Проектът за заплати на Сбербанк е модерен, удобен инструмент за изплащане на заплати и кредитирането им в сметките на служителите в най-кратки срокове. Банковият инструмент ще помогне на компанията клиент да намали финансовите разходи и разходите за труд в процеса на плащане на служителите. В същото време компанията ще може да се възползва от преференциални условия за свързване и да оцени предимствата на банковите технологии.

Какви са предимствата на проекта за заплати на Сбербанк за юридически лица?

1. Не е необходимо заплащане на услугата по осребряване на общата сума на трудовите възнаграждения на компанията;
2. Сбербанк предостави гъвкави тарифи за обслужване на сметки, кредитиране на средства по клиентска карта, както и предоставяне на други услуги като част от проекта за заплати на компанията. Цената се обсъжда индивидуално;
3. Процедурата за сключване на договор е опростена. Разработено за тези цели споразумение с конструктор ще помогне за това;
4. Големите клиенти могат да подадат заявка за инсталиране на банкомат на Sberbank директно в помещенията на предприятието. Служителите ще могат да теглят средства, без да напускат помещенията на предприятието.

Как работи проектът за заплати?

След подписване на документите компанията и банката ще организират издаването на пластмасови карти на служителите, както и откриването на сметки за всеки служител. Принципът на проекта изглежда така:

• Счетоводството на фирмата превежда общата сума на работната заплата (месечен фонд) по една банкова сметка, открита на името на фирмата клиент.
• Изявление, посочващо заплатата на всеки служител, се предоставя на клона на Сбербанк.
• Сбербанк, в срока, посочен в споразумението, кредитира преведените средства в картите за заплати на служителите (според извлечението на предприятието).

важно! Препоръчва се фирмата клиент да се регистрира в услугата "". Там можете да подавате извлечения от разстояние и самостоятелно да контролирате наличието на средства по фирмената сметка. За да взаимодейства с банкова институция, счетоводителят не трябва да посещава клон на Сбербанк.

Как да подадете информация като част от проекта за заплати? Инструкции за счетоводител

Можете да изпратите информация за заплата от разстояние. За да направите това, попълнете формуляр на уебсайта на Сбербанк, като посочите цялата информация за компанията:

• Пълно заглавие.
• Общият период на дейност.
• Брой служители.
• Размер на месечния фонд работна заплата.
• Адрес и телефони на предприятието.
• Лицето за контакт.

След получаване на документите, на организацията се назначава определен банков служител, който ще се занимава с подготовката на документацията и решаването на проблеми, възникнали през периода на обслужване на фирмата клиент.

Сбербанк на Русия разработи удобен инструмент за издаване на карти за заплати за физически лица. Процесът на регистрация стана възможно най-прост и удобен.

Инструкции за регистрация:

• Файлът „Регистрация за откриване на сметки“ се изтегля на вашия компютър. Може да бъде изтеглен само от официалния сайт на Сбербанк на Русия.
• Всички полета в регистъра са попълнени. Дайте информация за служителите. Бутонът „Експортиране“ е натиснат.
• Към документа се поставя електронен цифров подпис (EDS) и регистърът се изпраща на Сбербанк.

Условия:

• При издаване на карта на Сбербанк цената на годишната поддръжка е безплатна.
• Тегленето на пари в брой от банкомат в рамките на дневния лимит е безплатно.
• Картата отваря линия за овърдрафт с лихва 20% годишно. При забава – 40% годишно.
• Дневният лимит за теглене се определя в зависимост от вида на картата (класическа, златна, платинена). Класическата карта има дневен лимит от 50 хиляди рубли. Платина - 1 милион рубли.
• За изтеглени средства над установения лимит се начислява комисионна.

Регистърът на служителите в проекта за заплати съдържа следните полета:

• Данни за профила на служителя (пълно име).
• Пълно име на всеки служител на латиница. Тази информация се попълва автоматично след посочване на информацията на руски език.
• Дата на раждане, град на пребиваване, държава.
• Адрес на регистрация и действително местоживеене.
• Паспортни данни (серия, номер).
• Таен код, чрез който човек ще бъде идентифициран.
• Телефонни номера на служители (поне два).
• Позицията, която служителят заема във фирмата.
• Имейл адрес (личен).
• Вид на издавания банков продукт – Проект за заплата (Класик, Злато, Платина).
• Информация за банката ( , код на клон).

След въвеждане на информация за служители, регистърът се експортира. За тази цел на уебсайта на Сбербанк има съответен бутон. Документът се заверява с електронен цифров подпис на упълномощените лица на предприятието и се изпраща на Сбербанк.

Ако се направят промени в инструкциите, Сбербанк ще разработи нови услуги и клиентската компания ще бъде автоматично свързана с тях.

