Dự án trả lương của Sberbank là một công cụ hiện đại, tiện lợi để trả lương và ghi có vào tài khoản nhân viên trong thời gian ngắn nhất. Công cụ ngân hàng sẽ giúp công ty khách hàng giảm chi phí tài chính và chi phí nhân công trong quá trình trả lương cho nhân viên. Đồng thời, công ty sẽ được tận dụng các điều kiện kết nối ưu đãi và đánh giá cao những lợi thế của công nghệ ngân hàng.

Dự án tiền lương Sberbank mang lại lợi ích gì cho các pháp nhân?

1. Không cần phải trả tiền cho dịch vụ thanh toán toàn bộ số tiền lương của công ty;
2. Sberbank đã cung cấp mức giá linh hoạt cho dịch vụ tài khoản, ghi có tiền vào thẻ của khách hàng, cũng như cung cấp các dịch vụ khác như một phần của dự án trả lương của công ty. Chi phí được thảo luận riêng;
3. Thủ tục ký kết hợp đồng đã được đơn giản hóa. Một thỏa thuận xây dựng được phát triển cho những mục đích này sẽ giúp giải quyết vấn đề này;
4. Các khách hàng lớn có thể gửi yêu cầu lắp đặt ATM Sberbank trực tiếp tại cơ sở của doanh nghiệp. Nhân viên sẽ có thể rút tiền mà không cần rời khỏi cơ sở của doanh nghiệp.

Dự án tiền lương hoạt động như thế nào?

Sau khi ký hồ sơ, công ty và ngân hàng sẽ tổ chức cấp thẻ nhựa cho nhân viên cũng như mở tài khoản cho từng nhân viên. Nguyên tắc của dự án trông như thế này:

• Bộ phận kế toán của công ty chuyển tổng số tiền lương (quỹ hàng tháng) vào một tài khoản ngân hàng duy nhất được mở dưới tên công ty khách hàng.
• Một bảng kê cho biết mức lương của mỗi nhân viên được cung cấp cho chi nhánh Sberbank.
• Sberbank, trong khoảng thời gian quy định trong thỏa thuận, ghi có số tiền được chuyển vào thẻ lương của nhân viên (theo báo cáo của doanh nghiệp).

Quan trọng! Công ty khách hàng nên đăng ký dịch vụ "". Ở đó, bạn có thể gửi báo cáo từ xa và kiểm soát độc lập sự hiện diện của tiền trong tài khoản công ty. Để tương tác với tổ chức ngân hàng, kế toán viên không cần phải đến chi nhánh Sberbank.

Làm cách nào để gửi thông tin như một phần của Dự án tiền lương? Hướng dẫn dành cho kế toán viên

Bạn có thể gửi thông tin tiền lương từ xa. Để thực hiện việc này, hãy điền vào biểu mẫu trên trang web Sberbank cho biết tất cả thông tin về công ty:

• Tiêu đề đầy đủ.
• Tổng thời gian hoạt động.
• Số lượng nhân viên.
• Số quỹ tiền lương hàng tháng.
• Địa chỉ và số điện thoại của doanh nghiệp.
• Người liên lạc.

Sau khi nhận được tài liệu, tổ chức được chỉ định một nhân viên ngân hàng cụ thể, người sẽ phụ trách việc chuẩn bị tài liệu và giải quyết các vấn đề phát sinh trong thời gian phục vụ công ty khách hàng.

Sberbank của Nga đã phát triển một công cụ thuận tiện để cấp thẻ lương cho cá nhân. Quá trình đăng ký đã trở nên đơn giản và thuận tiện nhất có thể.

Hướng dẫn đăng ký:

• File “Đăng ký mở tài khoản” được tải về máy tính. Nó chỉ có thể được tải xuống từ trang web chính thức của Sberbank của Nga.
• Tất cả các trường trong Sổ đăng ký đều được điền vào. Cung cấp thông tin về nhân viên. Nút “Xuất” được nhấn.
• Chữ ký điện tử kỹ thuật số (EDS) được gắn vào tài liệu và Sổ đăng ký được gửi đến Sberbank.

Điều kiện:

• Phát hành thẻ Sberbank, chi phí bảo trì hàng năm là miễn phí.
• Rút tiền mặt từ máy ATM trong giới hạn hàng ngày là miễn phí.
• Thẻ mở hạn mức thấu chi với lãi suất 20%/năm. Trong trường hợp chậm trễ - 40% mỗi năm.
• Giới hạn rút tiền hàng ngày được đặt dựa trên loại thẻ (Cổ điển, Vàng, Bạch kim). Thẻ Cổ điển có giới hạn hàng ngày là 50 nghìn rúp. Bạch kim - 1 triệu rúp.
• Một khoản hoa hồng được tính đối với số tiền rút vượt quá giới hạn đã thiết lập.

Sổ đăng ký nhân viên trong dự án tiền lương chứa các trường sau:

• Dữ liệu hồ sơ nhân viên (tên đầy đủ).
• Tên đầy đủ của từng nhân viên bằng tiếng Latin. Thông tin này được điền tự động sau khi chỉ định thông tin bằng tiếng Nga.
• Ngày sinh, thành phố cư trú, quốc gia.
• Địa chỉ đăng ký và nơi cư trú thực tế.
• Dữ liệu hộ chiếu (dòng, số).
• Một mã bí mật mà một người sẽ được xác định.
• Số điện thoại của nhân viên (ít nhất là hai).
• Vị trí mà nhân viên nắm giữ trong công ty.
• Địa chỉ email (cá nhân).
• Loại sản phẩm ngân hàng đang được phát hành – Dự án lương (Cổ điển, Vàng, Bạch kim).
• Thông tin về ngân hàng ( , mã chi nhánh).

Sau khi nhập thông tin về nhân viên, sổ đăng ký sẽ được xuất. Với mục đích này, có một nút tương ứng trên trang web Sberbank. Tài liệu được xác nhận bằng chữ ký số điện tử của người được ủy quyền của doanh nghiệp và gửi đến Sberbank.

