Безкасово плащане с индивидуален предприемач. Разплащания в брой между физически лица

Да си индивидуален предприемач означава да работиш за себе си, а не да зависиш от другите. Днес безкасово плащане от индивидуални предприемачи се използва доста често, тъй като е много удобно и изгодно. Много бизнесмени са привлечени от свободата, но не всеки се осмелява да предприеме такъв подвиг като стартиране на собствен бизнес. Всъщност няма нищо фантастично трудно в предприемачеството, особено ако бизнесменът е регистриран като индивидуален предприемач. Тук предлагаме удобни формиданъчно облагане и минимум документи.

Но въпреки цялата простота, всеки начинаещ предприемач трябва да проучи подробно всички нюанси на този вид дейност. Това ще избегне много грешки и ще направи бизнеса по-удобен.

Ще бъде много по-лесно да се прави бизнес, ако бизнесменът има собствена разплащателна сметка. Това позволява на индивидуалните предприемачи да извършват безкасови плащания с клиенти и доставчици. Тази форма е много удобна, така че се използва често. Но за да можете да плащате и приемате плащания не само в брой, но и в безкасова форма, трябва да откриете банкова разплащателна сметка.

Според закона индивидуален бизнесмен може да работи без банкова сметка, но трябва да има такава, ако иска да се възползва от всички предимства на безналичните плащания.

В същото време предприемачът трябва да вземе предвид, че плащанията в брой са ограничени от руското законодателство. Тоест, съгласно 1 споразумение е разрешен паричен превод на не повече от 100 хиляди рубли. При безналичните плащания такъв проблем няма и това е допълнително предимство. При 1 договор можете да получите неограничен брой преводи. В този случай няма да е необходимо всеки път да подновявате договора при достигане на определена сума.

Как да изберем банка

Тя трябва да е добра и надеждна банка, която се ползва с положителна репутация.

В световната мрежа има специални ресурси, където можете да видите списък с банки, подходящи за индивидуални предприемачи, и да прочетете отзиви от техните клиенти. Това е много удобно и ви помага да направите правилния избор.

Когато избирате подходяща финансова институция, трябва да обърнете внимание на следните нюанси:

продължителност на дейността на банката в Руската федерация;
наличие на услуги за интернет банкиране;
мрежа от банкомати и сервизни центрове.

По правило големите банки са по-надеждни и предлагат добри условияза работата на отделни бизнесмени. Интернет банкирането ще бъде удобно за прехвърляне на средства от една карта на друга, без да напускате дома си. Препоръчително е бизнесменът да си вземе отделна пластмасова карта, както за обикновен човек. Това ще направи по-изгодно тегленето на средства от банката. Препоръчително е да имате достатъчно банкомати наблизо. Ще бъде много неудобно, ако всеки път трябва да пътувате до другия край на града, за да теглите пари в брой.

Връщане към съдържанието

Документи за откриване на сметка

За да работи по банков път, бизнесменът трябва да знае как да отвори банков превод за индивидуален предприемач. За да направите това, трябва да предоставите определен пакет документи на финансовата институция.

За индивидуалните предприемачи копие от удостоверението, в което се посочва, че физическото лице е преминало процедурата по регистрация в данъчния орган, се счита за задължително. В този случай този документ трябва да бъде нотариално заверен. Освен това ще ви трябва копие от идентификационния номер на данъкоплатеца (TIN), паспорт на цяла страница с регистрация и регистрация и лиценз, ако видът дейност на бизнесмена подлежи на лицензиране.

След като подадат пакет документи в банката, служителите на финансовата институция трябва да съставят споразумение за предоставяне на услуги и да издадат всички необходими карти и банкови данни. В някои офиси това отнема много време, понякога дори няколко дни. Средно финансовите институции издават всички документи в рамките на 1 ден. Тук обаче всичко зависи от ефективността на банковите служители.

Що се отнася до подаването на пакет документи, препоръчително е да имате със себе си всички оригинали за проверка и копия, които трябва да бъдат нотариално заверени. Желателно е кандидатът да присъства лично при подаване на документи. Това е важно, защото той ще трябва да попълни заявление с кратка информацияза себе си и вашия бизнес, както и да удостоверите всичко това с личен подпис. служители финансови организацииизключително не са склонни документите да бъдат предадени от друго лице, а не от самия предприемач. Това трябва да се има предвид. По-добре е да отделите малко време и да посетите банката лично, особено след като предприемачите по правило се обслужват при специални условия, тоест не трябва да има опашки.

Връщане към съдържанието

Кой трябва да бъде информиран за наличието на разплащателна сметка?

На първо място, предприемачът трябва да предостави данните за своята банкова сметка на своите доставчици, партньори и други хора, които ще му преведат средства. включено в моментаИндивидуалният бизнесмен не е необходимо да отчита текущата си сметка пред различни инспекции и организации.

Преди няколко години всеки бизнесмен, който регистрира индивидуален предприемач и безкасово плащане, беше длъжен да докладва това на данъчна служба. Сега обаче това правило не е задължително. Той беше отменен още през май 2014 г. До този момент бизнесмените трябваше да предоставят банковите си данни на Федералната данъчна служба в рамките на 5 дни след откриване на сметка, за което попълваха формуляр C09-1.

U Пенсионен фондПодобни изисквания имаше и преди. Но от 1 май 2014 г. те бяха опростени. Сега предприемачът не е длъжен да информира Пенсионния фонд за наличието на разплащателна сметка.

Работата по банков път е много удобна, но предприемачът трябва да вземе предвид всички нюанси, свързани с превода на пари. Важно е да запомните, че всички плащания, които отделен бизнесмен ще направи чрез разплащателната си сметка, трябва да бъдат обосновани. Банковите служители винаги внимателно следят рационалността на плащанията. Всяка процедура трябва да се изпълнява, като се вземе предвид платежното нареждане и да има името на плащането.

Безкасово плащане е една от най-удобните опции за плащане; това е високата им скорост и практически пълно отсъствиерегулаторни ограничения при извършване на плащания.