Безспорни предимства за служителите на институцията:

• Можете да издадете допълнителни банкови карти за роднини и близки.
• Индивидуалните клиенти на проекта за заплати на Сбербанк ще могат да използват кредитни карти, ипотечно кредитиране и предложения за заеми за автомобили при преференциални условия.
• Служителите участват в специални оферти с отстъпки от партньорите на Сбербанк.
• Всеки клиент ще може да участва в бонусната програма "".
• Докато са в чужбина, клиентите на банката ще могат да плащат с международна банкова карта навсякъде по света, където се приемат продукти на международни платежни системи.
• , достатъчно е да направите едно обаждане до горещата линия или до най-близкия клон на Сбербанк и пластмасовата карта ще бъде блокирана. Клиентските средства ще останат в безопасност.
• Имате достъп до собствените си средства денонощно. Сбербанк има най-големия.
• Чрез натрупване на средства по картова сметка, клиентът ще може да получи допълнителен доход под формата на лихва от Сбербанк.
• Услугата „ “ ви позволява да получавате информация за състоянието на сметката и движението на паричните средства чрез изпращане на SMS съобщение до мобилния телефон на клиента.
• Интернет банкирането () ще ви позволи да извършвате преводи по всяко време на деня, да плащате за услуги,. Интернет банкирането се предоставя безплатно на клиентите.

Какво трябва да знае една фирма клиент преди да подпише договор?

• С подписването на договор за сътрудничество, клиентът се съгласява да спазва публичните условия, посочени на уебсайта на компанията.
• Ако се направят промени в условията за предоставяне на услугата „Проект за заплати“, допълнително споразумение с клиента не се подписва.
• Всички законодателни промени и технологични подобрения влизат в сила за всички клиенти, които са подписали Договора за проектиране. В този случай допълнителното споразумение не се подписва.

Сбербанк на Русия непрекъснато подобрява продуктите за частни клиенти и партньорски компании. Това важи и за проекта за заплати. Използването на програмата от Сбербанк значително ще опрости процеса на изплащане на заплати на служителите, както и ще намали разходите на компанията за осигуряване на този процес.

LLC изплаща дивиденти на участници, които са служители на организацията, по сметка (карта), открита като част от проекта за заплати. При превод по фиш за работна заплата не се начислява комисионна, но трябва да попълните графата „тип записване“. Съществуващи видове записвания: Заплата, аванс, по сметка, социални плащания. В този списък няма дивиденти. Банката ми каза, че е необходимо да се прехвърлят дивиденти в отделно плащане за всеки получател и банката изтегля от организацията 1% от сумата на дивидентите за превод от сметката на юридическо лице към сметката на физическо лице, което е много скромна сума. Ако преведа дивиденти от заплата, извлечения с тип записване "заплата" (за спестяване на банкови такси), и покажа в отчета, че това са дивиденти, и платя данък върху доходите на физическите лица в деня на превода, тогава няма ли да ни таксуват допълнителни данъци върху заплатите и глоби, приравняване на изплащането на дивиденти към заплатите? Има ли някакви санкции, ако дивиденти се изплащат на LLC не въз основа на тримесечни резултати, а произволно, например 2 или 3 пъти всеки месец или на произволна честота?

Отговор

1. Няма обяснения за тази ситуация. В същото време, според нас, организацията може да има големи проблеми, ако целта на плащането включва „заплата“. Данъчната служба ще поиска вноските да се изчисляват като от заплата с неустойки и глоби и тогава ще трябва да докажете, че всъщност това не е заплата. И едно е, ако това се случи веднъж, тогава можете да го наречете грешка. Но ако това се повтори няколко пъти, тогава за организацията ще бъде трудно да докаже, че постоянно е попълвала документите неправилно. Освен това са възможни санкции от банката в бъдеще, ако по някакъв начин разбере, че сте избегнали плащането на комисионна, като действително сте прехвърлили дивиденти и по този начин сте нарушили условията на договора за банкова услуга.

2. Законодателството установява срокове за разпределяне на дивиденти, а не плащания.

Дивиденти могат да се разпределят не повече от веднъж на тримесечие. Можете да плащате разпределената сума на вноски поне всеки ден.

Ако говорим за разпространение. В закона няма отговорност. Инспекторите просто признават, че това разпределение е в нарушение на закона, което означава, че разпределението е невалидно с всички последици от неправилно отразяване на операции в счетоводството с глоби за груби нарушения по членове 15.11 от Кодекса за административните нарушения, 120 от Данъчния Кодекс на Руската федерация. Те могат да признаят тези плащания вместо дивиденти – като безвъзмездни преводи. Съответно ще има глоби за ненадеждно отчитане на данъка върху доходите на физическите лица. Те могат също така да начисляват застрахователни премии с неустойки и глоби, ако учредителите са служители, преквалифицирайки плащанията като плащания в рамките на трудово правоотношение.

Как да определите размера и реда за изплащане на дивиденти

Процедурата за вземане на решение за плащане на участниците и акционерите зависи от правната форма на организацията. Има две възможности.

Опция 1. Решението за изплащане на дивиденти на акционерно дружество се взема от общото събрание на акционерите. Това може да стане въз основа на резултатите от годината. Разрешени са и междинни плащания въз основа на резултатите от първото тримесечие, половин година и девет месеца. Но решение за това може да бъде взето не по-късно от три месеца след края на тези периоди. Тази процедура е предвидена в член 42, параграф 3 от Закона от 26 декември 1995 г. № 208-FZ.