Nếu các thay đổi được thực hiện theo hướng dẫn, Sberbank sẽ phát triển các dịch vụ mới và công ty khách hàng sẽ tự động được kết nối với chúng.

Những lợi ích không thể phủ nhận dành cho nhân viên của cơ quan:

• Bạn có thể phát hành thêm thẻ ngân hàng cho người thân, người thân.
• Khách hàng cá nhân của dự án tiền lương Sberbank sẽ có thể sử dụng thẻ tín dụng, cho vay thế chấp và cho vay mua ô tô với các điều khoản ưu đãi.
• Nhân viên tham gia các ưu đãi đặc biệt với mức giảm giá từ các đối tác của Sberbank.
• Mỗi khách hàng sẽ có thể tham gia chương trình thưởng "".
• Khi ở nước ngoài, khách hàng của ngân hàng sẽ có thể thanh toán bằng thẻ ngân hàng quốc tế ở bất kỳ nơi nào trên thế giới chấp nhận sản phẩm của hệ thống thanh toán quốc tế.
• , chỉ cần thực hiện một cuộc gọi đến đường dây nóng hoặc đến chi nhánh Sberbank gần nhất là thẻ nhựa sẽ bị khóa. Tiền của khách hàng sẽ vẫn an toàn.
• Bạn có thể truy cập vào quỹ của riêng bạn suốt ngày đêm. Sberbank có lớn nhất.
• Bằng cách tích lũy tiền trên tài khoản thẻ, khách hàng sẽ có thể nhận thêm thu nhập dưới dạng lãi suất từ ​​Sberbank.
• Dịch vụ “ ” cho phép bạn nhận thông tin về trạng thái tài khoản và mọi chuyển động của tiền bằng cách gửi tin nhắn SMS đến điện thoại di động của khách hàng.
• Ngân hàng Internet () sẽ cho phép bạn thực hiện chuyển khoản bất cứ lúc nào trong ngày, thanh toán các dịch vụ,. Dịch vụ ngân hàng trực tuyến được cung cấp miễn phí cho khách hàng.

Công ty khách hàng cần biết gì trước khi ký kết hợp đồng?

• Bằng cách ký thỏa thuận hợp tác, khách hàng đồng ý tuân thủ các điều kiện công khai được nêu trên trang web của công ty.
• Nếu có thay đổi đối với các điều khoản cung cấp dịch vụ “Dự án tiền lương”, thì một thỏa thuận bổ sung với khách hàng sẽ không được ký kết.
• Mọi thay đổi về mặt pháp lý và cải tiến công nghệ đều có hiệu lực đối với tất cả các khách hàng đã ký Thỏa thuận thiết kế. Trong trường hợp này, thỏa thuận bổ sung không được ký kết.

Sberbank của Nga không ngừng cải tiến sản phẩm cho khách hàng tư nhân và các công ty đối tác. Điều này cũng áp dụng cho Dự án tiền lương. Sử dụng chương trình từ Sberbank sẽ đơn giản hóa đáng kể quy trình trả lương cho nhân viên, cũng như giảm chi phí của công ty để đảm bảo quy trình này.

LLC trả cổ tức cho những người tham gia là nhân viên của tổ chức vào một tài khoản (thẻ) được mở như một phần của dự án tiền lương. Khi chuyển theo phiếu lương không mất phí hoa hồng mà phải điền vào cột “loại hình tuyển sinh”. Các hình thức đăng ký hiện có: Lương, tạm ứng, tài khoản, thanh toán xã hội. Không có cổ tức trong danh sách này. Ngân hàng nói với tôi rằng cần phải chuyển cổ tức thành một khoản thanh toán riêng cho từng người nhận và ngân hàng sẽ rút khỏi tổ chức 1% số tiền cổ tức để chuyển từ tài khoản của pháp nhân sang tài khoản của một cá nhân, đó là một số tiền rất khiêm tốn. Nếu tôi chuyển khoản cổ tức bằng lương, sao kê thuộc loại đăng ký “lương” (để tiết kiệm phí ngân hàng) và trên báo cáo thể hiện đây là cổ tức và nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngày chuyển khoản thì họ không tính phí cho chúng tôi. các khoản thuế và tiền phạt bổ sung, tương đương với việc trả cổ tức bằng tiền lương? Có bất kỳ biện pháp trừng phạt nào nếu cổ tức được trả cho LLC không dựa trên kết quả hàng quý mà tùy tiện, chẳng hạn như 2 hoặc 3 lần mỗi tháng hoặc theo bất kỳ tần suất tùy ý nào không?

Trả lời

1. Không có lời giải thích nào cho tình trạng này. Đồng thời, theo chúng tôi, tổ chức có thể gặp vấn đề lớn nếu mục đích thanh toán bao gồm cả “tiền lương”. Cơ quan thuế sẽ yêu cầu các khoản đóng góp được tính từ lương kèm theo các khoản phạt, phạt, sau đó bạn sẽ phải chứng minh thực tế đây không phải là tiền lương. Và có một điều nếu điều này xảy ra một lần thì bạn có thể coi đó là một lỗi. Nhưng nếu điều này lặp đi lặp lại nhiều lần thì tổ chức sẽ khó chứng minh được mình liên tục điền sai tài liệu. Ngoài ra, các biện pháp trừng phạt từ ngân hàng có thể xảy ra trong tương lai nếu bằng cách nào đó ngân hàng phát hiện ra rằng bạn trốn tránh việc trả hoa hồng bằng cách thực sự chuyển cổ tức và do đó vi phạm các điều khoản của thỏa thuận dịch vụ ngân hàng.

2. Luật quy định thời hạn chia cổ tức chứ không phải thanh toán.

Cổ tức có thể được chia không quá một lần một quý. Bạn có thể trả dần số tiền được phân bổ ít nhất mỗi ngày.

