Днес санкциите се тълкуват от данъчните власти именно като мярка, която насърчава данъкоплатците да плащат навреме данъци и вноски.

Те могат да бъдат изплатени или по искане на регулаторните органи, или доброволно.

Данъкоплатец, който извършва плащане самостоятелно, без напомняне от данъчните власти, начислява сумата на санкциите в съответствие с клауза 7 на чл. 45 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

За юридически лица санкциите се изчисляват в размер, равен на:

• 1/300 от лихвения процент на рефинансиране, установен от Централната банка на Руската федерация на сумата на плащането, което не е платено навреме, за всеки ден закъснение - за първите 29 дни закъснение;
• 1/150 от ставката на рефинансиране, установена от Централната банка на Руската федерация - за целия последващ период.

Предприемачите и физическите лица изчисляват санкции в размер на 1/300 от ставката на рефинансиране, установена от Централната банка на Руската федерация за целия период на забавяне.

Какво е важно в KBC? Пример за попълване на заповед за плащане на глоба

Платежното нареждане за глоби през 2018 г. е издадено в съответствие със заповедта на Министерството на финансите на Руската федерация „За одобряване на правилата за посочване на информация в детайли“ от 12 ноември 2013 г. № 107n (наричана по-долу заповед № 107n).

Основната отличителна черта на платежно нареждане за плащане на глоба е кодът KBK, въведен в поле (104).

Това е 20-цифрен код за бюджетна класификация, който показва към кой бюджет и за какъв вид доход е изпратен трансферът.

Кодовите цифри от 14 до 17 показват вида на плащането, преведено към бюджета. Посочената тук стойност е 2100.

Друг детайл, който ще помогне за точното идентифициране на вида на прехвърляното плащане, е поле (110). Независимо по чия инициатива се извършва плащането, в него се посочва “PE”.

Образец на платежна бележка за плащане на неустойки можете да изтеглите от нашия сайт от линка.

Попълване на платежна бланка за плащане на глоби по искане на данъчната служба

Ако се плащат санкции по искане на контролните органи, тогава в поле (107) се посочва кодът „TR“.

Не знаете правата си?

Детайлът „Дата на плащане“ (поле (108)) показва периода на превод, установен в заявката.

Това е 10-цифрен код във формат "XX.XX.XXXX". Процедурата за попълване на полето се определя от точка 8 от Приложение 2 към Заповед № 107n:

• първите 2 цифри са месецът, тримесечието или годината, за които е просрочено плащането;
• 4-5-та цифра е неговият сериен номер;
• 7-10-то - годината, в която плащането е просрочено.

Поле (108) показва номера на искането на Федералната данъчна служба, а поле (109) показва датата, на която е издадено.

Ако санкциите се прехвърлят по заявка, която показва 20 или 25-цифрен UIN код, тогава той се посочва в поле (22), в други случаи там се въвежда 0.

Изпълнение на платежно нареждане към Федералната данъчна служба за плащане на глоби доброволно или въз основа на доклад от проверка

При издаване на платежно нареждане за глоби към Федералната данъчна служба въз основа на доклад за данъчна ревизия в поле (106) трябва да се посочи „AP“.

В този случай в поле (107), което показва периода, за който са преведени неустойки, се въвежда 0, тъй като плащането на неустойки по протокола за проверка няма периодичност.

Следващият важен атрибут е поле (108). В него се посочва номерът на акта, въз основа на който са начислени санкции.

В поле (109) се вписва датата на решението за тяхното начисляване, въз основа на което се попълва платежното нареждане. Индикаторът трябва да бъде посочен във формат „XX.XX.XXXX“ в съответствие с точка 10 от Приложение 2 към Поръчка № 107n.

Поле (22) се въвежда като 0.

Платци, които доброволно превеждат начислени неустойки при забава, вписват в поле (106) код „ЗД”. Той говори за прехвърляне на плащания специално за минали периоди (в края на краищата самият факт на появата им показва, че срокът за плащане е пропуснат).

Санкциите могат да бъдат оценени за забавено плащане на конкретно плащане или да се натрупват от период на период. В първия случай в поле (107) се посочва периодът, за който данъкът е внесен със закъснение във формат “ХХ.ХХ.ХХХХ”, във втория случай се въвежда 0.

В полета (108) и (109) при доброволно погасяване на неустойки въз основа на изравнителен протокол се посочва номерът и датата на изравнителния протокол. При самостоятелно изчисление се въвежда 0 и в двете полета.

Поле (22) също трябва да съдържа 0.

Редът, в който се попълват полетата на платежно нареждане, се влияе не само от вида на плащането, прехвърлено на Федералната данъчна служба (данъци, санкции, глоби), но и от причината, която е подтикнала данъкоплатеца да го направи (искане за плащане на данъци, акт за проверка или съгласуване на плащанията). Важно е да запомните тези функции, когато попълвате документа.