Вариант 2. Нетната печалба на LLC се разпределя по решение на общото събрание на неговите участници. Обществото има право да го приема тримесечно, веднъж на шест месеца или веднъж годишно. За разлика от акционерното дружество, няма срокове за такова решение. Това следва от член 28, параграф 1 от Закона от 8 февруари 1998 г. № 14-FZ

Как да изплащате дивиденти на основателите на LLC през 2019 г.: инструкции стъпка по стъпка

Представихме схемата за изплащане на дивиденти на основателите на LLC през 2019 г. под формата на удобни инструкции стъпка по стъпка. Има няколко етапа. В края на краищата, докато дължимите пари попаднат в джоба (портфейла) или в сметката на собственика, те преминават през определен път. Освен това директните разплащания с участниците далеч не са краят на процедурата.

Ако дружеството е формирало капитала си отдавна, тогава проверете още един момент - дали участниците са отпаднали или не. При елиминиране задължително условие е пълен разчет с напусналите. Тоест, когато една компания има някакви дългове, можете временно да забравите за разпределението на печалбата, докато не се погасят просрочените задължения.

Изплащане на дивиденти на основателите на LLC: фондации през 2019 г., данъчна ставка, инструкции стъпка по стъпка

Компанията може да извършва плащания на своите учредители, когато извършва дейности, които водят до положителен финансов резултат. Може да се определи междинно въз основа на данни от междинни финансови отчети, тоест за 1 тримесечие, половин година, 9 месеца.

Тъй като до края на годината може да възникне загуба, се препоръчва да извършвате плащания към учредителите през цялата година, само ако сте уверени, че в крайна сметка ще бъде реализирана печалба през годината. Най-често изплащането на междинни дивиденти се наблюдава в малки предприятия.

Възможно ли е да се прехвърлят дивиденти на карта за заплата?

При прехвърляне на дивиденти брокерската сметка просто се увеличава със сумата на дължимите плащания. Срокът за прехвърляне е 25 дни от датата на закриване на регистъра. В същото време търговецът може да продаде акциите на изгодна цена още на следващия ден, като си запазва правото да получава дивиденти.

Първият метод е предназначен повече за професионални трейдъри, които навлизат на борсата чрез посредничеството на брокер. Те имат право да посочат как точно ще получават дивиденти: по разплащателна брокерска сметка или директно по банкова сметка. Някои брокери позволяват да съществува само първата опция.

Процедурата за изплащане на дивиденти на учредителите на LLC през 2019 г

Крайният срок за издаване се съдържа в хартата или се определя от събранието. Но не може да надхвърля периода от 60 дни от датата на срещата, на която е взето решение за плащанията (клауза 3 на член 28 от Закон № 14-FZ). Ако срокът не е фиксиран никъде, тогава се счита, че е 60 дни.

• за печалба - под формата на декларация, която в допълнение към заглавната страница включва подраздел 1.3 от раздел 1 и лист 03, представени на Федералната данъчна служба в сроковете, определени за такова отчитане: междинно - преди 28-ия ден от месец, следващ отчетния период, окончателен (за годината) - до 28 март на следващата година.

Условия за изплащане на дивиденти

Трябва да се отбележи, че няма специален документ за обработка на плащанията. Организацията може да разработи формуляра самостоятелно. Могат да се използват и стандартни формуляри, които се попълват при прехвърляне на средства по друга сметка или издаване на средства от каса: платежно нареждане, касов ордер и др.

Участниците получават дивиденти изключително от нетната печалба, тоест след плащане на данъка и всички преводи към всеки фонд. Правилото относно процедурата за определяне на размера на печалбата за разпределение е залегнало в член 42 от Федералния закон за акционерните дружества № 208. Нетната печалба на такива организации се определя според счетоводните данни. Няма такава разпоредба в закона за LLC.

Правила за прехвърляне на дивиденти на учредителя: платежно нареждане, заповед, протокол

В случай, че организацията е създадена въз основа на уставния капитал, тя трябва периодично да споделя доходите си с тези, които са я основали, както и с акционерите. Всъщност дивидентите са онези средства, които остават след плащане на данъци, осигуровки, заплати и други неща. Те са доход на акционерите, които чрез закупуване на акции са инвестирали в предприятието и вече могат да получат частта от печалбата, която им се полага.

• ръководителпредприятието, което трябва да заплати средствата, посочени в протокола;
• тези работницикомпании, пряко засегнати от тези плащания;
• изпълнителна това решение, т.е осн касиер счетоводител.

Възможно ли е да се прехвърлят дивиденти по проект за заплата?

Добър ден. Организация (LLC) превежда дивиденти по сметката на основателя (физическо лице). От януари 2019 г. банката започна да начислява комисиона за такива преводи. За да избегне тази комисионна, банката предложи да сключи с него договор за проект за заплата и да преведе дивиденти без комисиона. Но имаме съмнения от гледна точка на данъчната инспекция - ще искат ли да признаят тези трансфери като заплати и съответно да начислят застрахователни премии към Пенсионния фонд на Руската федерация и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване?

