Знаете ли, че можете законно да си върнете 13% от ипотеката си?

Това е възможно и как, какви са ограниченията, какви са условията за връщане на средствата и какво трябва да се направи, за да се върнат инвестираните средства, ще опишем по-долу.

Как да се възползвате от данъчното облекчение след закупуване на жилище с ипотека

Възстановяването на данък или данъчното приспадане е сумата, с която се намалява данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). Кой има право на данъчно облекчение? - право на това има всеки, който законно работи на територията на Руската федерация, независимо дали е гражданин на нашата страна или гражданин на която и да е държава, като същевременно плаща данък върху доходите на физическо лице.

Колко голям приспадане на ипотечен данък? В случай на придобиване на жилище, данъчното приспадане е равно на размера на разходите за придобиване на жилище, максимумът не може да бъде повече от 2 милиона рубли. При прилагане на възстановяване на данък сумата, от която се изчислява данъкът върху доходите, се намалява до нула, с други думи, данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица се намалява. И тъй като размерът на данъка намалява, тогава има платен излишък върху данъка върху доходите на физическите лица, този излишен данък ще трябва да се върне на платеца.

По този начин всеки официално нает служител, който плаща данък върху доходите (ДДФЛ) от спечелените средства, има право на възстановяване на сумата на платения данък върху доходите в размер на 13% от цената на жилището, придобито от него в ипотека.

В същото време максималната сума, която може да бъде върната по този начин, е ограничена до 13 процента от цената на жилище от 2 милиона рубли, тоест, когато купувате по-скъп апартамент на ипотека, можете да върнете само 260 000 рубли. - същата сума като при закупуване на апартамент на стойност 2 милиона рубли. Но ако апартаментът, който сте закупили с ипотека, струва например 1 700 000 рубли, тогава възстановяването на данъка ще се счита за 13% от тази конкретна сума. Въпреки това, останалите средства не изчезват, можете просто да ги получите само от следващата покупка на недвижим имот. Например, купувате друг апартамент и с тази втора покупка ще можете да се възползвате от възстановяване на данък от 13% от 300 000 рубли, тоест от сумата, която остава от максималната сума, посочена в закона, 2 милиона рубли.

Какъв е графикът за плащане на вашия данък? Трябва да кажа, тъй като говорим конкретно за възстановяване на данъка, годишното плащане на възстановения ви данък в нашия случай няма да надвишава размера на данъка върху доходите на физическите лица, който сте платили за последната отчетна година. По този начин, когато ви изплаща максимална сума за възстановяване на данък от 13% от 2 милиона рубли, т.е. 260 000 рубли, ще се вземе предвид сумата на данъка, който сте платили миналата година, и ако сте платили данък за 75 000 рубли миналата година, тогава точно 75 000 рубли ще ви бъдат върнати, а останалите пари ще бъдат върнати през следващите години до пълното окончателно плащане.

Колко платени ипотечни лихви мога да си върна?

Трябва да кажа, че връщането на данък върху доходите на физическите лица не е единственият начин за връщане на средствата, изразходвани за закупуване на жилище. Втората възможност би била данъчно приспадане на лихвата по кредитаиздадена за закупуване на този имот. Това възстановяване има и максимална сума, от която се изчислява възстановяването. В този случай максимумът е 3 милиона рубли.

Тоест, можете да върнете не повече от 13% от три милиона рубли, тоест не повече от 390 000 рубли, независимо от това, което действително е платено.В случай, когато платената лихва по ипотечния заем е по-малка от 3 милиона рубли, тогава в В този случай балансът не се прехвърля към следващата покупка, а просто се унищожава или изгаря.

Връщането на платена лихва по ипотечен кредит също може да се получи само след реалното плащане на тази лихва и наименованието „връщане“ ясно казва това. Когато сте изплатили напълно жилищния си заем, но не сте получили пълна възвръщаемост на лихвата, ще получите остатъка от лихвеното приспадане, но едва през следващата година. Тази ситуация може да възникне, когато доходът на лицето е по-малък от приспадането. Плащането на остатъка ще бъде отложено до пълното възстановяване на сумата.

Какви документи трябва да съберете за деклариране на данък върху доходите на физическите лица

Какви документи трябва да бъдат представени, за да получите данъчно облекчение?

• Паспорт (паспорт на гражданин на Руската федерация или друга държава, няма значение)
• Помощ във формуляра 2-NDFL, който можете да получите в счетоводния отдел на мястото на работа
• Самостоятелно попълнена декларация 3-NDFL
• Документи - потвърждение на вашите разходи за закупуване на апартамент, тоест договор за покупка, чекове, акт за приемане и предаване на апартамент, разписки и платежни нареждания.
• Договор за ипотека
• Удостоверение от банката, която ви е издала ипотечен кредит, за размера на платената лихва по ипотеката
• Удостоверение за собственост на апартамента
• В случай не на себе си, а например на деца, ще трябва да покажете степента на връзка. Това може да стане например с акт за раждане.

Когато апартамент, закупен с ипотечен кредит, се издава в равни части за всички членове на семейството, тогава всички членове на семейството, които работят в семейството, получават данъчно приспадане. Ако имотът е закупен за непълнолетни деца, тогава родителите, дори и да не притежават жилище, закупено на ипотека, запазват правото на данъчно приспадане в пълен размер.

Има два начина за възстановяване на данъци: или чрез данъчната служба в еднократно плащане, или чрез работодателя.

И в първия, и във втория случай първо трябва да се свържете с данъчната служба и да предоставите на инспекцията пълен набор от подкрепящи документи. Разглеждането на вашето заявление ще продължи 2-4 месеца, след което ще можете да получите възстановяването на цялата сума.