• Платежно нареждане (формуляр 0401060) Счетоводни извлечения, счетоводство → Платежно нареждане (формуляр 0401060) можете да изтеглите документа „платежно нареждане (формуляр 0401060)” от тази връзка
• Платежно нареждане (образец) Счетоводни и финансови документи → Платежно нареждане (образец) образец разписка. към банката за плащания. +-+ -+ +-+ +-+ платежно нареждане n +-+ дебитна сума на платеца +-+ -+-код на сметката - банката на платеца в града -+-+ получател на кредита +- сметка….
• Платежно нареждане Счетоводни и финансови документи → Платежно нареждане, получено от разплащателната банка. платежно искане-нареждане n: : : : 20гр. :: : 0401040: :: дебитна сума на платеца: : : : : : код: : : : ::: : : …

Попълваме платежни фишове за превод на осигуровки

Счетоводни и финансови документи → Образец на платежно нареждане за плащане на просрочени задължения за осигурителни вноски за задължително пенсионно осигуряване ... платежно нареждане No по електронен път ...

• Пример за попълване на платежно нареждане, попълнено от кредитна институция при подаване на платежни нареждания на клиенти в мрежата за сетълмент на Банката на Русия (писмо на Централната банка на Руската федерация от 05.09.96 г. № 323) Счетоводство и финансови документи → Пример за попълване на платежно нареждане, попълнено от кредитна институция при подаване на платежни нареждания на клиенти в мрежата за сетълмент на Банката на Русия (писмо на Централната банка на Руската федерация от 05.09.96 г. № 323 ) Приложение 3 към писмото на Централната банка на Руската федерация от 05.09.96 г. №. 323 образец за попълване на платежно нареждане, попълнено от кредитна институция при подаване на платежни нареждания от клиенти към сетълмент мрежата на банката...

Онлайн списание за счетоводители

Информация

Онлайн каса: Кой може да отдели време за закупуване на касов апарат? Индивидуалните представители на бизнеса не могат да използват онлайн каса до 01.07.2019 г. За прилагането на тази отсрочка обаче има редица условия (данъчен режим, вид дейност, наличие/отсъствие на служители).

внимание

Та кой има право да работи без касов апарат до средата на следващата година?< … Главная → Бухгалтерские консультации → Страховые взносы Актуально на: 21 марта 2017 г.

От 2017 г. застрахователните премии, с изключение на вноските за наранявания, се плащат на Федералната данъчна служба. В тази връзка се увеличи броят на въпросите относно реда за попълване на платежни нареждания за плащане на вноски.

Платежно нареждане: застрахователни премии през 2017 г. към Федералната данъчна служба Какви промени е претърпяло платежното нареждане за застрахователни премии през 2017 г.? Първо, получателят на плащането се промени - сега това не е извънбюджетен фонд, а данъчна служба.

Как да попълните плащания за застрахователни премии през 2017-2018 г.?

• Образец за попълване на платежно нареждане за плащане на държавно мито при подаване на заявление до арбитражен съд в случай на спор между предприятия на Руската федерация (в региони, където данъчните власти действат като собственик на сметка. Счетоводни и финансови документи → Образец за попълване на платежно нареждане за плащане на държавно мито при подаване на заявление до арбитражен съд в случай на спор между предприятия на Руската федерация (в региони, където данъчните власти действат като собственик на доходите по сметката +- + +-+ разписка в банковото платежно нареждане № 0401002 +-+ 20 +-+ име на платеца на дебита +- кандидатстване за арбитраж...

Платежно нареждане за застрахователни премии

важно

Общи за платежни нареждания през 2018 г. За да платите чрез банковата система на Руската федерация, трябва да спазвате изискванията на съответните отдели. Утвърдената форма на формуляра за платежно нареждане е заложена в Приложение 2 към наредбата на Централната банка на Руската федерация № 383-P от 19 юни 2012 г.

И в Приложение 3 на Регламент 383-P са посочени значенията на кодовете на платежните нареждания. Процедурата за попълване е определена със Заповед на Министерството на финансите № 107n от 12 ноември 2013 г.
От 2018 г. насам има фундаментални промени в начина, по който данъчните органи администрират свързаните с осигуряването вноски:

• пенсия;
• медицински;
• социални при временна нетрудоспособност и майчинство.

Застрахованите формират преводи за съответните осигурителни плащания по същия начин, както данъците върху заплатите и плащанията на физически лица по договори за извършена работа или предоставени услуги. От 2017г

Образци на платежни документи

Поле 106 („Основа“) показва:

• “TP” - текущ трансфер;
• „TR“ - при изплащане на дълг по искане на данъчната инспекция.

Стъпка 7. В сектор 107 („Данъчен период“) посочете месеца и годината, за които се превеждат парите.

Стъпка 8. В платежните документи, по искане на регулаторните органи, в полета 108 и 109 (Номер и дата на документа) се дублират данните на документа, въз основа на който извършвате превода. Това може да бъде данъчен иск, арбитражни решения и др.

Стъпка 9. Оставете „Тип“ (поле 110) празно, няма нужда да го попълвате. Стъпка 10. В „Назначаване” (поле 24) посочвате какви преводи правите и за какъв период.

По-долу са дадени примери за платежни нареждания за застрахователни премии през 2018 г. към Федералната данъчна служба.