Поради това много компании избират безналични плащания за своите цели, минимизирайки обработката на пари в брой.

Освен това плащанията чрез кредитни организации са по-евтин вариант в сравнение с плащанията чрез банкноти и монети.

Какво е безкасово плащане?

На първо място, този формат на плащане е достъпен за всички - юридически лица, предприемачи и обикновени граждани. Безналичните плащания се извършват само по банков път и др кредитни структури, които трябва да извършват банкови операции.

IN общ изгледбезналичните плащания са разплащания, които се осъществяват чрез преместване пари в бройпо сметки, принадлежащи на участници в такива сетълменти.

Всъщност средствата се дебитират и кредитират електронен формуляр. В края на работния ден на собственика на сметката се предоставя извлечение от сметката, което отразява салдото в началото и края на деня, както и всички входящи и изходящи транзакции. Това ви позволява да контролирате паричните потоци.

Безналичните плащания са регулирани в Руската федерациядве основни разпоредби:

Гражданският кодекс на Руската федерация - неговата глава 46 „Изчисления“ определя основните разпоредби относно всички разрешени форми на безналично обращение;
Наредба за правилата за прехвърляне на средства № 383-P, която беше одобрена на 19 юни 2012 г. Банка на Русия. Този документ предоставя повече подробно описаниебезналични форми на плащане, както и изисквания към платежните документи. Този регламент не противоречи на нормите на гражданското право.

Освен това има още един регулаторен акт, одобрен от Банката на Русия - Наредбата за издаване на платежни карти от 24 декември 2004 г. № 266-Ст. Този документ разкрива процедурата за еквайринг – плащания с платежни карти за стоки и услуги. Придобиването е уникална форма на безналични плащания, която е достъпна предимно за обикновените граждани.

Въз основа на тези три документа се организира и контролира безналичното обращение, което все повече измества наличнопаричното обращение. И има причини за това:

сетълментите чрез банкови сметки рядко зависят от времето на транзакцията (т.е. часа от деня) и географията;
безналичните плащания са много по-евтини за обслужване от плащанията в брой;
освен това за организациите е по-предпочитано да се извършват плащания чрез, тъй като такива плащания имат много по-малко изисквания за регистрация, организация и счетоводство, отколкото при касови транзакции. Ето защо много стартиращи компании, за да спестят пари и да се предпазят от глоби за грешки при спазване и при прилагане или неизползване, преминават към безналични плащания. Към това се стремят големи компаниис опит.

Що се отнася до обикновените граждани, за тях безналичните плащания са удобни, тъй като е достатъчно да имате платежна карта, за да извършите плащане, и полезни, тъй като при плащане с карта често не се начисляват такси за сетълмент услуги.

Но държавата също печели от растежа на безналичните плащания; по-специално, циркулацията на паричната маса се контролира, а намаляването на количеството пари в обращение намалява нивото на инфлация.

Видове. Техните предимства и недостатъци

По правно естество има няколко форми, в които се извършват безналични плащания.

Форми и инструменти

В съответствие с Наредба № 383-P на Банката на Руската федерация тези формуляри включват:

Разплащания чрез платежно нареждане.В този случай се съставя документ, който съдържа инструкция към банката за сметка на средствата на платеца да преведе сумата, посочена в платежния документ. Трансферът се извършва в срок и на лицето, посочено в поръчката. Тази опция за превод се счита за една от най-простите и традиционни. Валиден е 10 дни, в които не се включва деня на съставяне на документа. Този формат на плащане е достъпен дори за обикновен гражданин, който няма разплащателна сметка. Неудобството на сетълментите чрез платежни нареждания е, че ако се допусне грешка в документа по време на изпълнение, това може да доведе до значително забавяне на плащането или изпращането му до грешен получател на средства;
Плащания чрез акредитив.Всъщност това е специална сметка, която се използва само за разплащания по транзакции, изискващи посредничеството на банката. С други думи, акредитивът е нареждане от платеца към банката да прехвърли средства на получателя само ако последният се съобрази специални условия, например доставка на стоки, предоставяне на документи и други условия. Валидност на акредитива на прост езикможе да се опише по следния начин: купувачът отваря акредитив в своята банка и превежда там цената на покупката си, но доставчикът ще може да получи тези средства при доставка на стоките и прехвърляне на придружаващите документи на банка, в която е открит акредитивът. И тогава банката превежда средства. Удобството на тази форма на плащане е в сигурността на транзакцията. Но недостатъкът на акредитива е неговата висока цена, изолирането му от споразумението за банкова сметка (акредитивът се открива отделно), участието на няколко страни в превода на средства: купувачът и доставчикът, банката-издател (отваря акредитива) и изпълняващата банка (изпълнява акредитива) . Между другото, често една банка може да бъде едновременно изпълнител и емитент;
Разплащания чрез нареждания за събиране или инкасо.Тяхната специфика е, че такива изчисления са възможни само ако ищецът (получателят) има права да предявява претенции към сметката на длъжника (платеца). Тези права могат да бъдат предвидени в закон или в договор, сключен между титуляря (длъжника) и банката. Колекцията е присъщо взискателна. Тези. За да събере необходимата сума, получателят на средствата трябва да предостави на банката, в която е сметката на платеца, необходимата информация за длъжника и неговото задължение. Освен това нареждането за събиране не е с уведомителен характер. Длъжникът често разбира за отписването едва след като парите са били изтеглени от него. А това може да затрудни извършването на други банкови операции от длъжника поради липса на средства по сметката;
Плащания чрез чекови книжки.Тази опция може условно да се нарече касово-безкасова, тъй като включва дебитиране на средства от сметката на чекмеджето към сметката на притежателя на чека или издаване на пари в брой към него. Освен това сетълментът на чекове се извършва само при условие, че издателят има достатъчно пари в сметката си и след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и автентичността на самия чек;
Плащания под формата на директен дебит.В този случай преводът на пари се извършва по искане на получателя. За да извърши този превод, операторът, който ще извърши сетълмент операцията, трябва да има споразумение с платеца и неговото приемане (съгласие) за извършване на такава операция. Такива изчисления се извършват в рамките на националната платежна система на Русия и при наличие на платежна карта. Приемането от страна на картодържателя на дебитирането на средства от картата трябва да бъде заложено в споразумение или друг документ, който допълва споразумението;
Плащания под формата на електронен паричен превод.Като част от този вид безналични плащания, физическо лице (гражданин) предоставя на оператора средства за извършване на транзакции, както от личната си банкова сметка или без нея, така и от сметките на организации и предприемачи, които предоставят средства в полза на това гражданин. Но това е възможно само ако споразумението между физическото лице и оператора предвижда такова право. Що се отнася до предприемачите и организациите, те могат да използват средства само от своите банкови сметки.
Последните два вида безналични плащания се регулират от Закона „За националния платежна система„от 27.06.11г № 161-ФЗ.