В случай на възстановяване чрез вашия работодател, схемата е малко по-различна. Първо, ще трябва да се свържете, както в първия случай, с данъчната служба, за да получите известие от тях, че имате право на данъчни облекчения. Прехвърляте това известие на работодателя заедно със заявлението, след което данъкът върху доходите на физическите лица вече не се удържа от вашата заплата, докато не получите напълно размера на данъчните удръжки, посочен в известието от данъчната служба.

Ако през годината данъчното приспадане не ви е било изплатено изцяло, можете да получите остатъка през данъчната година или през следващата година по същата схема, като подадете повторно заявление и уведомление от данъчната служба, потвърждаващо правото ви на данъчни облекчения със сумата на оставащото плащане към работодателя в началото на годината.

Можете да върнете парите, платени на държавата под формата на данъци, или да не плащате данък (за определена сума). За да направите това, трябва да получите така нареченото данъчно приспадане, тоест да намалите облагаемия доход. Данъчното приспадане е сума, която намалява размера на дохода, който подлежи на данъчно облагане. Често доходът, който получавате, е само 87% от това, което сте спечелили. Защото 13 рубли от всеки 100 рубли вашият работодател (или друг данъчен агент) плаща за вас като данък (данък върху доходите на физическите лица, наричан иначе данък върху доходите). Именно тези пари в някои случаи можете да си върнете. Един от тези случаи, който дава право на данъчно облекчение, е закупуването на жилищен имот с помощта на ипотечен кредит и плащането на лихви по ипотечния кредит.

Как е свързана възвръщаемостта от покупката на жилище и лихвите по ипотеката?

Можете да получите данъчно облекчение както за цената на жилището, така и за платената лихва по ипотечен кредит. Това са двата компонента на „приспадането на данъка върху имуществото“. Редът на получаване е следният: като правило данъците се връщат първо върху цената на жилището, а след това върху платената лихва по ипотеката.

Как да изчислим приспадане и възстановяване на данъци

Размерът на приспадането намалява така наречената данъчна основа, т.е. сумата, от която сте удържали данък. Можете да получите от държавата под формата на върнати данъци не сумата на приспадането, а 13% от размера на приспадането, тоест това, което е платено под формата на данъци. Размерът на приспадането може да бъде цялата сума на действително платената лихва, но не повече от 3 милиона рубли - лимитът на приспадане. Размерът на данъка за възстановяване може да бъде до 13% от действително платената лихва. Ако сте платили лихва на банката, например, за 100 рубли, можете да върнете 13 рубли.

В същото време няма да можете да получите повече от платените данъци. Например, платили сте 100 рубли лихва по заем за 2012 г. 13% от 100 рубли са 13 рубли. Ще можете да получите 13 рубли само ако сте платили (или работодателят е удържал от вас) 13 рубли данък върху доходите за 2012 г. Ако сте платили само 10 рубли данъци през 2012 г., ще можете да върнете 10 рубли в края на 2012 г. 3 рубли ще бъдат прехвърлени за следващите години. Приспадането на ипотечната лихва, за разлика от някои други удръжки, се пренася за бъдещи години.

Максимален размер на приспадане

Няма ограничение за броя години на приспадане. Тоест, ако вие, например, изплащате ипотечен кредит за 20 години, можете да върнете данъци за всичките 20 години, тъй като лихвите от планираните се превръщат в платени. Максималният размер на възстановяване на данък при закупуване на недвижим имот е 260 000 рубли, но възстановяването на лихвата по ипотечен кредит се извършва над този лимит. Максималният данък за възстановяване на ипотечен кредит е 390 000 рубли

Калкулатор за възстановяване на данъци

В допълнение към тази страница можете да използвате нашия ипотечен калкулатор, за да изчислите размера на ипотечните плащания и размера на данъците, които можете да възстановите. Нашият ипотечен калкулатор, за разлика от много други, също изчислява дължимите данъци върху ипотека, включително разбивка на данъчните декларации по години. Нашият калкулатор в раздел "Покупка на жилище" / "Калкулатор".

Калкулатори, налични за изтегляне

Как да получите максимално приспадане бързо и лесно?

Най-лесният начин е бързо да подготвите правилните документи за максимална възвръщаемост и да подадете тези документи в Данък. С Данъчните проверката ще одобри документите и няма да се налага да се правят наново. Ще получите коректни документи и експертен съвет. И тогава можете да изберете дали да занесете документите на проверката сами или да ги подадете онлайн.

Два начина да получите възстановяване

Има два начина да получите приспадане: в края на годината, за която е получено приспадането, като сте получили цялата сума от данъчната служба, или през годината, за която е получено приспадането, като не сте платили данък и сте получили приспадане от работодателя (или друг данъчен агент). Нека разгледаме един пример. За да получите възстановяване на лихва, платена например през 2012 г., трябва да изчакате до края на годината. След това, например, през януари 2013 г. можете да подадете документи в данъчната служба и да получите възстановени данъци в една сума (до 13% от платената лихва през 2012 г.).

Или можете да вземете необходимите документи от данъчната служба, да ги предоставите на работодателя и да получите приспадане от работодателя. Но работодателят няма да ви върне нищо. Той няма да ви удържа данък върху дохода, докато сумата на данъка върху доходите, която ви плаща по този начин, не се изравни с действително платената лихва през 2012 г.

Ами ако общата собственост

При обща споделена собственост приспадането (както за разходите за жилище, така и за ипотечните лихви) се разпределя в съответствие с дяловете на собствениците. Същият принцип се прилага, ако акциите са собственост на съпрузи. Един участник в споделената собственост не може да прехвърли своя дял от приспадането на друг.

При обща съсобственост приспадането също се разпределя, но по желание на собствениците. Те ще трябва да напишат писмено заявление за разпределяне на приспадането и да го представят в данъчната служба заедно с други документи. Можете да разпределите приспадането в полза на един собственик.