Nếu chúng ta đang nói về phân phối. Không có trách nhiệm trong pháp luật. Thanh tra chỉ thừa nhận việc phân phối này là vi phạm pháp luật, nghĩa là việc phân phối không hợp lệ với mọi hậu quả do phản ánh sai các giao dịch trong kế toán và bị phạt các hành vi vi phạm nghiêm trọng theo Điều 15.11 Bộ luật Vi phạm hành chính, Điều 120 của Bộ luật Thuế. Bộ luật của Liên bang Nga. Họ có thể ghi nhận các khoản thanh toán này thay vì cổ tức - dưới dạng chuyển khoản vô cớ. Theo đó, sẽ có mức phạt đối với hành vi báo cáo thuế thu nhập cá nhân không đáng tin cậy. Họ cũng có thể tính phí bảo hiểm kèm theo các hình phạt và tiền phạt nếu người sáng lập là nhân viên, phân loại lại các khoản thanh toán thành các khoản thanh toán trong khuôn khổ mối quan hệ việc làm.

Cách xác định số tiền và thủ tục trả cổ tức

Thủ tục đưa ra quyết định thanh toán cho người tham gia và cổ đông tùy thuộc vào hình thức pháp lý của tổ chức. Có hai lựa chọn.

lựa chọn 1. Quyết định trả cổ tức cho công ty cổ phần do đại hội đồng cổ đông quyết định. Điều này có thể được thực hiện dựa trên kết quả của năm. Các khoản thanh toán tạm thời dựa trên kết quả của quý đầu tiên, nửa năm và 9 tháng cũng được phép. Nhưng quyết định về vấn đề này có thể được đưa ra không muộn hơn ba tháng kể từ khi kết thúc thời hạn này. Thủ tục này được quy định tại khoản 3 Điều 42 Luật số 208-FZ ngày 26/12/1995.

Lựa chọn 2. Lợi nhuận ròng của LLC được phân phối theo quyết định của đại hội những người tham gia. Xã hội có quyền nhận định kỳ hàng quý, sáu tháng một lần hoặc một năm một lần. Không giống như công ty cổ phần, không có giới hạn thời gian cho một quyết định như vậy. Căn cứ khoản 1 Điều 28 Luật số 14-FZ ngày 8/2/1998

Cách trả cổ tức cho người sáng lập LLC năm 2019: hướng dẫn từng bước

Chúng tôi đã trình bày kế hoạch trả cổ tức cho những người sáng lập LLC vào năm 2019 dưới dạng hướng dẫn từng bước thuận tiện. Có một số giai đoạn. Rốt cuộc, cho đến khi số tiền đến hạn vào túi (ví) của chủ sở hữu hoặc vào tài khoản của chủ sở hữu, nó sẽ đi theo một con đường nhất định. Hơn nữa, việc giải quyết trực tiếp với những người tham gia còn lâu mới kết thúc thủ tục.

Nếu công ty đã thành lập vốn từ lâu, thì hãy kiểm tra một điểm khác - liệu những người tham gia có bỏ học hay không. Trong trường hợp bị loại, điều kiện bắt buộc là phải giải quyết đầy đủ với những người đã rời đi. Nghĩa là, khi một công ty có một số khoản nợ, bạn có thể tạm thời quên việc phân chia lợi nhuận cho đến khi các khoản nợ đọng được hoàn trả.

Trả cổ tức cho người sáng lập LLC: cơ sở năm 2019, thuế suất, hướng dẫn từng bước

Công ty có thể thanh toán cho người sáng lập khi thực hiện các hoạt động mang lại kết quả tài chính tích cực. Nó có thể được xác định trung gian dựa trên dữ liệu từ báo cáo tài chính giữa niên độ, tức là trong 1 quý, nửa năm, 9 tháng.

Vì có thể lỗ vào cuối năm nên bạn nên thanh toán cho người sáng lập trong suốt cả năm, chỉ khi bạn tin tưởng rằng cuối cùng sẽ có lãi trong năm. Thông thường, việc thanh toán cổ tức tạm thời được quan sát thấy ở các doanh nghiệp nhỏ.

Có thể chuyển cổ tức sang thẻ lương được không?

Khi chuyển cổ tức, tài khoản môi giới chỉ tăng lên theo số tiền thanh toán đến hạn. Thời gian chuyển nhượng là 25 ngày kể từ ngày đóng sổ đăng ký. Đồng thời, người giao dịch có thể bán cổ phiếu với giá ưu đãi ngay ngày hôm sau mà vẫn có quyền nhận cổ tức.

Phương pháp đầu tiên dành nhiều hơn cho các nhà giao dịch chuyên nghiệp tham gia thị trường chứng khoán thông qua trung gian của một nhà môi giới. Họ có quyền cho biết chính xác cách họ sẽ nhận cổ tức: vào tài khoản môi giới hiện tại hoặc trực tiếp vào tài khoản ngân hàng. Một số nhà môi giới chỉ cho phép lựa chọn đầu tiên tồn tại.

Thủ tục trả cổ tức cho thành viên sáng lập công ty TNHH năm 2019

Thời hạn phát hành được ghi trong điều lệ hoặc do đại hội quyết định. Nhưng không được vượt quá thời hạn 60 ngày kể từ ngày phiên họp ra quyết định thanh toán (khoản 3 Điều 28 Luật số 14-FZ). Nếu khoảng thời gian không cố định ở bất cứ đâu thì được coi là 60 ngày.

• vì lợi nhuận - dưới dạng một tờ khai, ngoài trang tiêu đề, bao gồm tiểu mục 1.3 của phần 1 và tờ 03, được nộp cho Cơ quan Thuế Liên bang trong thời hạn quy định cho báo cáo đó: tạm thời - trước ngày thứ 28 của tháng tiếp theo kỳ báo cáo, cuối cùng (trong năm) - đến ngày 28 tháng 3 năm sau.