Предимствата на безналичните плащания са описани в следния видеоклип:

Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесният начиннаправете това с помощта на онлайн услуги, който ще ви помогне да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да опростите и автоматизирате счетоводството и отчетността, тогава на помощ ще дойдат следните онлайн услуги, които напълно ще заменят счетоводител във вашата фирма и ще спестите много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се електронно и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуални предприемачи или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко клика, без опашки и стрес. Опитайте и ще се изненадатеколко лесно стана!

Принципи на безналичните плащания

Система за безкасово плащане базиранна следните принципи:

Въз основа на тези принципи се извършва не само изграждането на система за безналични плащания, но и тяхното внедряване.

Процедура

Всички безналични плащания се извършват само ако имате открита сметка по договор за банкова сметка. Действащото законодателство на Руската федерация обаче предвижда възможност за извършване на безналични транзакции без платецът да открива разплащателна сметка. Но това е възможно само при извършване на плащания от обикновени граждани, чиито преводи на средства не са свързани с бизнес дейности.

За извършване на безналични плащания можете да откриете сметка в банка или в друга кредитна институция, която има лиценз от Банката на Русия за извършване на такива операции.

Да извършва безкасови преводи платците могат да отворят:

Всички тези сметки могат да бъдат открити в рубли и в чуждестранна валута.

Правила за счетоводство

За отчитане на безкасови транзакции организациите използват сметка 51 „Разплащателни сметки“, където се изграждат анализи за всяка отворена организациятекуща сметка. Всички транзакции се отразяват на базата, например на базата на платежни нареждания, нареждания за събиране и др. И за отразяване на транзакции по специални сметки, организациите използват сметка 55 „Специални банкови сметки“ с анализ на акредитиви, депозити, чекови книжки и други подобни форми на безналични плащания.

Предприемачите не използват, но въвеждат приходни и разходни операции според банкова сметкавъв вашите книги за приходи и разходи. И въз основа на данните от регистъра се извършва изчислението. Те също така използват платежни нареждания или нареждания за събиране, мемориални ордери и др. като потвърждение на безкасови транзакции.

Що се отнася до обикновените граждани, те могат да получават извлечения от сметките си, за да контролират средствата си.

Отговорност за нарушаване на разчетните отношения

Наказанието за такива нарушения е предвидено в глава 15 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Освен това се наказват както титулярите на сметки, така и кредитните институции.

Например:

от платежни агенти в случай на прекъсване на работата с специална сметкаможе да таксува от 40 до 50 хиляди рубли;
ако банката наруши крайния срок за прехвърляне на средства към бюджета от сметката на данъкоплатеца, тогава до 5 хиляди рубли ще бъдат събрани от служителя на банката.

Историята на появата и основните принципи на тези видове изчисления са описани в следната видео лекция:

В тази статия ще се опитам да обясня следните точки: необходимо ли е индивидуален предприемач да направи собствен печат, как се отваря разплащателна сметкав банката и на какво трябва да обърнете внимание, какви документи са необходимище бъде формализиране на сътрудничеството с клиентите, Как мога да изтегля и осребрявам печалбата на индивидуален предприемач?. В допълнение, прилагам към статията примери за вашия договор, фактури за плащане, акт за приемане и предаване на работа - може би ще бъде полезно за някого.

IP печат: да има или да няма?

Задължението на индивидуалния предприемач да има собствен печат не е предвидено в закона. Следователно това е чисто лична инициатива: да си направите печат или да се справите без него. Наличието на печат играе по-скоро психологическа роля, като ви кара да изглеждате като по-сериозен изпълнител в лицето на клиента, добавяйки солидност (не знам доколко е вярно). Е, процесът на поставяне на печат върху документи е много вдъхновяващ :) Цената за изработка на печат е сравнително ниска (в рамките на 300 - 500 рубли). Законови изисквания за външен видНяма и печат на индивидуален предприемач, но производителите на печати, като правило, поставят върху него: пълно име, град, име „индивидуален предприемач“, номер на OGRNIP и TIN. При желание можете да добавите всяка друга информация и лого към печата.

Няма нужда да регистрирате IP печат никъде в бъдеще. Много колеги пишат онлайн, че при липса на печат има проблеми при откриване на банкови сметки или сътрудничество с юридически организации. От собствен опит мога само да кажа, че адекватните банки не изискват печат за откриване на разплащателна сметка, а за клиентите е напълно достатъчен прост личен подпис. Печатът обаче е нещо непретенциозно за поддържане и винаги ще бъде полезно в домакинството, така че нека е по-добре.