Как да получите данъчно облекчение

На уебсайта на данъците ще намерите всичко необходимо, за да поискате своето приспадане. Сега не е необходимо да се свързвате с консултанти. Можете да направите всичко сами много по-бързо и по-евтино:

1 Попълнете декларацията на уебсайта на Данъчните.При нас правилното попълване на декларацията ще бъде бързо и лесно.

2 Към декларацията приложете документи по списък.Списъкът и шаблоните за заявление могат да бъдат изтеглени безплатно в раздела „Полезно“ / „Документи за приспадане“ на уебсайта.

3 Подайте документи и получете пари.Подготвените документи ще трябва да подадете онлайн през данъчни или да ги занесете на инспекция и да получите пари.

За да продължите към попълване на 3-та данъчна декларация за доходи на физически лица на нашия уебсайт, моля, щракнете върху бутона Напред по-долу.

Ако ще получите приспадане за 2018 г

Ако искате да получите приспадане на лихвата, платена през 2018 г., трябва да изчакате до края на 2018 г. Документи за приспадане могат да се подават от първия работен ден на 2019 г. Програмата за подготовка на данък върху доходите на физическите лица за 2018 г., която ще ви е необходима, ще се появи на нашия уебсайт през януари 2019 г. Това се дължи на факта, че декларацията за 2018 г. обикновено се подава в края на 2018 г.

Всеки гражданин на Руската федерация, който получава официални доходи, може да получи възстановяване на данъка, платен в бюджета на страната (имуществено приспадане). Връщането на данък върху доходите на физически лица върху ипотека е специален случай на приспадане на имущество. В тази статия ще разгледаме как се извършват приспадания на имущество и възстановяване на данъци за ипотека.

Процедурата за предоставяне на такова приспадане се регулира от нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация и обяснителни писма от Федералната данъчна служба и Министерството на финансите.Гражданинът на Руската федерация има право да получи приспадане при закупуване на жилище или парцел (както и част от тях) на територията на Руската федерация и с индивидуално жилищно строителство.

Приспадане на имущество: промени

От 2014 г. влезе в сила законът от 23 юли 2013 г. N212-FZ, който направи някои промени в алгоритъма за получаване на това приспадане.

Връщането на данък върху доходите на физическите лица е възможно в размер, който не надвишава 650 000 рубли. (включително 260 000 рубли за основния дълг + 390 000 рубли от прехвърлените%) еднократно (клауза 11, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

важно!За да изчислите сумите за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за транзакции, извършени преди 31 декември 2013 г., е необходимо да се ръководите от нормите на кодекса, който е в сила към момента на сделката.

Ако не е било възможно да се върне цялата сума на данъка за една година, държавата позволява приспадането да бъде прехвърлено към следващите данъчни периоди, докато не бъде получена цялата сума.

Ако при закупуване на 1 имот възстановената сума е под установения лимит (650 000 рубли), данъкоплатецът може да върне остатъка от данъка при закупуване на друг имот от платените суми на главния дълг.

Когато данъчното приспадане не може да бъде върнато

Не можете да получите възстановяване на данъци, ако:

1. друго лице (работодател) плаща за ипотечния кредит;
2. използвани са средства за майчински капитал;
3. участват субсидии или други бюджетни средства;
4. жилище, закупено от роднини или други взаимозависими лица. лица (член 105.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Тези изисквания са предвидени в параграф 5 на чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да върнете данъка по 2 начина: независимо или чрез работодателя. Нека разгледаме всеки от тях по-подробно.

Метод # 1 - данъчна декларация за личните доходи сами

За да получите самостоятелно приспадане на данък върху доходите на физическите лица, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба в края на календарната година (данъчен период). Трябва да имате следния пакет документи със себе си (копия и оригинали):

1. Декларация (f. 3-NDFL);
2. Договор за продажба на жилище;
3. Удостоверение от работодателя (или няколко работодателя) f. 2 - данък върху доходите на физическите лица;
4. Подробности за картата или спестяванията. книги за парични преводи;
5. Документ за собственост;
6. Договор за ипотека с банката;
7. разписки за плащане на заем;
8. Удостоверение под формата на банка за плащане на лихва (оригинал).

По време на строителството на жилища се предоставят и платежни документи за закупуване на строителни материали: разписки за продажба, разписки, актове за покупка и др.

Връщане на данък върху доходите на физическите лица върху ипотека възможно за предходните 3 години.Тоест, ако данъкоплатец е получил жилищен заем през 2008 г. и е подал заявление за възстановяване през 2016 г., тогава той ще може да получи възстановяване само за 13, 14 и 15 години.

Недостатъците на тази опция включват:

• срокове за подаване на документи за реимбурсиране: 1 път в края на годината не по-късно от 30 април;
• дълъг период за разглеждане на документи: до 3 месеца (член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Плюсове: еднократно получаване на цялата сума.

Метод # 2 - връщане на данъка върху доходите на физическите лица от работодателя

В този случай работодателят просто не удържа данък върху доходите от заплатите. Тоест данъкоплатецът получава не 87% (минус 13% от данъка върху доходите на физическите лица) от приходите си, а 100%, предвидени в договора.

Този метод се прилага на няколко етапа:

• трябва да кандидатствате във Федералната данъчна служба с

1. договори: кредит и покупко-продажба;
2. удостоверение, потвърждаващо правото на собственост;
3. сертификат 2-NDFL;

• в 30-дневен срок данъчните издават съобщение за особ. бланка;
• това потвърждение трябва да бъде предоставено на работодателя;
• напишете на работодателя изявление относно прилагането на приспадането на имуществото.

важно!Трябва да поискате известие от данъчната служба ежегодно (писмо на Министерството на финансите на Русия от 22.04.2015 г. № 03-04-05 / 23108).