Điều khoản thanh toán cổ tức

Cần lưu ý rằng không có tài liệu đặc biệt nào để xử lý thanh toán. Tổ chức có thể phát triển biểu mẫu một cách độc lập. Các biểu mẫu tiêu chuẩn cũng có thể được sử dụng để điền vào khi tiền được chuyển sang tài khoản khác hoặc tiền được phát hành từ máy tính tiền: lệnh thanh toán, lệnh chuyển tiền, v.v.

Những người tham gia chỉ nhận được cổ tức từ lợi nhuận ròng, nghĩa là sau khi nộp thuế và tất cả các khoản chuyển khoản vào mỗi quỹ đã được thực hiện. Nguyên tắc liên quan đến thủ tục xác định mức lợi nhuận được phân phối được quy định tại Điều 42 Luật Liên bang về Công ty cổ phần số 208. Lợi nhuận ròng của các tổ chức này được xác định theo số liệu kế toán. Không có quy định như vậy trong luật LLC.

Nguyên tắc chuyển cổ tức cho người sáng lập: lệnh thanh toán, trình tự, giao thức

Trong trường hợp một tổ chức được thành lập trên cơ sở vốn ủy quyền, tổ chức đó phải định kỳ chia sẻ thu nhập của mình với những người thành lập cũng như các cổ đông. Trên thực tế, cổ tức là số tiền còn lại sau khi trả thuế, phí bảo hiểm, tiền lương và những thứ khác. Chúng là thu nhập của các cổ đông thông qua việc mua cổ phần đã đầu tư vào doanh nghiệp và giờ đây có thể nhận được phần lợi nhuận mà họ xứng đáng được hưởng.

• người giám sát doanh nghiệp phải nộp số tiền quy định trong Nghị định thư;
• những thứ kia công nhân các công ty bị ảnh hưởng trực tiếp bởi các khoản thanh toán này;
• người thi hành án của quyết định này, tức là chính kế toán viên.

Có thể chuyển cổ tức cho một dự án tiền lương?

Chào buổi chiều. Một tổ chức (LLC) chuyển cổ tức vào tài khoản của người sáng lập (cá nhân). Kể từ tháng 1 năm 2019, ngân hàng bắt đầu tính phí hoa hồng cho các giao dịch chuyển tiền như vậy. Để tránh khoản hoa hồng này, ngân hàng đã đề nghị ký kết thỏa thuận với anh ta về một dự án trả lương và chuyển cổ tức mà không cần hoa hồng. Nhưng chúng tôi có nghi ngờ từ quan điểm của cơ quan thanh tra thuế - liệu họ có muốn công nhận những khoản chuyển khoản này là tiền lương và tích lũy phí bảo hiểm cho Quỹ hưu trí của Liên bang Nga và Quỹ bảo hiểm y tế bắt buộc liên bang không?

Chào buổi chiều. Một tổ chức (LLC) chuyển cổ tức vào tài khoản của người sáng lập (cá nhân). Kể từ tháng 1 năm 2019, ngân hàng bắt đầu tính phí hoa hồng cho các giao dịch chuyển tiền như vậy. Để tránh khoản hoa hồng này, ngân hàng đã đề nghị ký kết thỏa thuận với anh ta về một dự án trả lương và chuyển cổ tức mà không cần hoa hồng. Nhưng chúng tôi có nghi ngờ từ quan điểm của cơ quan thanh tra thuế - liệu họ có muốn công nhận những khoản chuyển khoản này là tiền lương và tích lũy phí bảo hiểm cho Quỹ hưu trí của Liên bang Nga và Quỹ bảo hiểm y tế bắt buộc liên bang không? Cổ tức được ghi lại trong biên bản cuộc họp, mỗi quý một lần.

Lệnh trả cổ tức cho thành viên sáng lập

Để phát hành cổ tức, cần phải tổ chức một cuộc họp chung gồm những người sáng lập và những người tham gia tổ chức, với số lượng ít nhất 50% tổng số thành viên của họ - chỉ trong trường hợp này cuộc họp mới được công nhận là đã diễn ra. Nó phải được ghi lại chính xác, có tính đến ý kiến ​​​​của tất cả những người tham gia, sau đó phải đưa ra quyết định cho biết số tiền sẽ được chuyển cho ai và với số lượng bao nhiêu dưới dạng cổ tức. Căn cứ để đưa ra quyết định là các giấy tờ báo cáo của công ty dựa trên kết quả hoạt động tài chính. Dựa trên quyết định này, lệnh sẽ được ban hành thay mặt giám đốc doanh nghiệp.

Lệnh thanh toán cổ tức có thể được viết dưới dạng tự do - hiện tại không có biểu mẫu thống nhất nào cho lệnh này. Ở đây chỉ có một ngoại lệ: nếu một tổ chức có mẫu tài liệu được phê duyệt trong chính sách kế toán của mình thì tất nhiên, đơn hàng phải được tạo theo loại của nó.

Bạn có thể chuyển cổ tức vào thẻ của người sáng lập

Cổ tức của LLC nhất thiết phải được tính toán có tính đến phần vốn ủy quyền của những người sáng lập trong công ty, do đó, ngay cả ở giai đoạn đăng ký công ty, vấn đề phát hành cổ phiếu phải được tiếp cận với tinh thần trách nhiệm cao. Vì chỉ những người sáng lập (người tham gia) công ty mới có thể nhận cổ tức từ LLC nên đây là nguồn thu nhập chính từ “đứa con tinh thần” của họ. Pháp luật không cấm bất kỳ (hoặc tất cả) thành viên nào của công ty đảm nhiệm bất kỳ chức vụ nào trong công ty và nhận lương. Khi đó tiền lương sẽ là nguồn thu nhập thứ hai của doanh nhân.

• Quy tắc một: chỉ từ lợi nhuận ròng (sau khi công ty đã nộp thuế).
• Quy tắc hai: không chia cổ tức nếu có thực tế hoặc có nguy cơ phá sản, giá tài sản ròng không vượt quá vốn ủy quyền hoặc có khoản nợ đối với các thành viên đã nghỉ hưu của công ty. Để tích lũy và trả cổ tức cho người sáng lập, vốn điều lệ của công ty phải được thanh toán đầy đủ.
• Quy tắc thứ ba: trước khi trả cổ tức, bạn phải khấu trừ và sau đó chuyển thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách.
• Quy tắc bốn: để trả cổ tức cho những người sáng lập LLC, không được ghi nhận khoản lỗ nào chưa được ghi nhận trong báo cáo tài chính.