Добър ден. Организация (LLC) превежда дивиденти по сметката на основателя (физическо лице). От януари 2019 г. банката започна да начислява комисиона за такива преводи. За да избегне тази комисионна, банката предложи да сключи с него договор за проект за заплата и да преведе дивиденти без комисиона. Но имаме съмнения от гледна точка на данъчната инспекция - ще искат ли да признаят тези трансфери като заплати и съответно да начислят застрахователни премии към Пенсионния фонд на Руската федерация и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване? Дивидентите съответно се документират в протокола от събранието веднъж на тримесечие.

Заповед за изплащане на дивиденти на учредителите

За да се издадат дивиденти, е необходимо да се проведе общо събрание на учредителите и участниците в организацията в размер на най-малко 50% от общия им брой - само в този случай събранието ще бъде признато за проведено. Той трябва да бъде надлежно записан, като се вземат предвид мненията на всички участници, след което трябва да се вземе решение, което да посочи на кого и в какъв размер да бъдат прехвърлени парите като дивиденти. Основанието за решението са отчетите на дружеството въз основа на резултатите от финансовите дейности. Въз основа на решението се издава заповед от името на директора на предприятието.

Заповедта за изплащане на дивиденти може да бъде написана в свободна форма - в момента няма унифицирана форма за нея. Тук има само едно изключение: ако дадена организация има шаблон на документ, одобрен в счетоводната си политика, тогава, разбира се, поръчката трябва да бъде създадена според нейния тип.

Можете да прехвърляте дивиденти в картите на учредителите

Дивидентите на LLC задължително се изчисляват, като се вземе предвид дела на учредителите в уставния капитал на дружеството, следователно дори на етапа на регистрация на дружеството трябва да се подхожда с голяма отговорност към издаването на акции. Тъй като само основателите (участниците) на компанията могат да получават дивиденти от LLC, това е техният основен източник на доходи от тяхното „детище“. Законът не забранява нито един (или всички) членове на дружеството да заемат каквито и да е длъжности в него и да получават заплата. Тогава заплатите ще бъдат вторият източник на доходи за предприемача.

• Правило първо: само от нетната печалба (след като компанията е платила данъци).
• Второ правило: не издавайте дивиденти, ако има факт или риск от фалит, цената на нетните активи не надвишава уставния капитал или има дългове към пенсионирани членове на компанията. За да се начислят и изплатят дивиденти на учредителите, уставният капитал на дружеството трябва да бъде изплатен изцяло.
• Трето правило: преди да изплатите дивиденти, трябва да удържате и след това да прехвърлите данък върху доходите или данък върху доходите на физическите лица в бюджета.
• Четвърто правило: за да се изплащат дивиденти за основателите на LLC, не трябва да има записана непокрита загуба във финансовите отчети.

Как правилно да попълните платежно нареждане за изплащане на дивиденти през 2018 г.? Какви са характеристиките на изплащането на дивиденти на физически лица и организации? Какво трябва да напиша като цел на плащането? Разкриваме основните правила и предоставяме примери за попълване на този документ.

Как да обработим плащанията на дивиденти: документи

Според закона дивидентът е всеки доход на акционер (участник) от притежавани от него акции (акции), който е получен от организация по време на разпределението на нейната нетна печалба пропорционално на дела на акционера (участника) в упълномощеното (съвместен) капитал на това дружество (клауза 1 от член 43 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

По този начин дивидентите са плащания в полза например на учредителя на юридическо лице. Също така, получателят на дивиденти може да бъде организация (например LLC), ако действа като акционер (участник) на друга организация. Няма промени в това отношение през 2017 и 2018 г.

В този случай решението за изплащане на дивиденти трябва да бъде взето от общото събрание на акционерите (участниците) (клауза 3 на член 42 от Закона от 26 декември 1995 г. № 208-FZ, клауза 1 на член 28 от Закон от 8 февруари 1998 г. № 14-FZ ). Трябва да се документира в протокола от тази среща.

Не се изисква специален документ за формализиране на изплащането на дивиденти. Ето защо можете да използвате стандартни формуляри, които се попълват при плащане на пари от каса или при превод на средства от разплащателна сметка. В същото време имайте предвид, че дивидентите трябва да се изплащат на акционерите в брой.

Мнозина се съмняват дали дивидентите се облагат с данък върху доходите на физическите лица, ако са получени в натура. И така: ако са издадени на физическо лице под каквато и да е форма, данъчната ставка е 13%. Следователно данъкът възниква независимо от това как е получен този доход от участие в бизнеса.

Примерни платежни нареждания през 2018 г

Платежните нареждания за изплащане на дивиденти през 2018 г. трябва да бъдат изпълнени съгласно общите правила. В същото време смятаме, че би било препоръчително да предоставим два примера за плащания:

1. За дивиденти в полза на физическо лице.
2. За дивиденти в полза на организацията.

Данъкът върху доходите на физическите лица върху дивидентите през 2018 г. за тези лица, които са били в Руската федерация към момента на плащането най-малко 183 дни през годината - т.е. за руските данъчни жители - е 13% (клауза 1 от член 224 от Данъка Кодекс на Руската федерация). Що се отнася до нерезидентите, данъкът върху дивидентите за тази категория в Русия е 15%.