Предимства и недостатъци на този метод:

• можете да получите приспадане от 2 или повече работодатели наведнъж;
• възстановяването се извършва ежемесечно;
• ако през годината размерът на данъка се окаже по-малък от размера на разходите, платени на банката, данъкоплатецът в края на годината има право да подаде заявление за възстановяване на останалата сума на данъка до инспекцията с декларация.

Недостатъци: данъкът върху доходите на физическите лица може да бъде възстановен от работодателя само за текущата година. За да върнете данъка за предходни данъчни периоди, трябва да се свържете с IFTS (писмо на Министерството на финансите от 20.07.2015 г. N 03-04-05 / 41417).

Характеристики на приспадането на имущество за данък върху доходите на физическите лица за ипотека

Нека разгледаме по-подробно характеристиките на приспадането на данъка върху имуществото за ипотека.

• Ако имотът е собственост на двамата съпрузи, тогава възстановимият данък може да бъде разделен, като се вземат предвид:

1. части (акции) от собствеността върху жилище за всеки съпруг (клауза 3, клауза 2, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
2. желанията на съпрузите, в пропорциите, предписани в искането за възстановяване на данък (писмо на Министерството на финансите на Русия от 08.04.2015 г. № 03-04-05 / 19849).

важно!За сделки, извършени преди 2014 г. общият лимит за възстановяване на данъци за всички притежатели на капитал е 260 хиляди рубли (писмо на Министерството на финансите на Русия от 21 юни 2012 г. № 03-04-05 / 5-756). Ако имотът е придобит през 2014 г. и след това, лимитът на главния дълг е 260 хиляди рубли. за всички.

• Ако жилище е закупено на потребителски заем, няма да е възможно да се възстанови сумата на данъка върху доходите на физическите лица от лихвите (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 03.2011 г. № 03-04-05 / 7-187).
• Ако 2 жилища са закупени след януари 2014 г. и лимитът на основния дълг (260 хиляди) вече е изчерпан, можете да кандидатствате за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица от лихви (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 21 май, 2015 г. № BS-4-11 / 8666).
• Ако физическото лице е продало жилище или земя и разходите за закупуването му не са били напълно възстановени, можете да продължите да претендирате за приспадане (писмо на Министерството на финансите на Русия от 31 януари 2012 г. № 03-04-05 / 5-90 ).
• Чуждестранно лице не може да получи възстановяване на данък върху доходите на физическите лица върху ипотека , тъй като възстановяването се извършва от доходи, обложени с 13%, а доходите на чужденци подлежат на ставка от 30% (писмо на Министерството на финансите на Русия от 08.04.2013 г. № 03-04-05 / 4- 347).

Може ли индивидуален предприемач да получи приспадане на данък върху доходите на физическите лица?

За да отговорите на този въпрос, е необходимо да разберете върху каква данъчна система работи IP.

Ако се използват USNO или UTII, тогава няма да е възможно да се направи приспадане на имущество, тъй като специално. режими заместват плащането на данък върху доходите на физическите лица.

Но ако индивидуален предприемач извършва дейности по условно или опростено данъчно облагане, но в същото време работи за друг работодател или използва OSNO, т.е. получава доход под 13%, той може да декларира приспадане по общия начин (писмо от Министерството на финансите на Русия от 22.05.2007 г. № 03 -11-05/111).

Връщане на данък върху доходите на физическите лица за ипотека на примери

Обмислете практически примери за изчисляване на удръжките на имуществото. Числата в примерите са дадени условно.

Пример #1. Възстановяване на ипотечен данък

Съпрузите Василиеви за 2015 г изплатени 350 000 рубли. основен дълг и 180 000 рубли. - процент. Тоест те могат да възстановят 45 500 рубли от бюджета за данъчния период. за главницата (350 000 × 13%) и 23 400 рубли. от лихва (180 000 × 13%).

За една година Василиев спечели 360 000 рубли. (данък върху доходите на физическите лица 46 800 рубли), а Василиев 300 000 рубли. (данък върху доходите на физическите лица 39 000 рубли)

Тъй като размерът на печалбата на един от съпрузите не е достатъчен, за да възстанови цялата сума на данъка от бюджета, съпрузите решиха да разделят сумата на приспадането наполовина. Тоест всеки от тях ще може да получи 34 450 рубли. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Пример #2. Връщане на 3-данък върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви

Ако 1 договор за ипотека е затворен успешно и данъкът върху доходите на физическите лица не е избран напълно за възстановяване на основния дълг, тогава при закупуване на друго жилище можете да поискате приспадане на останалата сума.

Максимов А.И. купи стая и взе ипотека от 850 хиляди рубли. през 2014г За 2014 г. той плати 450 000 рубли. (включително% 195 000 рубли.) Размерът на печалбата за годината възлиза на 600 000 рубли.

В началото на 2015г Максимов А.И. подал декларация за облагане на доходите на физическите лица с приложения пакет документи до фискалните власти

Тъй като размерът на данъка, удържан от работодателя, е 78 000 рубли. (13% × 600 000) и надвишава декларирания в декларацията подлежащ на възстановяване данък върху доходите на физическите лица, данъчните власти решиха да възстановят цялата сума.

През октомври 2015 г. Максимов се разплаща с банката, като изплаща останалите 655 000 рубли. главница и 237 000 процента.

ноември 2015 г той купи къща за 2 500 000 рубли, след като получи друг ипотечен заем. За ноември и декември той плати 45 000 рубли. (включително% - 27 000 рубли)

През 2015 г. Максимов спечели 950 000 рубли.

Размерът на данъка, удържан от работодателя, е достатъчен за възстановяване на данъка от 123 500 рубли. (13% × 950 000).

За 1 заем са възстановени 174 460 рубли. (включително 118 300 рубли за главницата и 56 160 рубли за лихви).