Làm thế nào để điền đúng lệnh thanh toán để trả cổ tức năm 2018? Đặc điểm của việc trả cổ tức cho cá nhân và tổ chức là gì? Tôi nên viết gì về mục đích thanh toán? Chúng tôi tiết lộ các quy tắc cơ bản và cung cấp các ví dụ về cách điền vào tài liệu này.

Cách xử lý thanh toán cổ tức: tài liệu

Theo luật, cổ tức là bất kỳ thu nhập nào của một cổ đông (người tham gia) trên cổ phiếu (cổ phiếu) do anh ta sở hữu, được nhận từ một tổ chức trong quá trình phân phối lợi nhuận ròng theo tỷ lệ cổ phần của cổ đông (người tham gia) trong công ty được ủy quyền. vốn (chung) của công ty này (khoản 1 Điều 43 Bộ luật thuế RF).

Vì vậy, cổ tức là khoản thanh toán có lợi cho người sáng lập một pháp nhân chẳng hạn. Ngoài ra, người nhận cổ tức có thể là một tổ chức (ví dụ: LLC) nếu tổ chức này đóng vai trò là cổ đông (người tham gia) của một tổ chức khác. Không có thay đổi nào về vấn đề này trong năm 2017 và 2018.

Trong trường hợp này, việc quyết định trả cổ tức phải được đại hội đồng cổ đông (người tham gia) quyết định (khoản 3 Điều 42 Luật ngày 26/12/1995 số 208-FZ, khoản 1 Điều 28 Nghị định này). Luật ngày 8 tháng 2 năm 1998 số 14-FZ ). Nó phải được ghi lại trong biên bản cuộc họp này.

Không có tài liệu đặc biệt cần thiết để chính thức hóa việc trả cổ tức. Do đó, bạn có thể sử dụng các biểu mẫu tiêu chuẩn được điền khi thanh toán tiền từ máy tính tiền hoặc khi chuyển tiền từ tài khoản hiện tại. Đồng thời, hãy nhớ rằng cổ tức phải được trả cho cổ đông bằng tiền mặt.

Nhiều người nghi ngờ liệu cổ tức có phải chịu thuế thu nhập cá nhân hay không nếu chúng được nhận bằng hiện vật. Vì vậy: nếu chúng được cấp cho một cá nhân dưới mọi hình thức thì thuế suất là 13%. Do đó, thuế xảy ra bất kể thu nhập đó từ việc tham gia kinh doanh được nhận như thế nào.

Ví dụ về lệnh thanh toán năm 2018

Lệnh thanh toán cổ tức năm 2018 phải được thực hiện theo nguyên tắc chung. Đồng thời, chúng tôi tin rằng nên cung cấp hai mẫu thanh toán:

1. Đối với cổ tức có lợi cho một cá nhân.
2. Đối với cổ tức có lợi cho tổ chức.

Thuế thu nhập cá nhân đối với cổ tức năm 2018 đối với những cá nhân ở Liên bang Nga tại thời điểm thanh toán ít nhất 183 ngày trong năm - nghĩa là đối với cư dân chịu thuế ở Nga - là 13% (khoản 1 Điều 224 của Luật Thuế Bộ luật Liên bang Nga). Đối với người không cư trú, thuế cổ tức cho loại này ở Nga là 15%.

Mẫu 2: cổ tức của tổ chức

Giả sử rằng những người tham gia là pháp nhân hoặc cổ đông đã quyết định trả cổ tức vào năm 2018 cho một công ty khác (LLC), công ty sở hữu một phần doanh nghiệp ở đây, với số tiền 290.000 rúp. Dưới đây là ví dụ về phiếu thanh toán cổ tức được gửi cho một công ty như vậy:

Khi nào trả cổ tức

Thời hạn trả cổ tức tùy thuộc vào hình thức tổ chức và pháp lý của pháp nhân - LLC hoặc CTCP.

Do đó, LLC có nghĩa vụ trả cổ tức cho những người tham gia - tổ chức hoặc cá nhân - trong khoảng thời gian được quy định bởi một trong hai tài liệu:

• Điều lệ LLC;
• quyết định về việc trả cổ tức.

Tuy nhiên, nếu điều lệ và nghị quyết không quy định thời hạn trả cổ tức thì chúng phải được chuyển trong vòng 60 ngày dương lịch kể từ ngày có quyết định thanh toán trên cơ sở khoản 3 của Nghệ thuật. Điều 28 Luật 08/02/1998 số 14-FZ.

Ngược lại, công ty cổ phần phải trả cổ tức cho các cổ đông - tổ chức hoặc cá nhân - trong thời hạn 25 ngày làm việc kể từ ngày xác định người có quyền nhận. Ngày này được ghi rõ trong quyết định trả cổ tức.

Việc chuyển cổ tức cho một thành viên công ty sang thẻ ngân hàng cá nhân của anh ta có hợp pháp theo quan điểm của Luật Liên bang số 115 “Về chống hợp pháp hóa thu nhập…” Thành thật mà nói, chúng tôi rất bối rối trước điều này tại Sberbank, họ tin rằng bạn có thể nhận bằng tiền mặt nhưng không thể chuyển vào thẻ. Chúng tôi đọc luật nhưng không thấy hành động của mình có gì trái pháp luật, rõ ràng hoa hồng khi nhận tiền mặt cao hơn, điều này có lợi cho ngân hàng. Nhưng luật này có liên quan gì đến nó?