Попълваме плащания за застрахователни премии

Държавна институция - Костромски регионален клон на Фонда за социално осигуряване на Руската федерация Документи, формуляри за плащане на различни плащания към Фонда за социално осигуряване на Руската федерация Видове плащания За безкасово плащане При плащане в брой в банката 1. ВНОСКИ - доброволно осигуряване в случай на временна неработоспособност и във връзка с майчинство (адвокати, нотариуси, предприемачи - за себе си) образец на платежно нареждане образец разписка 2.
ВНОСКИ – осигуряване на работниците и служителите срещу трудова злополука и професионална болест, образец на платежно нареждане, образец на квитанция 3. НЕУСТОЙКИ – за просрочени задължения при невнасяне в срок на застраховка на работниците и служителите срещу трудова злополука и професионална болест, образец на платежно нареждане, образец на квитанция 4.

Платежно нареждане за просрочени застрахователни премии

ГЛОБА - за нарушаване на срока за регистрация в регионалното поделение на касата, образец на платежно нареждане, образец на квитанция 5. ГЛОБА - въз основа на ревизията за занижена база за застраховка "Злополука", образец на платежно нареждане, образец на квитанция 6. ГЛОБА - за нарушаване на срока за докладване съгласно Федералния закон от 26 септември 1997 г. № 125-FZ образец на платежно нареждане образец на разписка

• Относно възможността за плащане на застрахователни премии чрез информационни и платежни терминали на Сбербанк от индивидуални предприемачи
• За възможността за плащане на застрахователни премии през касата на местната администрация или по пощата от платци - физически лица

Адрес:  156022, Кострома, ул.

Платежно нареждане за просрочени вноски за старост

Вноските на индивидуалните предприемачи за себе си: несигурността с BCC е елиминирана за BCC за 1% „пенсионни“ вноски, плащани от индивидуалните предприемачи. Отделният БКК за такива вноски, който съществуваше буквално няколко месеца, беше отменен.< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.

Платежно нареждане за просрочени осигурителни вноски към фонд "Пенсии".

Образец на платежно нареждане за осигурителни вноски през 2018 г. за задължително пенсионно осигуряване (ОПС 22,0%) Образец на платежно нареждане за задължително медицинско осигуряване (ФФОМС 5,1%) през 2018 г. Образец на платежно нареждане за задължително социално осигуряване Пример при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство ( FSS 2,9%) през 2018 г. Вноски за злополуки Особеност на плащанията за злополуки е, че те продължават да се администрират от Фонда за социално осигуряване.
Трансфер, както досега, към Фонда за социално осигуряване. Няма промени в KBK, той остава същият - 39310202050071000160. ВАЖНО! При попълване на платежно нареждане за наранявания в поле 101 се посочва код 08.

Предоставихме нови образци на платежни нареждания за застрахователни премии през 2019 г.: изтеглете попълнени примери или празен формуляр и попълнете платежното нареждане според нашия образец съгласно подробни инструкции.

Какви промени трябва да имате предвид при попълване на платежни нареждания за застрахователни премии през 2019 г

От 1 януари 2019 г. администрирането на застрахователните премии продължава да бъде отговорност на данъчните власти. Поради това редът за попълване на платежни нареждания за социални осигуровки остава практически непроменен.

Тази забележка важи и за застрахователните премии за наранявания. Изпълнението на платежните нареждания за тях е същото като миналата година.

Образци на фишове за плащане на осигуровки през 2019г

Изготвили сме всички образци на платежни нареждания за осигуровки през 2019г. Те вземат предвид всички последни разяснения от Федералната данъчна служба. Според тях фирмите плащат вноски през цялата 2019 г.

Образец на платежно нареждане за застраховки през 2019 г. Пенсионни вноски към Федералната данъчна служба

Пример за попълване на платежна бележка за осигурителни вноски към Федералната данъчна служба през 2019 г.: медицински вноски

Пример за попълване на платежно нареждане за застрахователни премии през 2019 г.: социални вноски към Федералната данъчна служба

Примерно платежно нареждане за вноски за наранявания през 2019 г

Статус на платеца

При попълване на плащания за застрахователни премии, като правило, много трудности са причинени от подробностите „Статус на платец“.

Досега някои работодатели посочват вече неактуален статус „08 – платец на осигуровки“. Нека припомним, че в писмото на Федералната данъчна служба от 26 януари 2017 г. № BS-4-11/1304@/NP-30-26/947/02-11-10/06-308-P служители обясниха че платежните нареждания трябва да посочват статус на платеца "14".

Банките обаче отказаха да обработват плащания със статус на платец „14“, тогава Федералната данъчна служба разреши в поле 101 да бъдат посочени следните статуси:

• 01 – ако застрахователните премии се прехвърлят от организацията,
• 09 – при попълване на платежно нареждане от предприемач,
• 10 – в платежната бележка на нотариуса,
• 11 – ако платецът е адвокат,
• 12 – ако земеделски производител преведе пари в бюджета,
• 13 – в платежно нареждане на физическо лице.

Това са статусите, които трябва да поставите в платежните нареждания за осигуровки през 2019 г.

Но в сметките за наранявания все пак посочете статуса на платеца „08“.

Получател

Получатели на плащането през 2019 г. са данъчните инспекции:

• На адреса на организацията или нейното отделно подразделение,
• По местоживеене на индивидуалния предприемач.

Попълнете това поле в съответствие с правилата, предписани в Заповед на Министерството на финансите на Русия от 12 ноември 2013 г. N 107n. В полето „Получател на плащането“ посочете името на Федералната хазна и името на вашата данъчна служба в скоби.