Максимов ще може да възстанови не повече от 141 700 рубли за 2 заема. върху основния дълг (Лимит от 260 000 рубли - върнат данък върху доходите на физическите лица от 1 заем 118 300).

Невъзможно е да се възстановят лихви по договор за заем 2, тъй като данъкът върху доходите на физическите лица може да бъде върнат само във връзка с 1 закупен актив (клауза 8, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Плащането на данъци в Русия е не само задължение. Този процес дава на гражданите определени права. Например данъкоплатците ще могат да получават така наречените данъчни облекчения. Днес ще се интересуваме от връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви. Много граждани са изправени пред този процес. Следователно правото на приспадане на ипотечната лихва трябва да се проучи подробно. Само по този начин един гражданин може да го осъзнае без особени затруднения. И така, какви са характеристиките, за които да внимавате? Кой, как и при какви условия може да поиска от държавата данъчно облекчение за лихви по ипотека?

Приспадането е...

Първата стъпка е да разберете какво представлява процесът. Какво е приспадане на ипотечен данък?

Този процес е връщане на средства, платени по договор за ипотечен кредит от едно или друго лице за сметка на изброените по-рано данъци. С други думи, човек може да иска част от парите за ипотека (и за платени лихви) от държавата.

Който има право

Важно е да се отбележи, че не всеки има право на обучение. Връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви се издава само на някои жители на Русия. Трябва да отговаря на държавните изисквания.

Основното правило е наличието на стабилен доход, обложен с 13% данък. С други думи, гражданинът трябва да има официално място на работа. В противен случай няма да бъде дадено приспадане.

Получатели на възстановяването могат да бъдат както юридически лица, така и фирми. Индивидуални предприемачи и фирми, работещи по патенти или с опростена данъчна система, не могат да претендират за удръжки. Всичко това се дължи на факта, че те не прехвърлят 13% от доходите си под формата на данъци.

Освен това е важно да се отбележи, че за да се обработи връщане, трябва да се сключи договор за ипотека с гражданин. Без него приспадането просто не се извършва.

Приоритет

Всъщност разбирането на разглеждания въпрос не е толкова трудно, колкото изглежда. Всеки добросъвестен данъкоплатец, който има официална работа в страната, може да кандидатства в данъчната служба за удръжки. Но в случай на ипотека, ще трябва да обърнете внимание на няколко характеристики.

Работата е там, че връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху лихвите по ипотека не винаги е възможно. На първо място, гражданинът трябва да състави основното приспадане на имуществото, едва след него - за лихва. По правило се възстановяват 13% от направените разходи, но с известни ограничения. Те ще бъдат обсъдени по-късно.

Преди да изготви документи, гражданинът трябва да помни, че ако лимитът за приспадане на имущество е изчерпан, тогава той няма право на нищо за лихва по ипотечен заем. Съответно е разрешено да се изискват пари само след връщане на основната ипотека.

Може ли човек да направи приспадане на лихвата без основното имущество? Не, тази възможност не е фиксирана на законодателно ниво. На практика в Русия това също не се среща.

Кога да поискате пари

Какъв е срокът за връщане на данъка върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви? Можете да поискате пари само в определен момент. Има право на приспадане на лихва след първото прехвърляне на пари към кредитора.

Следователно, след като гражданинът е платил лихвите по ипотеката, той може да ги поиска обратно. Но с някои ограничения. Те имат много удръжки.

Трябва да обърнете внимание на факта, че периодът, за който могат да бъдат върнати еднократни пари, е 3 години. За по-дълъг период от време средства не се връщат под никакъв предлог.

Кога точно да кандидатствате за приспадане? Гражданинът може да го издаде по всяко време от момента на възникване на правото да го предостави. Данъчният кодекс няма точни указания кога дадено лице трябва да кандидатства за възстановяване. Основното, което трябва да имате предвид, е, че можете да върнете средства само за последните 36 месеца. Някои предпочитат да правят удръжки годишно. Това е право на гражданин, което може да създаде много неприятности. Затова мнозина подават пакет документи веднага за 3 години.

Множество удари

Колко пъти има данъчно приспадане за ипотечни лихви? Колко често гражданин може да кандидатства за възстановяване?

Не е толкова трудно да се отговори на тези въпроси. Достатъчно е да се обърнете към Данъчния кодекс на Руската федерация. Той гласи, че лицето може да поиска приспадане на имущество по всяко време след възникване на основанието за получаването му. Няма ограничение за честотата на разговорите. До изчерпване на ограничението за приспадане (ще бъде обсъдено по-късно), данъкоплатецът има право да възстанови сумата.

Относно ограниченията

Сега обратно към ограниченията. Колко е лимитът за данъчна декларация върху лихвите по ипотека? Този проблем не може да бъде пренебрегнат. В края на краищата някои граждани губят правото на възстановяване на лихвите по ипотека при определени условия.

Така че приспадането на ипотеката е ограничено до 3 000 000. Съответно гражданинът може да върне не повече от 390 000 рубли общо. Такива правила са в сила в Русия от 2014 г.

Ако договорът за ипотечен кредит е сключен преди посочения по-рано период, гражданинът може да възстанови 13% от разходите, направени за закупуване на апартамент. На практика подобни сценарии са изключително редки. Следователно мнозина се ръководят от 390 хиляди рубли под формата на приспадане. И проценти включително.

Друг нюанс е, че гражданинът не може да възстанови повече от размера на прехвърлените данъци под формата на данък върху доходите на физическите лица през дадена година. Съответно, ако през 2016 г. гражданин е платил, да речем, 200 000 данък върху доходите на физическите лица, тогава той няма право на повече от тази сума през отчетния период под формата на приспадане.

