Закон дає змогу індивідуальним підприємцям працювати без відкриття розрахункового рахунку. Для цього потрібно виконувати єдину умову – не виходити за межі 100 тисяч рублів у рамках одного договору з ІП ​​чи юрособою. Але цей варіант має безліч підводних каменів. Чи потрібно відкривати розрахунковий рахунок для ІП, навіщо ІП розрахунковий рахунок та скільки він коштує, розглянемо у сьогоднішній статті.

Чи потрібний розрахунковий рахунок для ІП

Індивідуальний підприємець має право проводити готівкові платежі та користуватися особовим рахунком фізичної особи. То навіщо потрібен розрахунковий рахунок для ІП, який потребує додаткових витрат на відкриття та обслуговування?

Ось навіщо потрібний розрахунковий рахунок у банку:

1. Розрахунковий рахунок із підключеним онлайн-банком дозволяє здійснювати платежі у будь-який час та в будь-якому місці, де є інтернет.

2. Ваші клієнти можуть розплатитися з вами карткою або платіжним дорученням.

3. Коли всі бізнес-операції ведуться через розрахунковий рахунок, податкова не знайде можливості оподаткувати ваші доходи, не пов'язані з бізнесом, тому що вони надходять на окремий, особистий рахунок.

4. Відсутність розрахункового рахунку звужує коло бізнес-партнерів, тому що далеко не всі готові працювати з готівковими платежами.

5. Зберігання готівки має певні ризики. Коли ваші гроші лежать на розрахунковому рахунку, вони у безпеці.

Чи потрібний ІП розрахунковий рахунок у банку у вашій конкретній ситуації, вирішувати тільки вам. Ми розповідаємо про те, навіщо ІП відкривати розрахунковий рахунок, та рекомендуємо взяти до уваги цю інформацію.

Скільки коштує відкрити розрахунковий рахунок для ІП

Різні банки пропонують різні умови відкриття та обслуговування розрахункового рахунку. Вигідно відкрити розрахунковий рахунок для ІП – лише півсправи.

Щоб вибрати відповідний банк, потрібно оцінювати ще й вартість підключення до онлайн-банкінгу, місячного обслуговування, проведення електронного платежу та комісії за внесення готівки. Всі ці операції за деякими винятками також коштують грошей.

Відкриття рахунку - від 0 до 3000 рублів, підключення до онлайн-банкінгу - від 0 до 2000 рублів одноразово, обслуговування базового тарифу - 750-1700 рублів на місяць. Вартість електронної платіжки варіюється від 0 за перші п'ять платежів (і 250 рублів за наступні) до 30 рублів за одну операцію без їх кількості.

Внесення з цього приводу обкладається комісією в середньому до 0,3%, але деякі банки звільняють від цих витрат суми до 30-50 тисяч на місяць. У результаті відкрити розрахунковий рахунок та обслуговувати його протягом року буде коштувати підприємцю близько 20-40 тисяч рублів залежно від умов банку та розміру грошових оборотів.

Якщо ІП потрібен розрахунковий рахунок, варто насамперед звернути увагу на такі банки, як "Відкриття", "Альфа-Банк", "РоссільгоспБанк", "Сбербанк" та "Промзв'язокбанк", "Тінькофф".

Як індивідуальному підприємцю відкрити розрахунковий рахунок

Коли ви розібралися, навіщо потрібен розрахунковий рахунок, постає питання, як його відкрити. Швидше за все, вам доведеться відвідати відділення банку, якщо це не Тінькофф, представники якого приїдуть до вас самі.

Як відкрити розрахунковий рахунок максимально швидко? Деякі банки надають послугу онлайн резервування рахунку. Вона дозволяє через інтернет відкрити рахунок та одразу отримати можливість приймати на нього платежі. Але вам все одно потрібно буде сходити у відділення банку протягом декількох днів.

Які документи необхідні для розрахункового рахунку ІП? Візьміть з собою:

• Паспорт;
• Свідоцтво про реєстрацію ІП;
• Витяг з держреєстру ЄДРІП;
• Довіреність, якщо ви відкриваєте рахунок не особисто;
• Копії всіх цих документів.