Пример

Отдел на Федералната данъчна служба за Новосибирска област (Инспекторат на Федералната данъчна служба за Ленинския район на Новосибирск).

При плащанията за травми, както и миналата година, получател на плащането е териториалният орган на Фонда за социално осигуряване.

Код на бюджетната класификация

През 2019 г. са в сила нови BCC, въведени в обращение през 2018 г., за плащане на застрахователни премии. Това са тези, които трябва да използвате при попълване на платежно нареждане през 2019 г. за застраховки.

BCC за вноски през 2019 г

През 2019 г. прехвърлете плащанията към нов KBK:

KBC вноски за наранявания

Кодовете за бюджетна класификация за наранявания не са променени. През 2019 г. прехвърлете плащанията към същата KBK като миналата година:

• 39310202050071000160.

KBK пенсионни вноски с допълнителна ставка

В платежни фишове за пенсионни вноски по допълнителна тарифа посочете BCC в зависимост от тарифата и факта на специална оценка на условията на труд:

Как да попълните платежно нареждане за осигуровки през 2019 г

Нека да разберем как да попълним правилно платежния документ.

Заглавка на документа

В горната част на платежното нареждане посочете неговия пореден номер. Организацията посочва самостоятелно номера на документа в платежното нареждане. Номерирането може да се извършва от началото на всяка година или можете да продължите същото номериране от година на година.

Също така посочете сумата с думи в горната част на документа. Започнете да пишете с главна буква, напишете сумата на рублите изцяло с думи и сумата на копейки с цифри.

Въведете отново сумата в цифри в поле 7, като разделяте рубли и копейки със знака „-“. Ако сумата е без копейки, можете да посочите само сумата в рубли със знака „=“.

Пример

Сума 745 rub. 80 коп. може да се посочи по един начин:

Сумата е 3540 рубли. може да се уточни по два начина:

"3540-00" или "3540=".

Данни за изпращача

Под заглавката на документа има блок с данни за платеца. Вижте таблицата за това как да попълните полета 8, 9, 10, 11, 12, 60 и 102.

Номер на полето	Име на полето	Как да попълните полето
	Платец	Име на организацията или пълно име на индивидуалния предприемач. Предприемачите посочват статута си преди пълното си име, например „IP Ivanov I.V.“
		Посочете номера на разплащателната сметка на платеца.
	Банката на платеца	Име и местоположение на банката на платеца.
		BIC (банков идентификационен код) на платеца.
		Посочете кореспондентската сметка на платеца.
		Посочете TIN на платеца.
		Ако вноските се прехвърлят от предприемач, оставете полето празно.

Ако подателят е трета страна

От ноември 2016 г. не само самият притежател на полица може да превежда средства в бюджета. Трети страни могат да направят това вместо него. Например, основателят или управителят може да прехвърли социални вноски за организацията. Нека да разберем как да попълним данните на платеца в този случай.

Подробности в платежното нареждане	Как се попълва
TIN на платеца	TIN на организацията или предприемача, за когото се извършва плащането. Ако данъкът се превежда за физическо лице, което няма TIN, в полето се въвежда 0. В този случай в полето „Код“ трябва да се посочи индексът на документа.
Контролен пункт на платеца	Контролно-пропускателният пункт на организацията, за който се извършва плащането. Когато плащате за предприемач, полето „контролна точка“ остава празно.
Платец	Пълното име на лицето, което действително превежда парите.
Цел на плащането	TIN на лицето, което действително превежда парите. Използвайте знака „//“, за да посочите името на организацията или пълното име на предприемача, чието данъчно задължение се изпълнява.
Статус на платеца	Статус на лицето, за което се прехвърля вноската.

Пример

Егор Илич Мастов (TIN 123456789123) прехвърля застрахователни премии за задължително пенсионно осигуряване за Romashka LLC (TIN 7711234567, KPP 771401001), на което той е основател.

В платежното нареждане счетоводителят попълва данните:

• Статус на платец – 01,
• ИНН на платеца – 7711234567,
• КПП на платеца – 771401001,
• Платец - Егор Илич Мастов,
• Цел на плащането – TIN 123456789123 // Romashka LLC, осигурителни вноски за задължително пенсионно осигуряване за януари 2019 г.

Изтеглете примерен формуляр за плащане от трета страна >>>

Данни за получателя

Под данните на платеца има блок с данни за получателя на плащането. Вижте таблицата как да попълните полета 13, 14, 15, 16, 17, 61 и 103.

Номер на полето	Име на полето	Как да попълните полето
	Банката на получателя	Посочете името на банката, в която е регистрирана разплащателната сметка на данъчната инспекция или териториалния орган на Фонда за социално осигуряване.
		Посочете BIC на банката на получателя.
		кор. Не посочвайте сметката при прехвърляне на средства към бюджета.
	Получател	Посочете името на органа на Федералната хазна и в скоби името на вашата данъчна служба или териториален орган на Фонда за социално осигуряване.
		Въведете номера на сметката на получателя.
		Въведете TIN на получателя.
		Посочете контролния пункт на данъчния орган или Фонда за социално осигуряване.