Откриване на разплащателна сметка

След подписване на договора, клиентът се таксува фактура за плащанеавансово плащане по договора (да се извърши авансово плащане). Размерът на авансовото плащане може да зависи от пълната стойност на проекта (според мен е разумно да се вземе от 15% до 40%). След това се издават фактури на клиента след завършване на определена част от работата (ако е посочено в договора) и за плащане на цялата работа по договора. Законът не изисква заверка на фактурата с подписи, но много хора също ги подписват, така че със сигурност няма да е излишно. Ето как изглежда примерен акаунт:

След като завършите цялата работа, която трябва да задължителноабонирайте се удостоверение за приемане на работа, в който клиентът потвърждава, че цялата работа е извършена в срок и няма оплаквания относно нейното качество. Пример за удостоверение за приемане на работа:

Ще добавя, че терминът „подпис“ в случай на дистанционно сътрудничество се превръща в „съгласен и потвърден“, тъй като всички оригинални документи с подписи и печати обикновено се изпращат по пощата от страните в края на сътрудничеството. Писмата в Русия не пристигат много бързо (от една седмица или повече), така че чакането на оригинални документи преди започване на сътрудничество е неудобно и скъпо. За докладване на Федералната данъчна служба (в случай на одит) трябва да съхранявате всички оригинални документи по проекти с подписи на страните, както и да поддържате KUDiR.

Откриване на сметка за физическо лице и теглене на средства, спечелени от индивидуален предприемач

След като сте получили плащане за свършената работа, е време да помислите как да изтеглите пари от текущата си сметка. Но първо трябва да разберете състоянието на средствата, тъй като според закона не можете да ги осребрите веднага от разплащателната си сметка. За разлика от юридическото лице, при индивидуалния предприемач всички средства във всички сметки принадлежат на самия предприемач и не се разделят. Ако ръководителят на организация по закон няма право да управлява средства в сметката на юридическо лице за лични цели, тогава за индивидуален предприемач всички доходи, получени от стопанска дейност, се считат за доход на самия предприемач, той може самостоятелно да се разпорежда с тях (клауза 2 на член 209 от Гражданския кодекс на Руската федерация). По този начин средствата от текущата сметка на индивидуален предприемач могат да бъдат прехвърлени към други сметки по всяко време, точно както депозирате средства в текуща сметка. Но най-добре е да използвате акаунта само за получаване на плащания от бизнес дейности, без да депозирате лични средства или средства на трети страни там. Повечето правилният начинтегленето на вашите печалби е прехвърляне на средства от разплащателна сметка към вашата лична сметка (разплащателна сметка). В платежното нареждане като основание за плащане трябва да бъде посочено: „Превод собствени средства, ДДС не се начислява." Достатъчно е да прикачите към акаунта на физическо лице банкова карта, с помощта на които вече можете да осребрите приходите си.

Материалите на статията са достъпни под лиценз:

Що се отнася до данъка върху доходите на физическите лица, данъкът върху доходите на физическите лица не се плаща върху доходите на самия предприемач, а върху доходите на наетите служители, работещи за индивидуален предприемач, данъкът върху доходите на физическите лица подлежи на изчисляване и плащане в бюджета в пълен размер (освен ако няма данъчни облекчения).

Тези данъци не се плащат само за бизнес транзакции, обложени с условен данък (UTII). Ако предприемачът е извършил поне една сделка, която не подлежи на UTII, тогава всички данъци трябва да бъдат платени върху нея в съответствие с неговата данъчна система като данъкоплатец - обща или опростена.

Освен това може да имате основание да плащате други данъци, които не са посочени в член 346.26 от Данъчния кодекс, например транспортен или поземлен данък.

Безналично обращение и разплащания

Разплащанията се извършват или директно между страните по компенсираното имуществено отношение, или с участието на допълнителен субект - кредитна институция. Разчетните отношения се регулират от нормите на различни отрасли на правото, предимно от нормите на финансовата и гражданско право, които заедно образуват цялостен институт на правото. Най-важните разпоредби, регулиращи тази област на обществените отношения, са Гражданският кодекс на Руската федерация (чл.

Безкасови плащания за UTII: имаше ли търговия на дребно?

Добре е да си индивидуален предприемач и още по-добре да си служител на UTII. А работата с населението без касови апарати и други неприятни атрибути на работа с пари е още по-добра. Но затова индивидуалният предприемач се нарича индивидуален предприемач, защото не може да пренебрегне допълнителните приходи. Например, продайте нещо юридическо лице.

И ако продадете продукта на физическо лице - представител на организацията, който след това ще докладва предварителен отчет, за пари в брой, не създава проблеми, изд разписка за продажбаи безплатно.

UTII относно работа с юридически лица по банков път

В съответствие с член 346_26 от Кодекса, данъчната система под формата на единен данък върху условния доход за отделни видоведейности могат да се прилагат към видовете стопански дейности, установени в параграф 2 на член 346_26 от Кодекса, включително във връзка с бизнес дейности в областта на търговията на дребно.

Съгласно член 346_28 от Кодекса данъкоплатците на единния данък върху условния доход за определени видове дейности са организации и индивидуални предприемачидейности, извършвани на територията на общински район, градски район, федерални градове Москва и Санкт Петербург, в които е въведен единен данък върху условния доход, предприемаческа дейностобект на този данък.

Член 346_27 от Кодекса установява това търговия на дребносе отнася до стопанска дейност, свързана с търговия на стоки (включително в брой, както и чрез платежни карти) въз основа на договори за продажба на дребно.

Въз основа на параграф 1 от член 492 от Гражданския кодекс руска федерация(наричан по-долу Гражданския кодекс на Руската федерация), съгласно договор за покупко-продажба на дребно, продавачът, който извършва стопанска дейност по продажба на стоки на дребно, се задължава да прехвърли на купувача стоки, предназначени за лична, семейна, домашна или друга употреба несвързани с бизнес дейности.

Съответно определящата характеристика на договор за покупко-продажба на дребно за целите на прилагането на единния данък върху условния доход е целта, за която данъкоплатецът продава стоки на организации и лица: за лична, семейна, домакинска или друга употреба, несвързана със стопанска дейност дейности или за използването на тези стоки с цел извършване на бизнес.

Трябва също да се отбележи, че съгласно параграф 5 от Резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 октомври 1997 г. N 18 „По някои въпроси, свързани с прилагането на разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация по споразумението за доставка“, цели, които не са свързани с лична употреба, се разбират като включително придобиване от купувача на стоки за осигуряване на дейността му като организация или гражданин-предприемач (офис оборудване, офис мебели, превозни средства, материали за ремонтни дейности и др.).