У деяких випадках можуть знадобитися інші документи. Якщо ви заздалегідь подумаєте про те, як ІП відкрити розрахунковий рахунок без проблем, зможете уточнити список всього необхідного на сайті обраного банку або у його співробітників по телефону. Це убереже вас від втрати часу та нервів на додаткові візити до відділення банку.

Тепер ви розумієте, навіщо індивідуальному підприємцю розрахунковий рахунок, як правильно вибрати банк для відкриття розрахункового рахунку та зібрати пакет документів із першого разу. Бажаєте дізнатися, як законно зекономити на податках на етапі відкриття бізнесу?

Якщо ви на етапі запуску власної справи, то пропонуємо вам пройти нашу бізнес гру «Твій Старт». Під час гри кожен учасник отримує шанс пройти усі етапи створення бізнесу, від пошуку ніші до першого запуску.

У цій статті:

• Чи може ІП працювати без розрахункового рахунку?
• У яких випадках слід відкривати розрахунковий рахунок?
• Чи можна для розрахунків із постачальниками та покупцями використати свій особистий банківський рахунок?
• Що потрібно, щоби відкрити рахунок.

Відкриття розрахункового рахунки банку - право ІП, а чи не обов'язок. Розрахунки ІП можуть здійснювати і через свій особистий (поточний) рахунок, відкритий як для фізичної особи, так і (або) готівкою.

Коли можна обійтися без розрахункового рахунку:

• якщо обороти ІП невеликі;
• якщо розрахунки з іншими підприємцями та юридичними особами практично відсутні;
• якщо розрахунки з фізичними особами здійснюються готівкою без використання безготівкових розрахунків.

Випадки, коли розрахунковий рахунок необхідний

У підприємницької діяльності можуть виникнути ситуації, коли використання розрахункового рахунку потреба.

Підприємці, які здійснюють розрахунки готівкою, повинні керуватися Вказівкою ЦБ РФ від 07.10.2013 р. № 3073-У, в якому сказано, що:

• готівкою в рамках одного договору між юридичними особами та підприємцями можна розплатитися, якщо сума договору не перевищує 100 000 руб.;
• не можна з виручки сплатити, наприклад, оренду приміщення.

Необхідність у розрахунковому рахунку виникає і за безготівкових розрахунків з фізичними особами (наприклад, при використанні еквайрингу - кошти надходять на розрахунковий рахунок) та інших ситуаціях.

Чи можна для розрахунків із постачальниками та покупцями використати свій особистий банківський рахунок?

Використовуючи для розрахунків із постачальниками та покупцями свій особистий банківський рахунок, ІП несе деякі ризики. Особисті банківські рахунки (поточні рахунки) відкриваються фізичною особою для здійснення операцій, які не пов'язані з підприємницькою діяльністю або приватною практикою. Проте, жодних санкцій за використання свого особистого банківського рахунку у підприємницькій діяльності не передбачено. Але банк може відмовити у проведенні операцій, якщо вважатиме, що надходження пов'язані із здійсненням підприємницької діяльності та у майбутньому в односторонньому порядку може рахунок закрити.

При надходженні на карту великих грошових сум необхідно бути готовим до того, що банк має право запросити інформацію про джерела доходів у рамках боротьби з фінансуванням тероризму та відмиванням нелегальних доходів.

Якщо на поточний рахунок надходять інші кошти, крім доходів від підприємницької діяльності, після здачі декларацій (УСН, ПДФО, ЕСХН) з податкового органу може надійти вимога про подання пояснень щодо розходження даних щодо доходів, зазначених у декларації з наявними у них даними за поточним рахунком .

Загалом, не використовуючи розрахунковий рахунок, підприємець обмежує себе у виборі постачальників та значно скорочує коло споживачів своїх товарів (робіт, послуг).

Як відкрити розрахунковий рахунок у банку

Початковим етапом буде вибір банку, до якого слід подати для відкриття розрахункового рахунку такі документи:

• документ, що засвідчує особу;
• картку, яка містить відомості про осіб, які мають право розпоряджатися грошима, розміщеними на розрахунковому рахунку. А також документи, що підтверджують наявність необхідних повноважень зазначених у картці осіб;
• дозволи (патенти, ліцензії).