Данни за плащане на бюджета

В долната половина на документа има блок с подробности за бюджетните плащания. Тук посочете BCC, OKTMO, база и период на плащане (Заповед на Министерството на финансите от 12 ноември 2013 г. № 107n).

В полето „База на плащане“ въведете необходимата буквена комбинация:

• ТП – текущи плащания,
• ЗД – доплащане по актуализирани калкулации,
• АП – плащане по данъчен ревизионен акт,
• TR - прехвърляне на средства по искане на Федералната данъчна служба.

В полето „Период на плащане“ въведете едно от следните обозначения:

• MS.01.2019 – месечно плащане,
• KV.01.2019 – тримесечно плащане,
• GD.00.2019 – плащане за годината.

Регистрация на “мазето” на фишове за плащане на осигуровки през 2019 г

В долната част на платежното нареждане посочете целта на плащането. Например, ако искате да посочите цел на плащане към FFOMS в платежното нареждане през 2019 г., напишете "Осигурителни премии по задължително здравно осигуряване за април 2019 г."

• Ръководител на предприятието,
• Главен счетоводител, ако банката има първите два подписа.

Критични грешки

Както при попълването на всички други документи, при попълването на платежно нареждане могат да се допуснат грешки. Само 3 възможни грешки при бюджетни плащания са критични:

• Неправилно посочване на сметката на получателя,
• Неправилно посочване на банката на получателя,
• Неправилно посочване на сметката на Федералната хазна.

Такива грешки ще доведат до обявяване на данъка или таксата за неплатени. Всички други грешки могат да бъдат коригирани. За да направите това, изпратете заявление за изясняване на плащането до вашата данъчна служба.

През 2019 г. Федералната данъчна служба ще продължи да администрира вноските от всички организации и индивидуални предприемачи за задължително пенсионно осигуряване, задължително медицинско осигуряване, както и задължително социално осигуряване в случай на временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство. Нека се опитаме да разберем как да попълваме правилно платежните нареждания и какво се е променило в реда на тяхното изготвяне.

Плащанията за задължително социално осигуряване срещу трудова злополука и професионална болест останаха под юрисдикцията на FSS. Плащането им се извършва по същия начин, както в предходни периоди.

Страстите по отношение на недоразуменията относно статута на данъкоплатеца утихнаха: Централната банка, Министерството на финансите и Федералната данъчна служба се споразумяха, че статусът при плащането на застрахователни премии през 2019 г. за юридически лица е посочен като „01“, когато се плаща от индивидуален предприемач - „09“.

Условия за плащане

Тази година условията за плащане остават същите. Осигурителните плащания трябва да бъдат преведени на юридически лица преди 15-ия ден на месеца, следващ отчетния месец. Ако този ден се пада на уикенд или празник, датата на плащане се премества за следващия работен ден. Например през 2019 г. 15 април е понеделник, следователно няма да има трансфери.

За индивидуалните предприемачи са установени други срокове:

• OPS от доход до 300 000 рубли. — до 31 декември 2019 г.;
• OPS за доход над 300 000 рубли. - до 1 юли на годината, следваща отчетната година;
• Задължителна медицинска застраховка - до 31.12.2019г

На какво да обърнете внимание при попълване на платежни нареждания

Когато попълвате платежни нареждания, трябва да спазвате някои правила.

• Независимо за какъв период се отнасят плащанията, през 2019 г. плащанията за задължително осигуряване се изпращат на Федералната данъчна служба.
• Сумата в сметките за задължителна застраховка е посочена в рубли и копейки.
• Не забравяйте да посочите периода, за който се отнася плащането! За юридически лица това винаги е МЕСЕЦ, форматът е представен в примера на плащане за застрахователни преводи. За да избегнете грешки, НЕ КОПИРАЙТЕ предишното плащане. Създавайте плащания на застрахователни премии всеки път и внимателно попълвайте всички данни, след което внимателно проверявайте в отпечатания формат на формуляра, тъй като в противен случай може да пропуснете, например, неправилен статус на данъкоплатец.
• Неправилното посочване на сметката на хазната, където се изпращат плащанията, е причина парите да не се кредитират по предназначение. Бъдете внимателни.
• Особено внимание трябва да се обърне на поле “104”, където се въвежда BCC. Тези кодове се променят доста често, така че трябва да проверите дали са актуални.

Примери за платежни нареждания за застрахователни премии 2019 са представени по-долу.

Образец на вноски за задължителни медицински осигуровки за юридически лица

Примерен формуляр за плащане на застрахователни премии 2019 за индивидуални предприемачи (здравно осигуряване)

KBK актуален през 2019 г. за юридически лица

През 2019 г. при плащане на застрахователни премии е необходимо да се използва новият БКК.

За юридически лица при внасяне на осигурителни вноски от заплати на служителите се използват следните кодове:

• OPS - 182 1 02 02010 06 1010 160;
• Задължителна медицинска застраховка - 182 1 02 02101 08 1013 160;
• задължително обществено осигуряване при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство - 182 1 02 02090 07 1010 160;
• задължително обществено осигуряване срещу трудова злополука и професионална болест - 393 1 02 02050 07 1000 160 (внася се в касата "Социално осигуряване").