Ако посочените стоки са закупени от продавач, който извършва търговска дейност по продажба на стоки на дребно, отношенията на страните се уреждат от правилата за покупко-продажба на дребно.

Безкасови плащания - това са сетълменти (плащания), извършени без използване на пари в брой, тоест чрез прехвърляне на определена сума от една сметка на кредитна институция в друга, които са придружени от прихващане на взаимни искове.

Как се работи по банков път

Банките са посредници в такива операции, тоест по техните сметки се превеждат такива плащания.

Тази форма на плащане ускорява оборота на средствата и намалява количеството пари в брой, което е необходимо за обращение. Тази форма на плащане е най-предпочитаната за правене на бизнес днес.

Съгласно действащото законодателство разплащанията между юридически лица, както и разплащанията с участието на граждани, свързани с тяхната стопанска дейност, се извършват по банков път. Разплащанията между тези лица могат да се извършват и в брой. Но има съществено условие за тази разпоредба: максималният размер на паричните разплащания между юридически лица по една сделка е равен на 60 хиляди

По този начин, ако една организация извършва плащания в брой по едно споразумение, тези плащания не трябва да надвишават 60 хиляди рубли. В същото време тя има възможност да плати тази транзакция по банков път, за което не са установени лимити. Ако плащанията в брой се извършват по няколко споразумения, максималната сума на плащанията в брой не трябва да надвишава 60 хиляди рубли. за всеки договор поотделно. Следователно, ако сумата на договора надвишава определената сума от 60 хиляди рубли, плащането трябва да се извърши в безкасова форма.

Сега да преминем към видовете безналични плащания. Можете да изберете един от следните видовеизчисления:

разплащания чрез платежни нареждания;
разплащания по акредитив;
плащания с чекове;
събирателни селища;
сетълменти с изисквания за плащане.

За извършване на такива изчисления се използват следните платежни документи, съответстващи на всеки вид такива изчисления:

платежни нареждания;
акредитиви;
чекове;
изисквания за плащане;
нареждания за събиране.

Общият период за извършване на безналични плащания не трябва да надвишава:

два оперативни дни на територията на субект на федерацията;
пет работни дни на територията на Руската федерация.

Ако говорим за предимствата и недостатъците на такива платежни системи, можем да подчертаем следните разпоредби:

Плюсове:

Гъвкавост на плащанията, тъй като могат да се обслужват „вериги“ от транзакции с различни допълнителни плащания.
Наличие на банкови документи, т.е. лесна доказуемост на изчисленията.
Невъзможност за измами с фалшиви пари, „кукли” и др.
Намаляване на разходите, свързани с транспортирането на паричните средства, тяхното осчетоводяване и съхранение;
Неограничен срок на съхранение на средства в банкови сметки;
Липса на касов апарат и необходимост от поддръжката му;
Всички парични средства подлежат на задължително предаване на банката след три дни от момента на получаването им в касата (с изключение на средствата за плащане на служители - заплати, които могат да се съхраняват в касата за не повече от 5 дни), т.е. паричните средства все още подлежат на задължителен превод в безкасова форма, така че първоначалното безкасово плащане ще ви позволи да избегнете извършването на допълнителни транзакции с банката и да спестите време и пари.

Минуси:

Съществува опасност да се сблъскате или да станете зависими от „проблемите“ на Банката, тоест затруднения или дори невъзможност за прехвърляне или теглене на пари от сметката.
Повишени разходи, свързани с появата на различни допълнителни плащанияБанка за извършени транзакции.
Необходим е редовен паричен поток за плащане на банкови услуги и заплати на служителите, което не е много удобно за стартиращи малки предприемачи;
Необходимо е постоянно взаимодействие с банката, което включва определени разходи;

предимно, този типплащането има ясни предимства пред плащането в брой, а недостатъците могат да бъдат отстранени, ако внимателно подходите към въпроса за избора на банка и работите в рамките на действащото законодателство.

Желаем ви късмет!

Какво представлява безкасовата форма на плащане?

Глава 4. Безкасови плащания.

Значението на понятието „безкасови плащания“ е очевидно - това са плащания без използване на пари в брой, извършени чрез прехвърляне на средства от една банкова сметка в друга. Участници в безналичните плащания могат да бъдат както обикновени граждани (например плащане на покупки в магазини с банкови разплащателни карти), така и юридически лица и индивидуални предприемачи. Ще говорим за последните две категории.

За да извършвате или получавате безналични плащания, трябва да имате банкова сметка. Но необходимо ли е това? Може ли затворено акционерно дружество, LLC или например индивидуален предприемач да извършва стопанска дейност без откриване на банкова сметка и без извършване на безналични плащания? Това е въпрос, който чуваме доста често и заслужава отговор.

На първо място, отбелязваме, че повечето плащания в света (и Русия не е изключение) се извършват в безкасова форма. Следователно, като съзнателно отказвате да извършвате безналични транзакции, вие просто ще отрежете пътя си към парите и ще се лишите от възможността да растете. Разбира се, ако вашите клиенти са изключително физически лица и вие им предоставяте някои дребни услуги, например ремонт на обувки или нещо подобно, предложението да отидете в Сбербанк и да прехвърлите такса за ремонт на петата по вашата сметка ще изглежда абсурдно. Но това състояние е вярно само за микробизнеса Вие, вероятно, сте се регистрирали като индивидуален предприемач (или сте отворили фирма), за да станете предприемач, не занаятчия. И тъй като това е така, и вие няма да пълните вечно токчета със собствените си ръце, но с течение на времето ще създадете мрежа от сервизи за ремонт на обувки, ще трябва да наемете работници (и следователно да им плащате заплати и данъци за прехвърляне, свързани с плащането му в бюджета), наемане на помещения и плащане на наем, закупуване на оборудване и консумативиот доставчици на едро и др. Наивно е да мислите, че всички ваши контрагенти ще се съгласят да приемат плащане в брой. Следователно откриването на банкова сметка е необходимо поне поради тези утилитарни причини.