Пример 2: организационни дивиденти

Да приемем, че участниците в юридическо лице или акционерите са решили да изплатят дивиденти през 2018 г. на друга компания (LLC), която частично притежава бизнес тук, в размер на 290 000 рубли. Ето пример за платежна бележка за дивиденти, адресирана до такава компания:

Кога да се изплащат дивиденти

Срокът за изплащане на дивиденти зависи от организационно-правната форма на юридическото лице - LLC или JSC.

По този начин LLC е длъжно да изплаща дивиденти на своите участници - организации или физически лица - в срока, предвиден в един от двата документа:

• Устав на LLC;
• решение за изплащане на дивиденти.

Въпреки това, ако нито хартата, нито решението определят краен срок за изплащане на дивиденти, те трябва да бъдат преведени в рамките на 60 календарни дни от датата на решението за изплащане въз основа на клауза 3 на чл. 28 от Закона от 08.02.1998 г. № 14-FZ.

От своя страна акционерните дружества са длъжни да изплащат дивиденти на своите акционери - организации или физически лица - в рамките на 25 работни дни от датата, на която са определени лицата, които имат право да ги получат. Тази дата е посочена в решението за изплащане на дивиденти.

Законно ли е прехвърлянето на дивиденти на член на дружеството към личната му банкова карта от гледна точка на Федерален закон № 115 „За борба с легализирането на доходи...“ Честно казано, бяхме озадачени от това в Сбербанк, те вярвайте, че можете да получите в брой, но не можете да прехвърлите на карта. Прочетохме закона, но не открихме нищо противоречащо на закона в нашите действия.Ясно е, че комисионната за получаване на пари е по-висока и това е от полза за банката. Но какво общо има този закон?

Този закон възлага на банките отговорността да проверяват сделките, извършвани от юридически лица. Ако банката има съмнения относно извършването на каквато и да е операция, тя има право да изиска допълнителни документи, за да потвърди основанието за превода на средства. Процедурата и мерките за контрол върху съмнителни транзакции се определят от вътрешните правила на банката.

Обосновката на тази позиция е дадена по-долу в материалите на системата Главбух

Член 7 Федерален закон № 115-FZ от 07.08.2001 г. За борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма

„1. Организациите, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, са длъжни:*

1) преди да приемете услугата, идентифицирайте клиента, представителя на клиента и (или) бенефициента, с изключение на случаите, установени в параграфи 1_1, 1_2 и 1_4 от този член, като установите следната информация:
по отношение на физическите лица - фамилия, собствено име, както и бащино име (освен ако не следва друго от закона или националния обичай), гражданство, дата на раждане, данни за документ за самоличност, данни за миграционна карта, документ, потвърждаващ правото на чужд гражданин или лице без гражданство за престой (пребиваване) в Руската федерация, адрес на местоживеене (регистрация) или място на престой, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв); по отношение на юридически лица - име, идентификационен номер на данъкоплатеца или код на чуждестранна организация, държавен регистрационен номер, място на държавна регистрация и адрес на местонахождение;

1_1) при приемане и обслужване на клиенти - юридически лица, получават информация за целите на установяване и очаквания характер на техните бизнес отношения с тази организация, извършваща сделки с парични средства или друго имущество, както и редовно да предприемат разумни и достъпни мерки в текущите обстоятелства за определяне на целите на финансово-икономическата дейност, финансовото състояние и бизнес репутацията на клиентите;

2) предприемат разумни и достъпни мерки при настоящите обстоятелства за идентифициране на действителните собственици, включително за установяване на информацията за тях, предвидена в параграф 1 от настоящия параграф. Идентифициране на действителни собственици не се извършва (с изключение на случаите, когато оторизиран орган изпраща искане съгласно т. 5 от тази клауза) в случай на приемане на клиенти, които са: държавни органи, други държавни органи, органи на местното самоуправление, институции по тяхната юрисдикция, държавни извънбюджетни фондове, държавни корпорации или организации, в които Руската федерация, съставните образувания на Руската федерация или общините имат повече от 50 процента от акциите (акциите) в капитала; международни организации, чужди държави или административно-териториални единици на чужди държави със самостоятелна правоспособност; емитенти на ценни книжа, допуснати до организирана търговия, които разкриват информация в съответствие със законодателството на Руската федерация относно ценните книжа. Ако в резултат на предприемане на мерките, предвидени в този федерален закон за идентифициране на действителни собственици, действителният собственик не бъде идентифициран, едноличният изпълнителен орган на клиента може да бъде признат за действителен собственик;

3) актуализира информация за клиенти, представители на клиенти, бенефициенти и действителни собственици най-малко веднъж годишно, а в случай на съмнения относно достоверността и точността на предварително получената информация - в рамките на седем работни дни след деня на възникване на такива съмнения;

4) документират и предоставят на упълномощения орган не по-късно от три работни дни след деня на сделката следната информация за транзакции с парични средства или друго имущество, подлежащо на задължителен контрол, извършвани от техните клиенти:

Вид на операцията и причини за нейното извършване;

Датата на сделката със средства или друго имущество, както и сумата, за която е извършена; информация, необходима за идентифициране на физическо лице, извършващо транзакция със средства или друго имущество (данни от паспорт или друг документ за самоличност), данни от миграционна карта, документ, потвърждаващ правото на чужд гражданин или лице без гражданство да остане (пребивава) в Руската федерация, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има), адрес на неговото местоживеене или място на престой;

Наименование, идентификационен номер на данъкоплатеца, държавен регистрационен номер, място на държавна регистрация и адрес на местоположението на юридическото лице, извършващо сделка със средства или друго имущество;

Информация, необходима за идентифициране на физическо или юридическо лице, от името и за чието име се извършва транзакция със средства или друго имущество, данни за миграционна карта, документ, потвърждаващ правото на пребиваване на чужд гражданин или лице без гражданство ( пребивават) в Руската федерация, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв), адрес на пребиваване или съответно местонахождение на физическо или юридическо лице; информация, необходима за идентифициране на представител на физическо или юридическо лице, адвокат, агент, комисионер, доверено лице, извършващо сделка със средства или друго имущество от името, в интерес или за сметка на друго лице по силата на пълномощие въз основа на пълномощно, договор, закон или акт на упълномощен държавен орган или орган на местното самоуправление , данни за миграционна карта, документ, потвърждаващ правото на чужд гражданин или лице без гражданство да остане (пребиваване) в Руската федерация, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв), адрес на пребиваване или съответно местонахождение на представител на физическо или юридическо лице; информация, необходима за идентифициране на получателя на транзакция със средства или друго имущество и (или) негов представител, включително карта за мигриране на данни и документ, потвърждаващ правото на чужд гражданин или лице без гражданство да остане (пребивава) в Русия Федерация, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв), адрес на пребиваване или местоположение на получателя и (или) неговия представител, ако това е предвидено в правилата за извършване на съответните операции;

5) предоставя на упълномощения орган, по негово искане, информацията, налична за организацията, извършваща транзакции с парични средства или друго имущество, за транзакциите на клиенти и за действителните собственици на клиенти, обемът, естеството и процедурата за предоставяне на които се определят по начина, установен от правителството на Руската федерация, а кредитните организации също предоставят информация за движението на средствата по сметките (депозитите) на своите клиенти по начина, установен от Централната банка на Руската федерация в съгласие с упълномощен орган. Процедурата за изпращане на искания от упълномощения орган се определя от правителството на Руската федерация.

1_1. Идентификация на клиент - физическо лице, представител на клиент, бенефициент и действителен собственик не се извършва, когато организациите, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, извършват операции за приемане на плащания от клиенти - физически лица, ако размерът им не е надвишава 15 000 рубли или сума в чуждестранна валута, равняваща се на 15 000 рубли (с изключение на случаите, когато служители на организация, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, подозират, че тази операция се извършва с цел легализиране (изпиране) на доходи от престъпление или финансиране на тероризма).

1_2. Когато физическо лице извършва сделка за покупка или продажба на чуждестранна валута в брой за сума, която не надвишава 15 000 рубли или не надвишава сумата в чуждестранна валута, равна на 15 000 рубли, идентификация на клиента - физическо лице, представител на клиента, бенефициент. и действителният собственик не се извършва, освен в случаите, когато служители на организация, извършваща транзакции със средства или друго имущество, подозират, че тази операция се извършва с цел легализиране (изпиране) на облаги от престъпления или финансиране на тероризъм. *

1_5. Кредитната организация има право въз основа на споразумение да възложи на друга кредитна организация, федерална пощенска организация или банков разплащателен агент извършването на идентификация на клиент - физическо лице, представител на клиента, бенефициент и действителен собственик с цел прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка, включително електронни средства.

1_6. В случая, посочен в параграф 1_5 от този член, кредитната институция, поверила идентификацията, носи отговорност за спазването на изискванията за идентификация, установени от този федерален закон и регулаторните правни актове, приети в съответствие с него.

1_7. Кредитните организации и организациите на федералните пощенски услуги, натоварени с идентификация, носят отговорност за неспазване на установените изисквания за идентификация в съответствие с този федерален закон. Банковите платежни агенти носят отговорност за неспазване на установените изисквания за идентификация в съответствие с договора, сключен с кредитна институция.*

1_8. В случай на неспазване на установените изисквания за идентификация, лицето, на което в съответствие с параграф 1_5 от този член е поверено от кредитната институция извършването на идентификация, носи отговорност в съответствие с договора, сключен с кредитната институция. , включително събирането на неустойки (глоби, неустойки). Неспазването на установените изисквания за идентификация също може да бъде основание за едностранен отказ за изпълнение на споразумение между кредитна институция и определено лице.

1_9. Лицата, на които е възложено от кредитна организация да извършват идентификация в съответствие с параграф 1_5 от този член, трябва да предадат на кредитната организация изцяло информацията, получена по време на идентификацията, по начина, предписан от споразумението, в срока, определен от Банката на Русия в споразумение с упълномощения орган.