Относно съзаемателите

Но това не е всичко. Връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху лихвите по ипотека на съкредитополучател също има редица характеристики. Процесът на издаване на приспадане не се различава от действията, които дадено лице е предприело, независимо дали е единствен собственик на жилище. Разликата е в размера на приспадането.

Така че съзаемателите могат да възстановят не повече от 260 000 рубли. Такива граждани съставят приспадане не за ипотека, а просто за собственост. Дори ако апартаментът струва повече от 2 000 000 рубли, няма да можете да получите повече.

Процентно разделение

И как да разделим връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху лихвите по ипотека със споделена собственост? Този въпрос се регулира от самите собственици.

Работата е там, че разделянето на приспадането на ипотечната лихва се извършва въз основа на споразумение между собствениците на апартамента. Те сами решават кой и колко може да си върне.

За да разделите приспадането на ипотечната лихва, трябва да се съгласите с другите собственици и да подадете заявление за разделяне до данъчния орган. В противен случай, гражданите ще бъдат еднакво прехвърлени парите, изразходвани за придобиване на собственост.

Не е възможно да се прехвърлят дялове за приспадане един на друг в случай на споделена собственост. Само чрез изготвяне на споразумение, което беше споменато по-рано.

Основни изисквания

Не е трудно да се издаде ДДФЛ за платени лихви по ипотека. Основното е да се вземат предвид основните изисквания на данъчните власти. Без тях човек няма право на приспадане.

Данъчните власти изискват от гражданите:

1. Наличието на целеви характер на заема. Ипотеката се издава за конкретен апартамент, който трябва да бъде посочен в споразумението. За абстрактна собственост възстановяването няма да работи.
2. Няма просрочени данъци. Ако гражданинът има дълг, той трябва да бъде върнат. В противен случай отговорът от данъчните власти относно решението за предоставяне на пари може да не дойде.

Важно: не е необходимо да сте гражданин на Руската федерация при приспадане. Трябва да сте жител на страната. За да направите това, трябва да останете в Русия най-малко 183 дни в една календарна година.

Къде да отидем

Връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви за няколко години или за една година се издава без особени затруднения. Особено, ако предварително подготвите пакет от документи за изпълнение на задачата. Ще стане дума по-късно. Къде да подадете заявление по установения формуляр за по-нататъшното му разглеждане?

Към днешна дата можете да направите приспадане:

• при работодателя;
• сам по себе си.

В зависимост от избраната опция ще се промени процедурата за издаване на декларация, както и органите, на които трябва да подадете документи.

Най-често гражданите правят свои собствени удръжки. В този случай можете да се свържете със следните организации за помощ:

• многофункционални центрове;
• данъчни услуги;
• Портал "Gosuslugi".

Отделите на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на кандидатите са популярни. Подготвените документи се изпращат тук или по пощата, или се носят от получателите на пари (техни представители).

За това как да получите

Как мога да поискам приспадане? Връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху ипотечните лихви, както вече беше споменато, се издава по всяко време. В този случай гражданинът може:

• подаване на документи за възстановяване в края на календарната година;
• изисквайте пари месечно, без да прехвърляте данък върху доходите на физическите лица на данъчните власти.

Последният сценарий е от значение за обработката на приспадането чрез работодателя. В този случай гражданинът не получава пари в брой. Вместо това възстановяването ще бъде изразено чрез липса на плащане на данък върху доходите на физическите лица. Засега тази иновация в Русия не е много търсена. Следователно по-нататък ще разгледаме регистрацията на приспадането чрез данъчните власти или MFC.

Документите

Най-важният и важен момент е подготовката на документи за връщане на парите по ипотека. Ако предоставите непълен списък, можете да останете без приспадане. Данъчните власти имат право да откажат при такива обстоятелства.

Какви документи са необходими за данъчно приспадане при закупуване на апартамент на ипотека? За това трябва да подготвите:

• паспорти на кандидати (от всички граждани, които имат право на приспадане);
• договор за ипотечен кредит;
• удостоверения за доходи на граждани;
• данъчна декларация под формата 3-NFDL за определен период;
• удостоверение за брак (с общо имущество на съпрузите);
• график за плащане (издава се от банката);
• удостоверение за собственост на недвижим имот (или извлечение от регистъра);
• договор за продажба на имот;
• плащания и разписки, удостоверяващи факта на депозиране на средства за лихви и ипотеки като цяло;
• изявление;
• подробности за сметките, по които трябва да бъдат преведени средствата (посочени в писмена заявка).

Всички тези документи за данъчно приспадане при покупка на апартамент са задължителни. Ако поне един документ липсва, държавата има право да откаже да върне парите. Но това не означава, че гражданинът губи възможността да го регистрира. В рамките на един месец от датата на отрицателен отговор можете да коригирате ситуацията и да донесете липсващите документи, без да подавате повторно заявление за приспадане.

Важно: във всички плащания и разписки за плащане на лихви по ипотека трябва да бъдат включени данните на кандидатите. Ако плащането е извършено от един гражданин, но друг изисква приспадане, искането ще бъде отхвърлено от данъчните власти.

Процедура

И как се обработва връщането на данъка върху доходите на физическите лица върху лихвите по ипотека? Какъв е ходът на действие в този или онзи случай? Всъщност всичко е много по-просто, отколкото изглежда.

Необходимо е да се придържате към следния алгоритъм на действия:

1. Вземете ипотечен кредит. Както вече споменахме, важно е да правите това целенасочено. В противен случай няма да бъде дадено приспадане.
2. Съберете изброения по-рано пакет от документи. Документите се предоставят както в оригинали, така и в техни копия.
3. Напишете заявление за ипотека и приспадане на лихви.
4. Подайте заявка до FTS. Към него е задължително да приложите предварително подготвен пакет документи.
5. Очаква се отговор от IRS. Писмото ще съдържа или одобрение, или отказ с обосновка на позицията на органа.
6. Изчакайте превода на средствата на данните, посочени в приложението. Този процес отнема няколко месеца.