По някаква причина има мнение в бизнес средата, че юридическите лица (LLC, CJSC и т.н.) са длъжни да открият разплащателна сметка (освен това, за „неоткриване“ на сметка има доста тежки санкции, включително ликвидация) , докато индивидуалните предприемачи са освободени от такова задължение. Това е грешка на две крайности. На първо място, в закона не е установен краен срок, през който предприятието е длъжно да открие разплащателна сметка, и не са предвидени санкции за „неоткриване“. По този начин е напълно възможна ситуация, когато например LLC е регистрирано, но не започва работа дълго време и не отваря сметки през целия период на бездействие. Този период може да продължи колкото желаете и ако през това време LLC извършва редовно други установени със законотговорности, по-специално своевременно подаване на отчети до данъчната служба, извънбюджетни средстваи (ако е необходимо) към други държавни органи, не могат да възникнат искове от властите срещу такова LLC.

Въпреки това, веднага след като LLC започне да работи и стане задължено да плаща данъци, такси и застрахователни премии, то наистина ще бъде задължено да открие сметка в разумен срок, тъй като данъците могат да се плащат само в безкасова форма от сметката на самото юридическо лице - данъкоплатец. Законодателството не предвижда възможност едно лице да плаща данъци за друго (например ситуация, при която директорът отиде в Сбербанк и плати данъци като физическо лице, е невъзможна закомпанията, която оглавява - такова плащане просто няма да бъде прието).

Що се отнася до индивидуалните предприемачи, тук ситуацията не е толкова ясна, въпреки че авторът не би рискувал категорично да твърди, че индивидуалните предприемачи не са длъжни да имат разплащателна сметка. Нека разгледаме правната страна на въпроса:

Определението за юридическо лице е дадено в параграф 1 на чл. 48 от Гражданския кодекс на Руската федерация: „Юридическо лице се признава като организация, която има отделно имущество в собственост, икономическо управление или оперативно управление и отговаря за задълженията си с това имущество, може от свое име да придобива и да упражнява имуществени и лични неимуществени права, да носи задължения, да бъде ищец и ответник в съда. Юридическите лица трябва да имат самостоятелен счетоводен баланс или разчет.“

Понятието „индивидуален предприемач“ е дадено в член 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация „Предприемаческа дейност на гражданин“:
1. Гражданинът има право да се занимава с предприемаческа дейност, без да образува юридическо лице от момента на държавна регистрация като индивидуален предприемач.
2. Ръководителят на селско (фермерско) предприятие, извършващо дейности без образуване на юридическо лице (член 257), се признава за предприемач от момента на държавна регистрация на селско (фермерско) предприятие.
3. Правилата на този кодекс, които регулират дейността на юридическите лица, които са търговски организации, освен ако от закона, други правни актове или същността на правоотношението не следва друго.
4. Гражданин, който извършва предприемаческа дейност, без да образува юридическо лице в нарушение на изискванията на параграф 1 от този член, няма право да се позовава на сключените от него сделки на факта, че не е предприемач. Съдът може да приложи към такива сделки правилата на този кодекс относно задълженията, свързани с извършването на предприемаческа дейност.

Както се вижда от горните определения, наличието на банкова сметка не е признак на юридическо лице, а тъй като индивидуален предприемач „прилагат се правилата на този кодекс, които регулират дейността на юридическите лица, които са търговски организации“, на пръв поглед може да изглежда, че нито юридическите лица, нито индивидуалните предприемачи са длъжни да откриват банкови сметки. При по-нататъшен прочит на Гражданския кодекс обаче се натъкваме на член 861 „Плащания в брой и безналични плащания“, който гласи:
1. Разплащанията с участието на граждани, които не са свързани с тяхната стопанска дейност, могат да се извършват в брой (член 140) без ограничение на сумата или по банков път.
2. Разплащанията между юридически лица, както и разплащанията с участието на граждани, свързани с осъществяването на стопанската им дейност, се извършват по банков път. Разплащанията между тези лица могат да се извършват и в брой, освен ако законът не предвижда друго.
3. Безналичните плащания се извършват чрез банки и други кредитни организации (наричани по-нататък банки), в които са открити съответните сметки, освен ако не следва друго от закона и не е предвидено от използвания начин на плащане.

Ясно е, че извършването на безналични плащания без откриване на разплащателна сметка е невъзможно.

И въпреки че цитираният член от Гражданския кодекс споменава възможността за разплащания между юридически лица и предприемачи в брой, тя е ограничена от разпоредбите на Централната банка на Русия. Към момента на публикуване на това ръководство такъв регулаторен акт е Директива на Централната банка на Руската федерация от 20 юни 2007 г. N 1843-U „За максималния размер на плащанията в брой и разхода на пари в брой, получени от касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач."

Предимства на работа със система за безкасово плащане

Поради важността на този документ представяме пълния му текст: Регистриран в Министерството на правосъдието на Руската федерация на 5 юли 2007 г. N 9757 УКАЗАНИЕ НА ЦЕНТРАЛНАТА БАНКА НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ от 20 юни 2007 г. N 1843-U ОТНОСНО ОГРАНИЧЕН РАЗМЕР НА ПАРИЧНИТЕ ПЛАЩАНИЯ И РАЗХОДВАНЕТО НА ПАРИ В ПАРИ, ПИЯНИ В ПАРИ НА ЮРИДИЧЕСКО ЛИЦЕ ИЛИ ПАРИ НА ИНДИВИДУАЛЕН ПРЕДПРИЕМАЧ (изменен с Директива на Централната банка на Руската федерация от 28 април 2008 г. N 2003-U) Въз основа на Член 4 Федерален закон„За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“ (Сборник на законодателството на Руската федерация, 2002 г., № 28, чл. 2790; 2004, № 31, чл. 3233; 2006, № 25, чл. . 2648) и в съответствие с решението на Съвета на директорите на Банката на Русия (протокол от заседанието на Съвета на директорите на Банката на Русия от 18 юни 2007 г. N 13) Банката на Русия установява следното. 1. Разплащания в брой в Руската федерация между юридически лица, както и между юридическо лице и гражданин, извършващ стопанска дейност без образуване на юридическо лице (наричан по-долу индивидуален предприемач), между индивидуални предприемачи, свързани с изпълнението на техните стопанска дейност, в рамките на един договор, сключен между посочени лица, могат да бъдат направени в размер, който не надвишава 100 хиляди рубли.