1_10. Кредитната институция е длъжна да докладва на Банката на Русия по установения от нея начин информация за лицата, на които кредитната институция е поверила идентифицирането.

2. Организациите, извършващи транзакции със средства или друго имущество, са длъжни, за да предотвратят легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма, да разработят правила за вътрешен контрол, да назначат специални длъжностни лица, отговорни за прилагането на правилата за вътрешен контрол , както и да приеме други вътрешни организационни мерки за тези цели.*

Организациите, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество в съответствие с правилата за вътрешен контрол, са длъжни да документират информацията, получена в резултат на прилагането на тези правила, и да запазят нейния поверителен характер.Основанията за документиране на информацията са: объркващо или необичайно естество на сделката, която няма очевидно икономическо значение или очевидна правна цел; несъответствие на сделката с целите на дейността на организацията, установени от учредителните документи на тази организация; идентифициране на повтарящи се транзакции или транзакции, естеството на които дава основание за смятат, че целта на тяхното изпълнение е да се избегнат задължителните процедури за контрол, предвидени в този федерален закон; завършване на транзакция, транзакция от клиент, по отношение на която упълномощеният орган е изпратил или преди това е изпратил искане до организацията, предвидено в алинея 5 от параграф 1 от този член;*
отказ на клиента да извърши еднократна транзакция, по отношение на която служителите на организацията имат подозрения, че посочената операция се извършва с цел легализиране (изпиране) на облаги от престъпна дейност или финансиране на тероризъм;

Други обстоятелства, даващи основание да се смята, че транзакциите се извършват с цел легализиране (изпиране) на облаги от престъпна дейност или финансиране на тероризъм.

Правилата за вътрешен контрол се разработват, като се вземат предвид изискванията, одобрени от правителството на Руската федерация, а за кредитните организации - от Централната банка на Руската федерация в съгласие с упълномощения орган и одобрени от ръководителя на организацията.*

Изискванията за квалификация на специални служители, отговорни за прилагането на правилата за вътрешен контрол, както и изискванията за обучение и обучение на персонала, идентифициране на клиенти, бенефициенти се определят в съответствие с процедурата, установена от правителството на Руската федерация, за кредитните организации от Централния Банката на Руската федерация със съгласието на упълномощения орган. Квалификационните изисквания за специални длъжностни лица не могат да съдържат ограничения за заемане на тези длъжности за лица, които са привлечени към административна отговорност за неспазване на изискванията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма, което прави не предвиждат дисквалификация на такива лица. Изискванията за идентификация могат да варират в зависимост от степента (нивото) на риска на клиента, извършващ транзакции с цел легализиране (изпиране) на доходи от престъпления или финансиране на тероризъм.

3. Ако служители на организация, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, въз основа на прилагането на правилата за вътрешен контрол, посочени в параграф 2 от този член, имат подозрения, че се извършват операции с цел легализиране (пране) на облаги от престъпления от или финансиране на тероризъм, тази организация не по-късно от три работни дни след деня на откриване на такива операции е длъжна да изпрати информация за такива операции на упълномощения орган, независимо дали се отнасят или не към операциите*, предвидени в член 6 от този федерален закон.

3_1. Клаузата, допълнително включена на 15 януари 2008 г. с Федерален закон от 28 ноември 2007 г. N 275-FZ, стана невалидна на 8 декември 2009 г. - Федерален закон от 3 юни 2009 г. N 121-FZ. - Вижте предишното издание.

4. Документите, съдържащи информацията, посочена в този член, и информацията, необходима за лична идентификация, трябва да се съхраняват най-малко пет години. Посоченият период се изчислява от датата на прекратяване на отношенията с клиента.

5_5. Организациите, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, са длъжни да обръщат повишено внимание на всякакви транзакции с парични средства или друго имущество, извършвани от физически или юридически лица, посочени в параграф 2, параграф 1 на член 6 от този федерален закон, с тяхно участие или от тяхно име или в техен интерес, както и чрез банковата сметка, посочена в параграф 2, параграф 1 на член 6 от този федерален закон.

9. Контролът върху прилагането от физически и юридически лица на този федерален закон по отношение на записването, съхраняването и представянето на информация за сделките, подлежащи на задължителен контрол, както и организацията и осъществяването на вътрешен контрол, се извършва от съответните надзорни органи в съответствие с тяхната компетентност и по начина, установен от закона на Руската федерация, както и упълномощен орган при липса на надзорни органи в областта на дейността на отделни организации, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество. надзорни органи в сферата на дейност на отделни организации, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, такива организации подлежат на регистрация в упълномощен орган по начина, установен от правителството на Руската федерация.