Фиксирани вноски за индивидуални предприемачи

Съгласно член 419, параграф 1, параграф 1 и член 430, параграф 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация индивидуалният предприемач е длъжен да плаща вноски за задължително здравно осигуряване и задължително медицинско осигуряване. Индивидуалните предприемачи не са длъжни да плащат плащания в случай на временна нетрудоспособност и майчинство, но могат да го направят на доброволна основа.

Данъчният кодекс ясно определя размерите на трансферите за задължително медицинско осигуряване и задължително здравно осигуряване. Ако доходът на бизнесмен не надвишава 300 000 рубли, той ще трябва да плати за нуждите на OPS:

• 29 354 рубли - през 2019 г.;
• 32 448 рубли - през 2020 г

Ако доходът надвишава 300 000 рубли, тогава в допълнение към посочените суми е необходимо да добавите 1% от сумата над 300 000. В този случай размерът на удръжките за задължително пенсионно осигуряване не може да надвишава:

• 234 832 рубли - 2019 г.;
• 259 584 рубли — 2020 г

Що се отнася до фиксираните плащания за задължителна медицинска застраховка за индивидуални предприемачи, те ще бъдат:

• 6884 рубли. - 2019 г.;
• 8426 рубли. — 2020 г

KBC за индивидуални предприемачи

Индивидуалните предприемачи трябва да използват следните кодове:

• задължително пенсионно осигуряване (“за себе си”) - 182 1 02 02140 06 1110 160;
• медицинска застраховка за индивидуален предприемач за себе си - 182 1 02 02103 08 1013 160.

Неустойки за застрахователни премии: образец на платежно нареждане

За нарушаване на сроковете за плащане могат да бъдат начислени глоби, които също трябва да бъдат платени с платежни фишове. Има специални KBK за тяхното плащане.

Плащанията за застрахователни премии през 2018-2019 г. трябва да се попълват много внимателно. Наистина, в случай на грешка, плащането ще попадне в неизвестността и на данъкоплатеца ще бъдат приложени санкции. В нашата статия ще намерите информация за промени в данните за плащане на вноски, инструкции за попълване на платежни фишове за вноски и техните образци.

Ако нямате възможност внимателно да проучите този материал, ви каним да видите нашия видеоза попълване на плащания за застрахователни премии съгласно актуализираните правила.

Какво се промени в детайлите на платежното нареждане за застрахователни премии от 2017 г

От 2017 г., във връзка с добавянето на раздел XI към Данъчния кодекс на Руската федерация, функцията за наблюдение на приходите от вноски е прехвърлена от Пенсионния фонд на Руската федерация към Федералната данъчна служба. Тоест, подаването на изчисления и плащането на вноските трябва да се извърши в данъчните инспекции:

• по местоположение на организациите и техните подразделения;

Искате ли да знаете интересна история за това как двама приятели предприемачи са търсили OKTMO? Тогава добре дошли да прочетете нашата приключенска статия „OKTMO в платежно нареждане (нюанси)“ .

KBK при плащания за застрахователни премии преди 2017 г. и след това

Когато избирате BCC за вноски, трябва да внимавате. Така че от 2017 г. вноските трябва да отиват във Федералната данъчна служба - което означава, че вместо предишните първи 3 цифри „392“, „393“ и „394“ в KBK поставяме числата „182“, което означава, че контролът върху приходите от вноски се възлагат на данъчната служба.

Останалите цифри остават непроменени само ако през 2017 г. са внесени вноски за периоди преди началото на 2017 г. (до декември 2016 г. включително). Ако се извършват плащания за периоди, които са започнали след 2016 г., тогава за вноски, насочени към пенсионно и социално осигуряване, посочваме „1“ на мястото на 16-та цифра. А по отношение на вноските за здравно осигуряване на мястото на 17-та цифра поставяме „3“. Тези промени се отнасят както за застрахователните премии, изчислени върху плащания в полза на служителите, така и за застрахователните премии, изплатени във фиксирана сума от дохода на индивидуален предприемач.

И още една важна иновация по отношение на плащанията от предприемачите за застрахователни премии за себе си (т.нар. фиксирани застрахователни премии):

за периоди преди 2017 г. застрахователните премии, изчислени върху дохода на предприемач, който не надвишава максималния размер на този доход, установен със закон, и застрахователните премии, изчислени върху дохода, надвишаващ установения лимит, трябва да бъдат платени на различни BCC: до 182 1 02 02140 06 1100 160 и 182 1 02 02140 06 1200 160, съответно.

Но за периоди след 2016 г. фиксираните осигурителни вноски за пенсионно осигуряване трябва да се плащат от предприемачите на същата KBK, независимо от размера на дохода, от който са изчислени (повече от 300 000 рубли или по-малко): 182 1 02 02140 06 1110 160 .