Luật này đặt trách nhiệm cho các ngân hàng trong việc kiểm tra các giao dịch được thực hiện bởi các pháp nhân. Nếu ngân hàng có nghi ngờ về việc thực hiện bất kỳ hoạt động nào, ngân hàng có quyền yêu cầu các tài liệu bổ sung để xác nhận cơ sở cho việc chuyển tiền. Quy trình và biện pháp kiểm soát các giao dịch có vấn đề được thiết lập theo quy định nội bộ của ngân hàng.

Cơ sở lý luận cho quan điểm này được đưa ra dưới đây trong các tài liệu của Hệ thống Glavbukh

Điều 7 Luật Liên bang số 115-FZ ngày 08/07/2001 Về chống hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ cho khủng bố

"1. Các tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền mặt hoặc tài sản khác có nghĩa vụ:*

1) trước khi chấp nhận dịch vụ, hãy xác định khách hàng, đại diện của khách hàng và (hoặc) người thụ hưởng, ngoại trừ các trường hợp quy định tại các khoản 1_1, 1_2 và 1_4 của điều này, bằng cách thiết lập các thông tin sau:
liên quan đến cá nhân - họ, tên, cũng như tên đệm (trừ khi có quy định khác theo luật pháp hoặc phong tục dân tộc), quốc tịch, ngày sinh, chi tiết về giấy tờ tùy thân, chi tiết về thẻ di cư, giấy tờ xác nhận quyền của công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch cư trú (cư trú) tại Liên bang Nga, địa chỉ nơi cư trú (đăng ký) hoặc nơi lưu trú, mã số người nộp thuế (nếu có); liên quan đến pháp nhân - tên, mã số người nộp thuế hoặc mã của tổ chức nước ngoài, số đăng ký nhà nước, nơi đăng ký nhà nước và địa chỉ địa điểm;

1_1) khi chấp nhận và phục vụ khách hàng - pháp nhân, nhận thông tin về mục đích thiết lập và bản chất dự kiến ​​​​của mối quan hệ kinh doanh của họ với tổ chức này, thực hiện các giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác, đồng thời thường xuyên thực hiện các biện pháp hợp lý và dễ tiếp cận trong tình hình hiện tại để xác định mục tiêu hoạt động kinh tế tài chính, tình hình tài chính và uy tín kinh doanh của khách hàng;

2) thực hiện các biện pháp hợp lý và dễ tiếp cận trong hoàn cảnh hiện tại để xác định chủ sở hữu hưởng lợi, bao gồm cả việc xác định thông tin của họ được cung cấp tại điểm 1 của đoạn này. Không xác định được chủ sở hữu hưởng lợi (trừ trường hợp cơ quan có thẩm quyền gửi văn bản đề nghị theo quy định tại điểm 5 khoản này) trong trường hợp tiếp nhận khách hàng là: cơ quan nhà nước, cơ quan khác của chính phủ, cơ quan chính quyền địa phương, tổ chức trực thuộc. quyền tài phán của họ, các quỹ ngoài ngân sách của chính phủ, các tập đoàn hoặc tổ chức nhà nước trong đó Liên bang Nga, các đơn vị cấu thành của Liên bang Nga hoặc các thành phố trực thuộc trung ương có hơn 50% cổ phần (cổ phần) tại thủ đô; tổ chức quốc tế, quốc gia nước ngoài hoặc đơn vị hành chính - lãnh thổ của quốc gia nước ngoài có năng lực pháp lý độc lập; người phát hành chứng khoán được phép giao dịch có tổ chức, người tiết lộ thông tin theo quy định của pháp luật Liên bang Nga về chứng khoán. Nếu do thực hiện các biện pháp do Luật Liên bang này quy định để xác định chủ sở hữu hưởng lợi mà chủ sở hữu hưởng lợi không được xác định thì cơ quan điều hành duy nhất của khách hàng có thể được công nhận là chủ sở hữu hưởng lợi;

3) cập nhật thông tin về khách hàng, đại diện khách hàng, người thụ hưởng và chủ sở hữu hưởng lợi ít nhất mỗi năm một lần và trong trường hợp có nghi ngờ về độ tin cậy và tính chính xác của thông tin nhận được trước đó - trong vòng bảy ngày làm việc sau ngày phát sinh nghi ngờ đó;

4) lập hồ sơ và nộp cho cơ quan có thẩm quyền không muộn hơn ba ngày làm việc sau ngày giao dịch, các thông tin sau về các giao dịch với quỹ hoặc tài sản khác chịu sự kiểm soát bắt buộc do khách hàng của họ thực hiện:

Loại hoạt động và lý do thực hiện nó;

Ngày giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác, cũng như số tiền thực hiện giao dịch đó; thông tin cần thiết để xác định một cá nhân thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác (dữ liệu từ hộ chiếu hoặc tài liệu nhận dạng khác), dữ liệu từ thẻ di trú, tài liệu xác nhận quyền của công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch được ở lại (cư trú) tại Liên bang Nga, mã số người nộp thuế (nếu có), địa chỉ nơi cư trú hoặc nơi lưu trú của người đó;

Tên, mã số thuế, số đăng ký nhà nước, nơi đăng ký nhà nước và địa chỉ của pháp nhân thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác;

Thông tin cần thiết để xác định một cá nhân hoặc pháp nhân, thay mặt và thay mặt họ thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác, chi tiết về thẻ di trú, tài liệu xác nhận quyền lưu trú của công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch ( cư trú) tại Liên bang Nga, mã số nhận dạng người nộp thuế (nếu có), địa chỉ cư trú hoặc địa điểm tương ứng của một cá nhân hoặc pháp nhân; thông tin cần thiết để xác định người đại diện của một cá nhân hoặc pháp nhân, luật sư, đại lý, đại lý hoa hồng, người được ủy thác thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác thay mặt cho hoặc vì lợi ích hoặc gây thiệt hại cho người khác theo thẩm quyền dựa trên giấy ủy quyền, thỏa thuận, luật hoặc đạo luật của cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc cơ quan chính quyền địa phương , chi tiết về thẻ di trú, tài liệu xác nhận quyền của công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch được cư trú (cư trú) tại Liên bang Nga, mã số thuế (nếu có), địa chỉ cư trú hoặc địa điểm tương ứng của đại diện của một quốc gia. cá nhân hoặc pháp nhân; thông tin cần thiết để xác định người nhận giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác và (hoặc) người đại diện của anh ta, bao gồm thẻ di chuyển dữ liệu và tài liệu xác nhận quyền của công dân nước ngoài hoặc người không quốc tịch được ở (cư trú) tại Nga Liên bang, mã số nhận dạng người nộp thuế (nếu có), địa chỉ cư trú hoặc địa điểm của người nhận và (hoặc) người đại diện của người đó, nếu điều này được quy định trong các quy tắc thực hiện các hoạt động liên quan;