Якщо ІП - іноземець, то крім вищезгаданих документів потрібно представити:

• міграційну картку;
• документ, який свідчить про наявність у заявника законного права перебування у РФ.

Пакет документів, що надаються в різних банках, може відрізнятися від базового. Деякі банки готові відкрити розрахунковий рахунок підприємцю лише за умови пред'явлення паспорта, решту необхідних відомостей вони збирають самі. Також є банки, представники яких приїжджають у будь-який зручний для заявника час та місце та оформлюють пакет документів на відкриття розрахункового рахунку.

Звітність ІП до податкової та фондів

Крім розрахункового рахунку підприємцю також слід подбати про звітність щодо своєї діяльності до податкової інспекції, ФСС, ПФР та ФСГС. Допомогти йому в це може онлайн-сервіс "Моя Справа" - Інтернет-бухгалтерія для малого бізнесу. Сервіс автоматично формує звітність, перевіряє її та надсилає в електронному вигляді. Підприємцю не потрібно особисто відвідувати податкову інспекцію та фонди, що, поза сумнівом, заощадить йому не лише час, а й нерви. Сервіс ідеально підходить для підприємців на ОСНО, УСН, ЕНВД та Патенті. Отримати безкоштовний доступ до сервісу можна прямо зараз

У російському законодавстві про бізнес є багато неоднозначних моментів, і з них – не обов'язкове використання розрахункового рахунки для індивідуальних підприємців. З одного боку, для ведення діяльності вам достатньо стати на облік у ФНП та Пенсійний фонд, а з іншого – насправді без розрахункового рахунку у банку нікуди.

Зараз ми наведемо вам 5 причин, через які ІП потрібно відкривати розрахунковий рахунок. До речі, вибрати банк, який забезпечить вам оптимальний варіант розрахунково-касового обслуговування, можна за кілька хвилин за допомогою спеціального калькулятора від сервісу Main Mine. Важливо тільки вирішити, що вам потрібно.

Отже, порахуємо:

Обмеження за готівкою

Коли ви тільки починаєте свій перший бізнес, сума 100 тис. руб. здається чимось великим, але варто трохи розкрутитися, і ви розумієте, що це не так багато. Звичайно, є низка ІП, які працюють за патентною системою оподаткування, у них немає працівників, і розрахунок із клієнтами відбувається за готівку. Для таких підприємців обмеження за розрахунком готівкою в 100 тис. руб. нічого не вирішує: навряд чи разовий договір досягає такої позначки.

А ось решті доведеться зіткнутися з тим, що якщо сума за контрактом з контрагентом більше 100 тис. руб., то провести її можна тільки через банк і тут не працює розбивка на кілька платежів. Можливий, звичайно, варіант із укладанням кількох договорів, але як довго на подібну паперову тяганину будуть погоджуватися ваші партнери?

Сплата податків лише за безготівковим розрахунком

Знову розпочнемо з ІП, які працюють на ПСН. Їм достатньо сплатити патент і можна надавати професійні послуги. Але якщо підприємець використовує іншу систему оподаткування, то просто взяти та принести до ФНП гроші не вийде. Податківці приймають оплату лише за безготівковим розрахунком і лише зі спеціального розрахункового рахунку, перевести гроші з картки фізичної особи не можна.

Не обійдуться без відкриття рахунку та бізнесмени, які мають офіційно оформлені співробітники. За кожного з них слід сплачувати щомісячні страхові внески, а провести їх можна лише у безготівковій формі.

Через особистий рахунок заборонено займатися бізнесом

До того ж наявність розрахункового рахунку – ще й фактор довіри, адже для його реєстрації бізнесмен надає банку певну інформацію про себе, а фінустанову ретельно перевіряє цю інформацію. Тому ваші контрагенти охочіше погоджуються на співпрацю, коли справи ведуться відкрито, без необхідності переводити в готівку кошти, дробити платежі та інших складнощів.

З усього перерахованого вище можна зробити висновок, що якщо ви плануєте займатися бізнесом всерйоз, без власного розрахункового рахунку вам не обійтися; правильний вибір обслуговуючого гарантує вам простоту, оперативність та прозорість управління фінансовими потоками за цілком прийнятними тарифами.