Това е всичко. Всъщност възстановяването на данък върху доходите на физическите лица за платена лихва по ипотека не е толкова трудно, колкото изглежда. Този процес не се различава от предоставянето на редовно приспадане в данъчните власти.

Продължителност на процедурата

Друг въпрос - колко време отнема уреждането на изследваната тема? Колко време отнема изплащането на ипотека?

Колкото всяко друго възстановяване чрез данъка. Точните условия за регистрация не са регламентирани от закона - всичко зависи от натоварването на конкретен отдел. Средно процедурата за предоставяне на приспадане отнема от 4 до 6 месеца. Повечето от тях се изразходват за проверка на пакета от документи, събрани от гражданина.

Съответно връщането на данък върху доходите на физическите лица е доста отнемаща време процедура. Не трябва да се мисли, че парите ще бъдат преведени на заявителя скоро след подаване на заявлението в предписания формуляр. Ще трябва да изчакаме малко. Поради дългото чакане гражданите се опитват да поискат данъчно облекчение за няколко години наведнъж.

Относно приложението

Как да напиша заявление за приспадане на лихва по ипотека? Не е много трудно да се направи това. Просто трябва да поискате от данъчните власти да върнат част от средствата за платени лихви по ипотека.

В същото време приложението трябва да отговаря на изискванията за водене на бизнес кореспонденция. а именно:

• в горния десен ъгъл е написана информация за Федералната данъчна служба, която ще разгледа искането, там също са написани данни за кандидатите;
• в текста на документа трябва да напишат точна информация за имота и платените средства;
• документът завършва с датата на подаване и подписа на заявителя.

Нищо специално. Кандидатствали ли сте за възстановяване на данъци? Ипотечните лихви ще бъдат върнати след приспадане на основното имущество в рамките на предварително определената времева рамка.

Текстът на заявлението за възстановяване изглежда така:

„Аз, (данни за заявителя), искам данъчно приспадане за ипотечни лихви по споразумението (номер на договора) за собственост (данни за апартамента). Платено ми е (сума на надплащане). Моля ви да върнете 13 % от направените разходи."

Нуждаете се от възстановяване на данъци върху ипотечни лихви? Пакетът от документи за тази операция вече не е загадка. Можете да го съберете и да продължите към активната регистрация на приспадането.

Нов апартамент винаги е радостно събитие. И може да стане още по-щастливо, когато разберете, че връщането на ипотечните лихви е фиксирано със закон от държавата - събирайки необходимите документи, собственикът може да получи сериозно приспадане до 13 процента. Можете да получите такова приспадане или директно в брой, или чрез намаляване на данъчното облагане на вашия доход с определена сума.

Какво е приспадане на ипотечен данък

Когато кандидатствате за ипотека за покупка на имот, трябва да сте наясно, че имате възможност да получите два вида удръжки. Основното (наричано още имуществено) приспадане ще бъде същото като при обикновена покупка на жилище - 13% от платената сума, с "таван" от 260 хиляди рубли. Заедно с това имате право и на още едно приспадане - върху платената лихва по кредита. Издава се само след получаване на приспадане на имущество (или салда по това плащане), поради което колкото по-бързо съберете документите и ги подадете в данъчната служба, толкова по-добре за вас.

Колко можете да си върнете от ипотечните лихви?

Въз основа на руското законодателство можете да разчитате на възстановяване на 13% от лихвените плащания по заема. Ако вашият договор за заем е сключен през 2014 г. и по-късно, тогава възвръщаемостта не може да бъде повече от 390 хиляди рубли, а ако документите са подписани по-рано, тогава няма да има ограничения за максималната сума. Например, взехте заем през 2015 г. за десет милиона рубли, докато четири милиона бяха платени като лихва по заема. Но все пак можете да разчитате само на приспадане от три милиона рубли (13% от които ще бъдат 390 хиляди рубли), а не от всички плащания.

Колко пъти можете да получите

Реформата на данъчното законодателство на Русия през 2014 г. промени правилата, според които се дават данъчни облекчения при придобиване на недвижими имоти, но това се отнася само за имущественото (основно) приспадане. Ако не сте го получили изцяло (т.е. сумата е по-малка от 260 хиляди рубли), тогава можете да използвате баланса, когато искате да закупите друг апартамент. Обръщайки се към разговора за връщането на лихвата по ипотечен кредит, можете да видите, че има много повече ограничения - такова приспадане може да се предостави само веднъж и само за един обект (апартамент или къща).

Възстановяване на ипотечни лихви

Данъчните облекчения за ипотечен кредит, определени в руското законодателство, са гарантирани на всеки, който е сключил споразумение с банка, така че всичко, което се изисква от кандидата за връщане на ипотечните лихви, е да попълни правилно документите за IFTS. Има много нюанси, свързани с възстановяването на данъци за предсрочно погасяване на заем и за споделена собственост върху апартамент. Ето защо не е излишно първо да проучите съответния закон или да се консултирате със специалист за съвет – това ще ви помогне да избегнете много досадни грешки.

През последните години

При подаване на пакет от документи в данъчната служба за връщане на лихвата по ипотека е необходимо да се посочат в него извършените плащания за цялото време от началото на заема, а не само за предходната година. И така, след като сте взели заем през 2014 г., пет години по-късно споменавате в декларацията плащания по заема за периода 2014-2018 г. Следващата 2020 г. към тях ще бъдат добавени данни за 2019 г. и т.н. В същото време вече няма да имате срокове и ако изплащате ипотечен кредит за 15 години, това означава, че през цялото това време можете да получавате обезщетение, предвидено от закона.