За да си представите по-добре току-що казаното, предлагаме да проучите таблицата на сравнените BCC:

Период на плащане
			2017-2018 г
	1 02 02010 06 1000 160	Осигурителни вноски за задължително пенсионно осигуряване (ЗПО) (осигурителна част)		1 02 02010 06 1000 160	Осигуровки по задължително здравно осигуряване за периоди преди 01.01.2017г
				1 02 02010 06 1010 160	ОПС (застрахователна част) за периоди от януари 2017г
	1 02 02020 06 1000 160			1 02 02020 06 1000 160	Застрахователни премии за задължително здравно осигуряване (застрахователна част)
	1 02 02090 07 1000 160	Осигурителни вноски за задължително обществено осигуряване (ЗОО) при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство		1 02 02090 07 1000 160	Осигуровки за ОСС при инвалидност и във връзка с майчинство за периоди преди 01.01.2017 г.
				1 02 02090 07 1010 160	Осигурителни премии за ОСС при инвалидност и във връзка с майчинство за периоди от януари 2017 г.
	1 02 02101 08 1011 160	Застрахователни премии за задължително медицинско осигуряване (ЗЗО)		1 02 02101 08 1011 160	Застрахователни премии по задължителна медицинска застраховка за периоди преди 01.01.2017г
	1 02 02103 08 1012 160	Застрахователни премии по задължителна медицинска застраховка за периоди преди 01.01.2012г		1 02 02101 08 1013 160	Застрахователни премии по задължителна медицинска застраховка за периоди от януари 2017г
	1 02 02103 08 1011 160	Фиксирани вноски за задължително медицинско осигуряване, преведени във фонда за задължително медицинско осигуряване		1 02 02103 08 1011 160
				1 02 02103 08 1013 160
	1 02 02140 06 1100 160	Фиксирани вноски в OPS (застрахователна част) от доход на предприемач под 300 000 рубли		1 02 02140 06 1100 160	Фиксирани задължителни пенсионни вноски за застрахователна пенсия от доход на предприемач под марката от 300 000 рубли за периоди преди 1 януари 2017 г.
	1 02 02140 06 1200 160	Фиксирани вноски към пенсията за задължително пенсионно осигуряване (от доходите на предприемача, получени над 300 000 рубли), прехвърлени в Пенсионния фонд на Руската федерация		1 02 02140 06 1200 160	Фиксирани вноски към OPS (застрахователна част) от дохода на предприемач, който е надвишил лимита от 300 000 рубли за периоди преди 1 януари 2017 г.
				1 02 02140 06 1110 160
	1 02 02150 06 1000 160	Фиксирани вноски за задължително пенсионно осигуряване (финансирана част), прехвърлени в Пенсионния фонд на Руската федерация		1 02 02150 06 1000 160	Фиксирани вноски за задължително пенсионно осигуряване (капиталова част)

Въведени ли са нови BCC за застрахователни премии от 2019 г.?

От 01.01.2019 г. стойностите на BCC се регулират от Заповед на Министерството на финансите от 08.06.2018 г. № 132n. Но въпреки факта, че кодовете са одобрени от новия документ, основните BCC за застрахователни премии остават практически непроменени. Основните промени засегнаха KBC на санкциите и глобите във връзка с промяна в степенуването на вноските в зависимост от резултатите от оценката на труда.

Така през 2019 г. са в сила следните БКК за застрахователни премии:

Вид застрахователна премия	KBK
	182 1 02 02010 06 1010 160
	182 1 02 02090 07 1010 160
	182 1 02 02101 08 1013 160
за наранявания	393 1 02 02050 07 1000 160
за задължително пенсионно осигуряване във фиксирана сума за индивидуални предприемачи (включително 1% вноски)	182 1 02 02140 06 1110 160
за задължителна медицинска застраховка във фиксирана сума за индивидуални предприемачи	182 1 02 02103 08 1013 160
Допълнителни вноски за задължително здравно осигуряване (за служители, работещи при вредни условия на труд), ако
	182 1 02 02131 06 1010 160
Тарифата зависи от специалната оценка	182 1 02 02131 06 1020 160
Допълнителни вноски за компенсаторно пенсионно осигуряване (за служители, работещи при трудни условия), ако
Тарифата не зависи от специалната оценка	182 1 02 02132 06 1010 160
Тарифата зависи от специалната оценка	182 1 02 02132 06 1020 160

Указания за изготвяне на платежни документи за превод на застрахователни премии

И така, ние се запознахме с правилата за въвеждане на данни за плащане в документи за плащане на вноски. Нека да преминем към обяснения как да попълните платежно нареждане за застрахователни премии бързо и без грешки.

Какви грешки откриват най-често данъчните във фишовете, вижте .

За да ви бъдат по-ясни нашите допълнителни разяснения, предлагаме да се запознаете с готов пример за попълване на платежна бележка за застрахователни премии с предварително номерирани части.

Нека започнем със заглавната част на нашата платежна карта.

Клетките с номера „1” и „2” са предназначени за банкови бележки, които не трябва да се попълват.

В клетка „3“ поставяме номера на плащането, зададен от платеца на вноската.

В клетка “4” въведете датата, на която е генерирано плащането. Датата трябва да бъде представена стриктно според шаблона: DD.MM.YY, където DD е денят, MM е месецът, YY е годината.

В клетка “5” въвеждаме начина на плащане:

• “Електронно” - когато плащането ще се извърши по електронен път, например чрез банка клиент;
• “Спешно” - когато плащането трябва да се извърши спешно;
• „По пощата“ - при плащане по пощата.

В други случаи оставяме тази клетка празна (например, когато плащането се извършва при лично посещение в банката).

В клетка "6" посочваме статуса "01".

В клетки “7” и “8” записваме сумата на плащането съответно с думи и цифри.