Чому ІП потрібно відкрити розрахунковий рахунок: Відео

Фізична особа, отримавши статус ІП, може розпочати підприємницьку діяльність. Законодавство дозволяє підприємцям вести розрахунки готівкою. Але у бізнесменів виникає питання, чи потрібно відкривати розрахунковий рахунок для ІП.

Право на відкриття рахунку

Право на відкриття підприємцем рахунку передбачено у ст. 11 НК РФ. Підприємець, який пройшов державну реєстрацію, має право відкрити в обраному ним банку розрахунковий рахунок за договором банківського рахунку.

Відповідно до НК РФ банки відкривають рахунки ІП, тільки якщо підприємець представить свідоцтво про постановку його на облік у податковій.

Банк, який відкрив розрахунковий рахунок без свідоцтва, піддається штрафу, що становить 20 000 руб.

Документи для відкриття рахунку

Для відкриття розрахункового рахунку ІП має подати до банку:

• документ, що засвідчує його особу;
• картку, в якій зазначаються особи, які мають право розпоряджатися грошима на рахунку, та документи, що підтверджують повноваження цих осіб;
• патенти (ліцензії), видані підприємцю, якщо дані патенти (ліцензії) мають безпосереднє відношення до правоздатності клієнта укладати угоду, виходячи з якої відкривається счет.

Якщо підприємець - іноземний громадянин, то додатково йому потрібно подати міграційну картку та інший документ, який підтвердить законне право на проживання в Росії.

У банку потрібно заповнити заяву та укласти договір.

Відмова у відкритті розрахункового рахунку ІП

Банк відмовить підприємцю у відкритті рахунку, якщо підприємець не представить:

• усі необхідні документи;
• або представить прострочені документи;
• або надасть документи, оформлені неналежним чином.

Якщо підприємець пред'явив усі необхідні документи, але банк відмовляє у відкритті рахунку, то підприємець може попросити у представників банку вимагати пояснення. Якщо такі пояснення здадуться йому необґрунтованими, він має право звернутися до суду.

Чи обов'язково відкривати розрахунковий рахунок для ІП

Право відкриття рахунку прямо передбачено законом. А ось обов'язок на відкриття законом прямо не закріплений. Ні до реєстрації, ні після реєстрації держоргани не мають права вимагати від ІП відкрити рахунок у банку.

Але все ж таки повноцінно здійснювати діяльність без відкриття рахунку підприємець не зможе. Пояснимо чому.

Навіщо ІП відкривати розрахунковий рахунок?

Розрахунковий рахунок підприємцю необхідний щодо безготівкових розрахунків. Використовувати свій особистий рахунок з метою підприємницької діяльності не має права. Це заборонено і договором із банком. Безготівкові розрахунки знадобляться:

• при угодах із юридичними особами;
• якщо клієнт – фізична особа забажає розплатитися банківською карткою;
• для взаєморозрахунків з державними органами (наприклад, податкова зможе переказати надміру сплачену суму податку лише на рахунок);
• під час укладання угод велику суму (понад 100 000 рублів).

Можливі інші причини, які рано чи пізно змусять підприємця відкрити рахунок у банку. Важливим моментом є те, що наявність рахунку у підприємця підвищує довіру до ІП у контрагента.

Розрахунки між ТОВ та ІП

Розрахунки між ІП та ТОВ можуть здійснюватися і готівкою, і в безготівковому порядку.

Готівкові розрахунки здійснюються з використанням ККТ. Умови та порядок використання ККТ наведено у ст. 4.3 Закону від 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Як ІП виставити рахунок ТОВ?

Наведемо загальний алгоритм виставлення рахунку:

• ІП пов'язується з ТОВ та обговорює умови угоди;
• ІП, погодивши з ТОВ його запити, оформляє рахунок на оплату та відправляє його ТОВ (або поштою, або самостійно/кур'єром);
• ТОВ здійснює оплату;
• ІП перевіряє переклад та здійснює послугу.

Рахунок на оплату можна сформувати самостійно. У ньому вказуються:

• реквізити ІП (у тому числі реквізити рахунку);
• реквізити ТОВ;
• опис послуги (перелік товарів), кількість, ціна за одиницю та загальна сума.