За предсрочно погасяване

Като сърфирате в интернет за материали по тази тема, рискувате да бъдете пометени от доклади за съдебни дела срещу банки. Точно така – в момента връщането на пари от банките при предсрочно изплащане на кредита е обект на множество съдебни спорове (и съдилищата много често решават в полза на вложителите), но това се отнася само за отношенията между клиента и банката. Ако лихвите по ипотеката трябва да бъдат върнати при предсрочно погасяване на кредита, тогава сумата, която действително сте платили и посочена в декларацията, се взема предвид в този случай.

Със споделена собственост

Ако няколко души придобият апартамент под формата на споделена собственост, тогава в какво съотношение между тях ще бъде разпределено възстановяването на данък върху лихвите по ипотечен кредит? Действайки като съкредитополучатели и имайки равни права на собственост върху обща собственост, тези хора могат да разпределят дела от данъчното приспадане помежду си по свое усмотрение. Когато купувате апартаменти, много често близки роднини (например съпрузи) действат като съкредитополучатели и е по-удобно да получавате пълни данъчни облекчения за един от тях - този, който има по-висока официална заплата.

Данъчно приспадане при рефинансиране на ипотека

Има случаи, когато при закупуване на апартамент на ипотечен кредит, човек след известно време намира банка с по-достъпни условия и провежда процедурата по рефинансиране, като избира нов кредитор. Всички права се запазват и след приключване на сетълмента с бившата банка, се предоставя приспадане за плащания към втората банка. Във ваш интерес ще бъде да уведомите данъчната служба своевременно, за да бъде предупредена предварително за тази ситуация. Непременно новият договор за заем трябва да съдържа клауза за рефинансиране.

Кой има право на възстановяване на ДДС?

Съгласно законодателството правото на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в случай на закупуване на имот с ипотека принадлежи на ипотечния кредитополучател (съкредитополучател), който има право на 13%, платени на банката върху ипотеката. Що се отнася до собственика на жилище, той може да върне данъка върху дохода върху парите, изразходвани за покупка на къща или апартамент. Тъй като кредитополучателят не винаги е собственик на жилището (например гражданин купува апартамент за дъщеря си), тези две категории трябва да бъдат ясно разграничени при изготвянето на декларация за данъчните власти.

Документи за възстановяване на лихви по ипотека

Ако ще получите възстановяване на лихва по ипотека, трябва да подготвите пакет от документи, които ще предоставите на данъчната служба. Много удобно е, че много от тях могат да бъдат попълнени онлайн с помощта на специални услуги в Интернет, което в крайна сметка спестява много време за подаване на документи. Основният пакет от документи за IFTS включва:

• заявление за възстановяване на лихви по ипотека при закупуване на апартамент (необходимо е да посочите номера на банковата сметка, където ще бъдат кредитирани парите, ако възнамерявате да върнете средствата за ипотечни плащания чрез данъчната служба);
• попълнена декларация 3-НДФЛ;
• сертификат 2-NDFL;
• фотокопие от договора за ипотека (кредит), към който трябва да се приложи погасителен план;
• банково удостоверение за плащания и документи, потвърждаващи плащането (чекове, разписки, извлечения).

Част от документацията за връщане на лихви по ипотека е разрешена под формата на копия, но тогава се препоръчва да ги подадете лично и да имате оригиналите със себе си, за да може инспекторът да провери съответствието с документа и да направи подходящо бележки. Предоставените документи няма да ви бъдат върнати, така че копирането може да се нарече много разумно решение. Можете също така да заверите копия сами, без да прибягвате до услугите на нотариус.

Как да си върна лихвата по ипотека

Като предоставите на данъчната служба пакет от документи за процедурата за връщане на лихва по ипотека, можете да получите пари по различни начини - или цялата сума в края на календарната година, или постепенно възстановяване чрез работодателя. В зависимост от ситуацията, една или друга опция може да е удобна, но е важно, ако имате съответното решение от данъчната служба, тези пари все още да са при вас.

Чрез данъка

След края на годината, за която е направено приспадането, можете да получите пари на пластмасова карта. За да направите това, ще трябва да посочите тази опция в молбата си, като прикачите към нея данните на картата, към която ще се извършва плащането чрез данъчната служба. За мнозина тази форма на плащане за връщане на лихвата по ипотека ще бъде по-удобна, тъй като цялата сума може да бъде взета веднага.

Чрез работодателя

В ситуация, в която не искате да чакате началото на следващата година, е възможно да получите необходимото приспадане от вашия работодател, като му предоставите пакет документи от данъчната служба. В тази ситуация компенсацията на лихвите по ипотеката ще се случи по следния начин - при изчисляване на приходите всеки месец няма да удържате данък върху дохода за известно време, което също е много удобно.

Как да изчислим приспадането на ипотечен данък

Подобно на ипотечните лихви, размерът на данъчното облекчение също е сред информацията, от която клиентите първо се интересуват, когато получават заем от банка. Тази информация може да ви бъде предоставена от самите банкови служители, които предварително са направили изчисления за най-често срещаните размери на кредита и условията за отпускане. Просто не се опитвайте сами да правите тези изчисления, при липса на подходящи знания по математика и икономика е много вероятно да получите грешен вариант, който само ще ви подведе.

Онлайн калкулатор за приспадане на данъци

Добър начин да изчислите дължимата сума е да намерите онлайн калкулатор в специализирани сайтове в интернет. Повечето от първоначалните данни трябва да са ви известни, така че не се колебайте да въведете сумата на покупката, сумата на заема и друга необходима информация в съответните прозорци. Например, искате да вземете милион за три години при 15% и по-бързо, отколкото четете този ред, калкулаторът ще изчисли - през първата година трябва да платите 130 891,31 рубли лихва и трябва да ви бъдат компенсирани 17 015,87 рубли.

Видео: 13 процента възвръщаемост на ипотечните лихви