2. Юридическите лица и индивидуалните предприемачи могат да изразходват парични средства, получени в техните каси за продадени от тях стоки, извършена от тях работа и предоставени от тях услуги, както и застрахователни премии за заплати, други плащания на служители (включително социални), стипендии, пътни разходи, плащане на стоки (с изключение на ценни книжа), работи, услуги, плащане за предварително платени в брой и върнати стоки, незавършена работа, неизвършени услуги, изплащане на застрахователно обезщетение (застрахователни суми) по застрахователни договори за физически лица, като се вземат предвид разпоредбите на параграф 1 от настоящата директива. Паричните средства, приети от юридически лица, които не са кредитни институции, и индивидуални предприемачи от физически лица като плащания в полза на други лица в случаите, съответстващи на законодателството на Руската федерация, не могат да бъдат изразходвани за целите, посочени в параграф първи от този параграф, и трябва да бъдат предадени на изцяло в касите на кредитните институции (техните структурни подразделения).

(параграф, въведен с Директива на Централната банка на Руската федерация от 28 април 2008 г. N 2003-U) 3. Тази директива влиза в сила 10 дни след деня на официалното й публикуване в Бюлетина на Банката на Русия. Председател на Централната банка на Руската федерация С. М. ИГНАТИЕВ

И така, законодателство, както и регулиране на паричното обращение Централна банкаРусия не прави разграничение между юридически лица и индивидуални предприемачи по отношение на техните права и задължения по въпросите на паричните сетълменти. В същото време тази позиция на Централната банка на Руската федерация съвпада с позициите на Министерството на финансите и Федералната данъчна служба, които публикуваха редица разяснителни писма по този въпрос. По този начин индивидуалните предприемачи, както и юридическите лица, трябва да откриват банкови сметки и да извършват плащания предимнопо безкасов начин предавайте паричните постъпления в банката за заверяване на разплащателната ви сметка и др.

Но нека си припомним, че по-горе отбелязахме, че юридическо лице не може да открие разплащателна сметка за неопределен период от време и няма санкции за това. Това важи и за индивидуалните предприемачи - индивидуален предприемач може да съществува и без разплащателна сметка!

С други думи, задължението на индивидуалния предприемач да има текуща сметка е косвено предвидено от съществуващото законодателство в Руската федерация и пряко - нормативна уредба. Но в същото време законът не установява никаква отговорност за липсата на сметка.

„Извинете“, казвате вие, „но какво ще кажете за плащането на данъци? Все пак по-горе написахте, че юридическо лице не може да плаща данъци през Сбербанк! Тъй като юридическите лица и индивидуалните предприемачи имат равни права, това не важи ли и за индивидуалните предприемачи?“

Нека изясним – в примера по-горе директорът се опитва да плащайте данъци за вашата компания. Ключовата дума тук е „ЗА” – някой плаща за някого. Това е недопустимо, т.к Данъчен кодексУстановено е, че задължението за плащане на данъци трябва да бъде изпълнено от данъкоплатеца само лично. По същата причина не е разрешено една организация да плаща данък за друга, дори ако плащането е извършено от разплащателна сметка - данъчен органняма да компенсира такова плащане и данъкоплатецът ще продължи да има данъчен дълг, въпреки че действително необходимата сума ще отиде в бюджета.

Друг е въпросът, когато индивидуален предприемач плаща данък чрез Сбербанк. Факт е, че статутът на индивидуален предприемач е неделим от личността на самия гражданин. Гражданинът е физическо, а не юридическо лице, той не е (както някои погрешно смятат) нито основател, нито директор на индивидуалния предприемач; IP е самият той. И следователно, като внася пари в касата на Сбербанк и инструктира оператора да ги преведе в съответната бюджетна сметка за плащане на данъци, индивидуалният предприемач действа законно - той плаща за себе си, т.е. изпълнява лично задълженията на данъкоплатец.

Нека обобщим:
1. Юридическото лице не може да има разплащателна сметка, докато няма задължения за плащане на данъци.
2. Индивидуален предприемач не може да има разплащателна сметка през целия период на своята дейност, като плаща данъци чрез Сбербанк или друга банка, или чрез пощенски запис.
3. Законът задължава както юридическите лица, така и индивидуалните предприемачи да имат разплащателни сметки, но в същото време не предвижда глоби или други санкции за липса на сметка.
4. В допълнение към правните аспекти, при вземането на решение за откриване на сметка е необходимо да се вземе предвид удобството на безналичните плащания и факта, че липсата на сметка за бизнес субект в наше време изглежда като анахронизъм.

Безналичните плащания са взаимни разплащания, извършвани по банкова сметка без използване на пари в брой. Същността на безналичните плащания е прехвърлянето на средства от една сметка в друга сметка.

В момента безналичните плащания са станали много популярни не само сред юридическите лица (например при плащане на стоки от контрагент), но и сред гражданите (например при плащане на покупки в магазин с банкова карта).

В същото време за организациите възможността за извършване на безналични плащания е възможна след държавна регистрация на юридически лица, тази възможносте изключително важно, тъй като липсата му води до значителни трудности при правенето на бизнес. Например трудности при плащане на услуги на изпълнители, данъчни задължения и др. Така че, по-специално, при изпълнение на данъчно задължение се счита за правилно изпълнено, ако съответната сума е получена от разплащателната сметка на дружеството. Не се допуска плащане на данъци от организация в брой (включително ако такова плащане в брой се извършва от генералния директор).