Починаючи свою фінансову діяльність, індивідуальний підприємець має право відкрити розрахунковий рахунок у будь-якому обраному банку. Відповідно до законодавства, така дія не має обов'язкового характеру.

Але ті бізнесмени, які вирішили знехтувати таким правом, у процесі господарської діяльності можуть мати справу з питанням, як зробити розрахунки з партнером і при цьому не порушити касову дисципліну. У такій ситуації наявність розрахункового рахунку може стати потребою.

Наскільки необхідний на 2019 рік

Потрібно відразу зазначити, що у 2019 році порядок відкриття розрахункового рахунку індивідуальним підприємцем залишився. колишнім. Укласти ІП може на добровільній основі або у разі різкої необхідності.

Розрахунковий рахунок виконує важливу економічну функцію. Він допомагає відокремити особисті гроші від коштів, отриманих у результаті комерційної діяльності.

Крім того, документоване надходження виручки полегшує складання звітності та спрощує контроль за виконанням договірних зобов'язань.

Наявність банківських реквізитів служить додатковою гарантієюпід час укладання договірних відносин із партнерами з бізнесу. Грошові обороти, що відображаються у виписці банку, можуть стати підтвердженням платоспроможності підприємця при отриманні позикових коштів. Банк найбільше охоче видає кредити клієнтам, у яких спостерігається стабільна фінансова діяльність.

Необхідність обов'язкового відкриття розрахункового рахунку у підприємця виникне тільки в тому випадку, якщо розрахунки між контрагентами за одним договором перевищать лімітовану суму 100 тис. руб. Також при оплаті великої партії товару великі оптовики віддають перевагу виключно безготівковому розрахунку.

У зв'язку з тим, що при роботі з покупцями при роздрібній торгівлі часто використовуються пластикові картки, необхідність відкриття розрахункового рахунку з кожним роком зростає.

Чи можна використовувати особистий рахунок під час ведення бізнесу

У практиці ведення господарської діяльності багато ІП використовують для зберігання коштів особовий особовий рахунок у банку. Це пов'язано з отриманням деякої економічної вигоди:

1. Комісія за обслуговування рахунку, відкритого на фізичну особу, значно менша.
2. Обмеження щодо зняття готівки не такі жорсткі, як при проведенні операцій з розрахункового рахунку.

З погляду клієнта банку за іншими параметрами ці рахунки мало чим відрізняються один від одного. На особовий рахунок також можливе зарахування коштів від третіх осіб.

Підприємець має право здійснювати оплату податкових платежів та розраховуватися з постачальниками. Крім того, для зручності клієнтів банки видають до рахунку пластикові картки, за допомогою яких можна проводити віддалені розрахунки через систему банк-клієнт.

Деякі підприємці використовують у комерційній діяльності депозитний рахунок. Але це завжди зручно, оскільки такий вид зберігання грошей має безліч обмежень і додаткову комісію при розрахунку з третіми особами.

Чим загрожує використання поточного рахунку

Відповідно до положення ЦП, використовувати поточні рахунки та вклади фізичних осіб можна тільки для акумулювання коштів, не пов'язаних із комерційною діяльністю. Для бізнесу банки мають відкривати розрахункові рахунки. Але, незважаючи на це, жодних штрафних санкцій за застосування рахунку не за призначенням фінансової організації не передбачено.

Деякі банки з метою додаткового контролю за рухом коштів просять зазначати у платіжних документах фразу у тому, що перерахування пов'язані з комерційної діяльністю, але такі дії є протиправними.

У свою чергу, підприємці не завжди чесні перед банком і при розрахунку з контрагентом не повідомляють реальну підставу платежу.

Така поведінка загрожувати ІП деякими ризиками:

1. По-перше, фінансова організація може затримати перерахування грошей, якщо контрагент вказав у рядку одержувач «ІП Петров П.П.», а не просто «Петров П.П.» Аргументує таку затримку банк тим, що найменування одержувача не збігається із власником поточного рахунку та ідентифікувати платіж неможливо.
2. По-друге, використання може викликати подив у покупців, особливо якщо підприємець попросить не вказувати в одержувачах ІП. Цілком можливо, що документообіг, оформлений таким чином, викличе інтерес у органів контролю. Грошові надходження на ім'я фізичної особи можуть бути помилково прийняті за базу оподаткування з прибуткового податку, внаслідок чого податкова інспекція нарахує штраф і пені, а фонди перерахують внески.
3. По-третє, якщо виникне така ситуація, коли підприємцю знадобиться повернути з бюджету чи фонду помилково перераховані платежі, це навряд чи можна буде зробити на поточний рахунок.