В частта с номер „9“ въвеждаме следната информация за платеца на вноската:

• TIN (10 цифри за организации и 12 за индивидуални предприемачи);
• Контролна точка (ако платецът е индивидуален предприемач, оставете полето с контролната точка празно);
• име на организацията (IP);
• номер на сметка, от която се планира да се извършва плащане на застрахователни премии;
• името на банката, в която е регистрирана сметката на платеца, BIC на банката и нейната кореспондентска сметка.

Да преминем към частта, отбелязана с "10". Тук въвеждаме информация за получателя: данъчния орган, на който трябва да се преведе вноската. По-специално:

• името на банката, в която е регистрирана сметката на Федералната данъчна служба;
• Банков BIC;
• не попълвайте полето за кореспондентска сметка;
• наименование на данъчния орган и номер на банковата му сметка.

В част “11” от нашия формуляр за плащане попълнете следните клетки:

• „Тип операция“. Въвеждаме “01”, което означава вида на документа, който генерираме: “Платежно нареждане”.
• „Платежно нареждане“. Поставяме „5“ (клауза 2 от член 855 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
• „Код“ (или уникален идентификатор на плащане). Поставяме "0".

Не посочваме нищо в останалите полета.

Попълнете част с номер „12“:

• OKTMO.
• Основание за плащане. Тук поставяме буквената комбинация, от която се нуждаем:
• ТП - текущи плащания;
• ZD - плащания за минали периоди на фактуриране (използвани за допълнителни плащания по актуализирани изчисления);
• АП - плащане по данъчен ревизионен акт;
• TR - плащане по искане на Федералната данъчна служба.
• Период на плащане. Посочваме периода, за който се плаща вноската в един от следните формати:
• MS.01.2019 - използва се за месечни плащания на вноски;
• KV.01.2019 - използва се за довнасяне на вноски по актуализирани изчисления;
• GD.00.2018 - прилага се за допълнителни плащания на вноски въз основа на актуализирани изчисления и решения на данъчни ревизии.
• Номер на документа. Посочваме „0“. Ако плащането се извършва според актуализирано изчисление или по решение на Федералната данъчна служба, въведете номера на актуализираното изчисление (или номера на решението).
• Дата на документа. Посочваме също „0“. Но ако плащането се издава въз основа на резултатите от подаване на актуализирано изчисление или допълнителни такси за проверки, тогава ние посочваме датата на подаване на актуализираното изчисление (или датата на вземане на решение за проверката).

Не попълваме последната клетка.

В клетка “13” въвеждаме целта на плащането, т.е. посочваме премията по каква застраховка и за какъв период ще платим.

В крайна клетка “14” се поставят електронни или саморъчни подписи на лицата, които имат право да подписват плащания. Ако плащането се превежда в банката на хартиен носител, тогава на мястото на буквите „M. П." трябва да поставите печата на организацията (IP). Ако плащането е изпратено по електронен път, не е необходим печат. Също така не се поставя, ако организацията (IP) се е отказала от нея доброволно, ръководейки се от разпоредбите на закона „За премахването на задължителния печат...“ от 06.04.2015 г. № 82-FZ (за LLC и АД), клауза 3 на чл. 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация и резолюция на FAS № F03-A51/08-2/3390 от 12 септември 2008 г. (за индивидуални предприемачи).

Трябва да се има предвид, че при плащане на вноски към Федералната данъчна служба през 2018-2019 г. за един и същ вид застраховка, но за различни периоди, информацията в подробностите ще варира. Кои точно - вижте двата примерни плащания по-долу.

Ясен пример за попълване на платежно нареждане за плащане на застрахователни премии към Федералната данъчна служба за периоди, започващи от 2017 г. (образец на платежно нареждане)

LLC "Smiley" се намира в общинската формация Хорошевски в Москва и се обслужва от Федералната данъчна служба № 14 в Москва. Въз основа на резултатите от дейността си през януари 2019 г. компанията е натрупала вноски за задължително пенсионно осигуряване в общ размер на 76 530 рубли.

По-долу е представен примерен формуляр за плащане на застрахователни премии за 2018 г., попълнен с горните данни.

Как да попълните платежен документ за плащане на застрахователни премии към данъчната служба за периоди преди 2017 г. (образец на формуляр за плащане)

Нека продължим нашия пример. През март 2019 г. Smiley LLC откри грешка в изчисленията си за вноски за 2016 г. Въз основа на резултатите от формирането на актуализираното изчисление се оказа, че компанията не е платила пенсионноосигурителни вноски в Пенсионния фонд в размер на 5670 рубли.

По-долу е примерен платежен фиш за плащане на застрахователни премии към Федералната данъчна служба за 2016 г., съставен съгласно горния пример.

„Попълнете платежното нареждане“. Ще ви бъдат показани инструкциите с изображението по-долу за това как да попълните формуляр за плащане за вноски, използвайки тази услуга.

Резултати

При плащания за плащане на застрахователни премии от 2017 г., като се вземат предвид промените, се попълват 3 подробности: BCC, информация за получателя и номер на статус на платеца. Останалите данни на платежния документ за вноски остават същите.

Ако имате въпроси, посетете нашата група във VK. Просто обсъждаме