Ситуацията с индивидуалния предприемач е малко по-различна, тъй като въпреки статута индивидуалният предприемач все още остава гражданин. Следователно по отношение на индивидуалните предприемачи е възможно да плащате данъци не само по банков път, но и в брой, като ги депозирате в касата на банката или чрез пощенски превод.

Безналичните плащания могат да се извършват само ако организация или индивидуален предприемач има открита банкова сметка.

Как да работим с безкасови плащания

Законодателството обаче не установява срок, през който предприемачът или фирмата са длъжни да открият собствена сметка в кредитна институция. Също така не са установени санкции за липса на разплащателна сметка. Съответно, ако дружеството изпълнява правилно задълженията си за представяне на отчети и т.н., тогава евентуални претенции от държавни агенциине трябва да възникват.

Липсата на задължение за откриване на разплащателна сметка се обосновава и от факта, че в първите етапи на дейност са доста вероятни ситуации на бездействие на организацията, по време на които няма приходи, а самата дейност може да не се извършва на всички.

Съвсем правилно е, че в такива периоди откриването и поддържането на разплащателна сметка не е оправдано, тъй като е свързано с определени разходи, свързани с плащането на банкови услуги.

По отношение на населените места между различни лица, и по-специално безналичните плащания, гражданското законодателство установява много важни правила.

Член 861, параграф 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация - сетълментите между юридически лица, както и сетълментите с участието на граждани, свързани с тяхната стопанска дейност, се извършват по банков път. Разплащанията между тези лица могат да се извършват и в брой, освен ако законът не предвижда друго.

Централната банка на Руската федерация в своята Директива от 20 юни 2007 г. N 1843-U установи, че плащанията в брой между юридически лица, юридически лица и индивидуални предприемачи, както и между индивидуални предприемачи, са разрешени за сума не повече над 100 хиляди рубли в рамките на 1 (едно) споразумение.

Основният извод от горните разпоредби е, че съгл общо правиловсички плащания между индивидуални предприемачи и/или организации трябва да се извършват по банков път. Това допълнително определя значението на безналичните плащания и необходимостта организациите и индивидуалните предприемачи да имат собствена банкова сметка. Следователно, въпреки липсата на задължение за откриване на разплащателна сметка, законодателят все пак косвено води организации и предприемачи до практическата необходимост от сключване на споразумение за разплащателни и касови услуги с банка. освен това държавен контролНай-удобно е да се извършват безкасови плащания, а не плащания в брой.

Въз основа на всичко изложено по-горе могат да се направят следните основни изводи по отношение на безналичните плащания:

Юридическото лице не може да открие разплащателна сметка до момента, в който трябва да плати данъци в съответния бюджет.
Индивидуален предприемач може да няма разплащателна сметка през целия период на стопанска дейност, като плаща данъци чрез пощенски запис или чрез банкова каса, което е много неудобно.
Законодателството не предвижда никакви мерки за отговорност за организации или индивидуални предприемачи, ако не открият банкова сметка.
Възможността за извършване на безналични плащания в момента е най-удобният начин за взаимни разплащания с контрагентите и държавата. Липсата на текуща сметка за организация или индивидуален предприемач изглежда така понедоста странен феномен, особено в очите на партньори и големи изпълнители.

Безналично обращение и разплащания

Разплащанията се извършват или директно между страните по компенсираното имуществено отношение, или с участието на допълнителен субект - кредитна институция. Разчетните отношения се регулират от нормите на различни клонове на правото, предимно от нормите на финансовото и гражданското право, които заедно образуват цялостен правен институт. Най-важните разпоредби, регулиращи тази област на обществените отношения, са Гражданският кодекс на Руската федерация (чл.

Безкасови плащания за UTII: имаше ли търговия на дребно?

Добре е да си индивидуален предприемач и още по-добре да си служител на UTII. А работата с населението без касови апарати и други неприятни атрибути на работа с пари е още по-добра. Но затова индивидуалният предприемач се нарича индивидуален предприемач, защото не може да пренебрегне допълнителните приходи. Например продажба на нещо на юридическо лице.

И ако продадете стоката на физическо лице - представител на организацията, който след това ще отчете авансовия отчет, срещу пари в брой, това не създава никакви проблеми, той е издал касова бележка и е безплатен.

UTII относно работа с юридически лица по банков път

В съответствие с член 346_26 от Кодекса системата за данъчно облагане под формата на единен данък върху условния доход за определени видове дейности може да се прилага към видовете стопански дейности, установени в параграф 2 на член 346_26 от Кодекса, включително във връзка с към стопанска дейност в областта на търговията на дребно.

Съгласно член 346_28 от Кодекса, данъкоплатците на единния данък върху условния доход за определени видове дейности се признават като организации и индивидуални предприемачи, извършващи предприемаческа дейност на територията на общински район, градски район, федерални градове Москва и Санкт Петербург. Петербург, в който е въведен единен данък върху условния доход, облагаем с този данък.

Член 346_27 от Кодекса установява, че търговията на дребно включва стопанска дейност, свързана с търговията на стоки (включително в брой, както и с използване на платежни карти) въз основа на договори за продажба на дребно.

Въз основа на член 492, параграф 1 от Гражданския кодекс на Руската федерация (наричан по-долу Гражданския кодекс на Руската федерация), съгласно договор за покупко-продажба на дребно, продавачът, който извършва стопанска дейност по продажба на стоки на дребно, се задължава да прехвърляне на купувача на стоки, предназначени за лична, семейна, битова или друга употреба, несвързана със стопанска дейност.

Трябва също да се отбележи, че съгласно параграф 5 от Резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 октомври 1997 г. N 18 „По някои въпроси, свързани с прилагането на разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация по договора за доставка“, целите, които не са свързани с лична употреба, се разбират като включително придобиване от купувача на стоки за осигуряване на дейността му като организация или гражданин-предприемач (офис оборудване, офис мебели, превозни средства, материали за ремонтни дейности и др. .).