У разі виявлення банком порушень при користуванні особовим рахунком фінансова організація може розірвати договір, а рахунок закрити. Багато банків заздалегідь письмово попереджають своїх клієнтів у тому, що у поточному рахунку заборонено здійснювати операції, пов'язані з комерційною діяльністю.

Починаючи вибір фінансової установи, потрібно ознайомитися з рейтингом надійності. Це особливо актуально в період економічної нестабільності в країні, коли банки часто відкликають ліцензії.

Також дуже важливо, за який час клієнт дістанеться банківської філії. У зв'язку з цим потрібно підбирати фінансову установу за територіальною ознакою.

Важливим фактом є вартість розрахунково-касового обслуговування, Щомісячно списується з залишку за рахунком. Її розмір має фіксовану ставку, яка може збільшуватися в залежності від кількості платіжних документів, що проводяться. Також банк зніме гроші за саме відкриття рахунку.

Якщо клієнт збирається користуватися послугами клієнт-банку, слід заздалегідь дізнатися розцінки і на цю послугу. Деякі установи для залучення клієнтів встановлюють занижені тарифи, які за кілька місяців чудово виростають.

З метою оптимізації платежів індивідуальний підприємець має бути зацікавлений у термінах перерахування грошей. Надійні банки намагаються здійснювати перекази протягом доби. Особливо це актуально, коли перераховуються податки.

Вибирати банк потрібно дуже уважно, тому що від цієї установи залежить фінансова безпека коштів. При виборі можна скористатися порадами друзів та відгуками клієнтів.

Докладніше про необхідність розрахункового рахунку можна знайти в даному відео.

Які документи потрібні

Незважаючи на те, що пакети документів у всіх банках різні, існує основний список, який має бути обов'язково надано при відкритті розрахункового рахунку:

• паспорт індивідуального підприємця;
• свідоцтво про реєстрацію у податковому органі;

Крім перерахованих вище банк попросить заповнити заяву на відкриття рахунку, докладну анкету клієнта, картку з правом підпису та договір розрахунково-касового обслуговування. Якщо всі надані документи будуть гаразд, ця процедура не забере багато часу.

Документи, які запитує банк для відкриття рахунку, мають бути оригінальними. У разі потреби фінансова установа сама робить копії та засвідчує їх. Варто зауважити, деякі папери мають обмежений термін дії. Наприклад, витяг з ЄГРІП зберігає свою актуальність протягом 30 днів. Після закінчення такого терміну доведеться замовляти новий документ.

Під час підписання договору варто уважно прочитати всі пункти та ознайомитись із встановленими розцінками. У разі сумніву слід звернутися за консультацією до юриста.

Деякі банки можуть попросити індивідуального підприємця поставити свій відбиток. Керуючись тим, що ІП може вести господарську діяльність без офіційного штампу, багато підприємців підтверджують договірні відносини лише підписом.

Плюси та мінуси використання у діяльності

З погляду економічної доцільності розрахунковий рахунок може мати як позитивні, так і негативніХарактеристики. Провівши ретельний аналіз переваг і витрат, кожен підприємець індивідуально вирішує, чи потрібен йому розрахунковий рахунок чи ні.

Основні плюси можна озвучити так:

До мінусамможна віднести додаткові витрати на розрахунково-касове обслуговування, необхідність відвідування кредитної установи для інкасації та отримання витягу. Також за наявності розрахункового рахунку необхідно дотримуватись певної дисципліни, пов'язаної зі зберіганням готівки.

Очевидно, що плюсів у цьому питанні набагато більше, тому для побудови цивілізованої фінансової діяльності було б доцільніше відкрити розрахунковий рахунок та довірити банку контроль над грошовими перерахуваннями.

Як ІП працює без розрахункового рахунку? Подробиці на відео.