5) cung cấp cho cơ quan được ủy quyền, theo yêu cầu của mình, thông tin có sẵn cho tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác về các giao dịch của khách hàng và về chủ sở hữu hưởng lợi của khách hàng, khối lượng, tính chất và thủ tục cung cấp thông tin đó được xác định theo cách thức do Chính phủ Liên bang Nga quy định và các tổ chức tín dụng cũng cung cấp thông tin về chuyển động của tiền trong tài khoản (tiền gửi) của khách hàng theo cách thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quy định theo thỏa thuận với cơ quan có thẩm quyền. Thủ tục gửi yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền do Chính phủ Liên bang Nga quy định.

1_1. Việc xác định khách hàng - cá nhân, đại diện của khách hàng, người thụ hưởng và chủ sở hữu thực hưởng không được thực hiện khi tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác thực hiện các hoạt động nhận thanh toán từ khách hàng - cá nhân, nếu số tiền của họ không vượt quá 15.000 rúp hoặc số tiền ngoại tệ, tương đương 15.000 rúp (trừ trường hợp nhân viên của một tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác nghi ngờ rằng hoạt động này được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố).

1_2. Khi một cá nhân thực hiện giao dịch mua hoặc bán ngoại tệ tiền mặt với số tiền không quá 15.000 rúp hoặc không vượt quá số tiền ngoại tệ tương đương 15.000 rúp, giấy tờ tùy thân của khách hàng - một cá nhân, đại diện của khách hàng, người thụ hưởng và chủ sở hữu hưởng lợi không được thực hiện, trừ trường hợp nhân viên của một tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác nghi ngờ rằng hoạt động này được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố. *

1_5. Tổ chức tín dụng có quyền ủy thác, trên cơ sở thỏa thuận, cho tổ chức tín dụng khác, tổ chức bưu chính liên bang, đại lý thanh toán ngân hàng thực hiện việc nhận dạng khách hàng - cá nhân, đại diện khách hàng, người thụ hưởng. và chủ sở hữu hưởng lợi cho mục đích chuyển tiền mà không cần mở tài khoản ngân hàng, kể cả tiền điện tử .

1_6. Trong trường hợp quy định tại khoản 1_5 của điều này, tổ chức tín dụng ủy thác việc nhận dạng có trách nhiệm tuân thủ các yêu cầu về nhận dạng do Luật Liên bang này quy định và các hành vi pháp lý điều chỉnh được thông qua theo đó.

1_7. Các tổ chức tín dụng và các tổ chức dịch vụ bưu chính liên bang được ủy thác nhận dạng phải chịu trách nhiệm nếu không tuân thủ các yêu cầu nhận dạng đã được thiết lập theo Luật Liên bang này. Đại lý thanh toán ngân hàng chịu trách nhiệm nếu không tuân thủ các yêu cầu nhận dạng đã thiết lập theo thỏa thuận đã ký với tổ chức tín dụng.*

1_8. Trong trường hợp không tuân thủ các yêu cầu nhận dạng đã thiết lập, người được tổ chức tín dụng ủy thác thực hiện việc nhận dạng theo quy định tại khoản 1_5 Điều này sẽ phải chịu trách nhiệm theo thỏa thuận đã ký kết với tổ chức tín dụng. , trong đó có việc thu các hình phạt (phạt tiền, phạt đền). Việc không tuân thủ các yêu cầu về nhận dạng đã được thiết lập cũng có thể là căn cứ để đơn phương từ chối thực hiện thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và một người cụ thể.

1_9. Người được tổ chức tín dụng ủy thác thực hiện việc nhận dạng theo khoản 1_5 của Điều này phải chuyển cho tổ chức tín dụng đầy đủ thông tin thu được trong quá trình nhận dạng, theo cách thức được quy định trong thỏa thuận, trong thời hạn do Ngân hàng Nga quy định tại thỏa thuận với cơ quan có thẩm quyền.

1_10. Tổ chức tín dụng có nghĩa vụ báo cáo cho Ngân hàng Nga, theo thủ tục do ngân hàng này quy định, thông tin về những người được tổ chức tín dụng ủy thác nhận dạng.

2. Các tổ chức thực hiện giao dịch bằng quỹ hoặc tài sản khác có nghĩa vụ, nhằm ngăn chặn việc hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ cho khủng bố, phải xây dựng các quy tắc kiểm soát nội bộ, bổ nhiệm các quan chức đặc biệt chịu trách nhiệm thực hiện các quy tắc kiểm soát nội bộ. , đồng thời áp dụng các biện pháp tổ chức nội bộ khác cho những mục đích này.*

Các tổ chức thực hiện giao dịch với quỹ hoặc tài sản khác theo các quy tắc kiểm soát nội bộ phải ghi lại thông tin thu được từ việc thực hiện các quy tắc này và duy trì tính chất bí mật của thông tin đó. của giao dịch không có ý nghĩa kinh tế rõ ràng hoặc mục đích pháp lý rõ ràng; sự không nhất quán của giao dịch với các mục tiêu hoạt động của tổ chức được thiết lập bởi các tài liệu cấu thành của tổ chức này; việc xác định các giao dịch lặp lại hoặc các giao dịch mà bản chất của nó đưa ra lý do để cho rằng mục đích thực hiện của họ là nhằm trốn tránh các thủ tục kiểm soát bắt buộc do Luật Liên bang này quy định; việc hoàn thành giao dịch, giao dịch của khách hàng đối với việc cơ quan có thẩm quyền đã gửi hoặc trước đó đã gửi yêu cầu đến tổ chức, quy định tại tiểu đoạn 5 của đoạn 1 điều này;*
khách hàng từ chối thực hiện giao dịch một lần, liên quan đến việc nhân viên của tổ chức nghi ngờ rằng hoạt động được chỉ định được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ khủng bố;

Các trường hợp khác có lý do để tin rằng các giao dịch được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố.