11. Организациите, извършващи транзакции със средства или друго имущество, имат право да откажат да изпълнят нареждане на клиент за извършване на транзакция, с изключение на транзакции за кредитиране на средства, получени по сметка на физическо или юридическо лице, за които документите, необходими за записва информация в съответствие с разпоредбите на този федерален закон, както и ако в резултат на прилагането на правилата за вътрешен контрол с цел борба с легализирането (прането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма, служители на организация, извършваща транзакции със средства или друга собственост, има подозрения, че операцията се извършва с цел легализиране (изпиране) на облаги от престъпления или финансиране на тероризъм.*

13. Кредитните институции са длъжни да документират и предоставят на упълномощения орган информация за всички случаи на отказ на основанията, посочени в този член, за сключване на договори с клиенти и (или) изпълнение на нареждания на клиенти за извършване на транзакции, както и за всички случаи на прекратяване на договори с клиенти по инициатива на кредитна организация не по-късно от работния ден, следващ деня на извършване на тези действия, по начина, установен за кредитните организации от Централната банка на Руската федерация в съгласие с упълномощения орган. .

14. От клиентите се изисква да предоставят на организациите, извършващи транзакции със средства или друга собственост, информация, необходима на тези организации, за да изпълнят изискванията на този федерален закон, включително информация за техните бенефициенти и действителни собственици.*

Член 7.2. Права и задължения на кредитните институции и федералните пощенски организации при извършване на безналични плащания и парични преводи

1. Кредитната организация, в която е открита банковата сметка на платеца, при извършване на безкасови плащания от името на платеца на всички етапи от тяхното изпълнение, е длъжна да осигури контрол върху наличността, пълнотата, предаването като част от документите за сетълмент или по всякакъв друг начин, съответствие с информацията, налична на кредитната организация, както и съхранение в съответствие с параграф 4 на член 7 от този федерален закон на следната информация:*

1) за платеца - физическо лице, индивидуален предприемач или физическо лице, занимаващо се с частна практика по начина, установен от законодателството на Руската федерация: фамилия, собствено име, бащино име (освен ако не следва друго от закона или националния обичай), номер на банкова сметка, идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв) или адрес на местоживеене (регистрация) или място на престой;

2) за платеца - юридическо лице: име, номер на банкова сметка, идентификационен номер на данъкоплатеца или код на чуждестранна организация.

1_1. Ако банката, в която е открита банковата сметка на получателя, или банката, която обслужва получателя при превод на средства в негова полза без откриване на банкова сметка, или банката, която участва в превода на средства, е чуждестранна банка, информация за платецът - физическо лице, индивидуален предприемач или физическо лице, занимаващо се с частна практика в съответствие със законодателството на Руската федерация, трябва да включва фамилията, собственото име, бащиното име (освен ако не следва друго от закона или националния обичай) и адреса на мястото на пребиваване (регистрация) или мястото на престой и информацията за платеца - юридическо лице трябва да включва неговото име и адрес на местонахождение.

2. Ако сетълментът или друг документ, съдържащ нареждането на платеца, липсва или информацията, посочена в параграф 1 от този член, не е получена по друг начин, кредитната институция, в която е открита банковата сметка на платеца, е длъжна да откаже да изпълни по поръчка на платеца, с изключение на случаите, предвидени в параграф 3 от този член.

3. При извършване на транзакции с парични средства, включително с помощта на софтуер и хардуер, кредитните институции имат право, за да изпълнят изискванията, установени от този член, самостоятелно да попълват документите за сетълмент на платците, като използват информация, получена от платците, включително при извършване на процедури за идентификация.*

4. Кореспондентската банка, участваща в безкасови плащания, е длъжна да гарантира, че информацията, съдържаща се в получения платежен документ, остава непроменена и се съхранява в съответствие с параграф 4 на член 7 от този федерален закон.

5. Кредитната институция, в която е открита банковата сметка на получателя на средства, трябва да разполага с необходимите процедури за идентифициране на входящи документи за сетълмент, които не съдържат информацията, посочена в параграф 1 от този член.

6. Ако полученият платежен документ не съдържа информацията, посочена в параграф 1 от този член, ако служители на кредитната институция, в която е открита банковата сметка на получателя, подозират, че тази операция се извършва с цел легализиране (пране) приходи от престъпления или финансиране на тероризма, такава кредитна институция е длъжна не по-късно от работния ден, следващ деня, в който транзакцията е призната за подозрителна, да изпрати информация за тази транзакция на упълномощения орган в съответствие с този федерален закон.

7. Кредитна организация, обслужваща платеца, когато извършва парични преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки, и организацията на федералната пощенска служба, когато извършва пощенски парични преводи на всички етапи от тяхното изпълнение, са длъжни да осигурят контрол върху наличността, пълнотата, и предаване като част от платежни документи, поща или други средства, съответствие с информацията, налична на кредитна институция или федерална пощенска организация, както и съхранение в съответствие с параграф 4 от член 7 от този федерален закон на следната информация:

1) за платеца - физическо лице, индивидуален предприемач или физическо лице, занимаващо се с частна практика в съответствие със законодателството на Руската федерация: фамилия, собствено име, бащино име (освен ако не следва друго от закона или националния обичай), уникален присвоен номер на транзакция (ако има такъв), идентификационен номер на данъкоплатеца (ако има такъв) или адрес на местоживеене (регистрация) или място на престой;

2) за платеца - юридическо лице: име, уникален присвоен номер (код, парола) на транзакцията, идентификационен номер на данъкоплатеца или код на чуждестранна организация.