Các quy tắc kiểm soát nội bộ được phát triển có tính đến các yêu cầu đã được Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt và đối với các tổ chức tín dụng - bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với sự thống nhất của cơ quan có thẩm quyền và được người đứng đầu tổ chức phê duyệt.*

Yêu cầu về trình độ chuyên môn đối với các quan chức đặc biệt chịu trách nhiệm thực hiện các quy tắc kiểm soát nội bộ, cũng như các yêu cầu về đào tạo, giáo dục nhân sự, nhận dạng khách hàng, người thụ hưởng được xác định theo quy trình do Chính phủ Liên bang Nga quy định đối với các tổ chức tín dụng do Trung ương ban hành. Ngân hàng Liên bang Nga đồng ý với cơ quan có thẩm quyền . Yêu cầu về trình độ chuyên môn đối với các quan chức đặc biệt không thể bao gồm các hạn chế về việc bổ nhiệm các vị trí này đối với những người phải chịu trách nhiệm hành chính do không tuân thủ các yêu cầu của pháp luật về chống hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ khủng bố. không quy định việc loại bỏ những người đó. Các yêu cầu nhận dạng có thể khác nhau tùy thuộc vào mức độ (mức độ) rủi ro của khách hàng khi thực hiện giao dịch nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố.

3. Nếu nhân viên của một tổ chức thực hiện các giao dịch bằng tiền mặt hoặc tài sản khác, căn cứ vào việc thực hiện các quy tắc kiểm soát nội bộ quy định tại khoản 2 Điều này, có nghi ngờ rằng bất kỳ hoạt động nào được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố, tổ chức này, không muộn hơn ba ngày làm việc kể từ ngày phát hiện các hoạt động đó, có nghĩa vụ gửi thông tin về các hoạt động đó cho cơ quan có thẩm quyền, bất kể chúng có liên quan hay không liên quan. đối với các hoạt động* được quy định tại Điều 6 của Luật Liên bang này.

3_1. Điều khoản được bổ sung thêm vào ngày 15 tháng 1 năm 2008 theo Luật Liên bang ngày 28 tháng 11 năm 2007 N 275-FZ, trở nên vô hiệu vào ngày 8 tháng 12 năm 2009 - Luật Liên bang ngày 3 tháng 6 năm 2009 N 121-FZ. - Xem ấn bản trước.

4. Các tài liệu chứa đựng những thông tin quy định tại Điều này và những thông tin cần thiết để nhận dạng cá nhân phải được lưu trữ ít nhất 5 năm. Khoảng thời gian quy định được tính từ ngày chấm dứt quan hệ với khách hàng.

5_5. Các tổ chức thực hiện các giao dịch bằng quỹ hoặc tài sản khác phải đặc biệt chú ý đến mọi giao dịch bằng quỹ hoặc tài sản khác được thực hiện bởi các cá nhân hoặc pháp nhân quy định tại điểm 2 khoản 1 Điều 6 của Luật Liên bang này, với sự tham gia của họ hoặc đứng tên hoặc vì lợi ích của họ, cũng như sử dụng tài khoản ngân hàng quy định tại điểm 2 khoản 1 Điều 6 của Luật Liên bang này.

9. Việc kiểm soát việc thực hiện Luật Liên bang này của các cá nhân và pháp nhân trong việc ghi chép, lưu trữ và trình bày thông tin về các giao dịch bắt buộc phải kiểm soát cũng như việc tổ chức và thực hiện kiểm soát nội bộ được thực hiện bởi các cơ quan giám sát có liên quan. theo thẩm quyền của họ và theo cách thức được quy định bởi luật pháp Liên bang Nga, cũng như cơ quan được ủy quyền trong trường hợp không có cơ quan giám sát trong lĩnh vực hoạt động của các tổ chức cá nhân thực hiện giao dịch bằng tiền mặt hoặc tài sản khác. cơ quan giám sát trong lĩnh vực hoạt động của các tổ chức cá nhân thực hiện giao dịch bằng tiền mặt hoặc tài sản khác, các tổ chức đó phải đăng ký với cơ quan có thẩm quyền theo cách thức do Chính phủ Liên bang Nga thành lập.

11. Các tổ chức thực hiện giao dịch bằng tiền hoặc tài sản khác có quyền từ chối thực hiện lệnh của khách hàng để hoàn thành giao dịch, ngoại trừ các giao dịch ghi có số tiền nhận được vào tài khoản của một cá nhân hoặc pháp nhân mà các tài liệu cần thiết phải được cung cấp. ghi lại thông tin theo các quy định của Luật Liên bang này, cũng như nếu, do việc thực hiện các quy tắc kiểm soát nội bộ nhằm chống lại việc hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm và tài trợ khủng bố, nhân viên của một tổ chức tổ chức thực hiện giao dịch bằng quỹ hoặc tài sản khác nghi ngờ rằng hoạt động này được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ cho khủng bố.*

13. Tổ chức tín dụng phải lập hồ sơ và gửi cho cơ quan có thẩm quyền thông tin về mọi trường hợp từ chối ký kết hợp đồng với khách hàng với các lý do quy định tại Điều này và (hoặc) thực hiện lệnh của khách hàng để thực hiện giao dịch, cũng như về việc từ chối giao kết hợp đồng với khách hàng. mọi trường hợp chấm dứt hợp đồng với khách hàng theo sáng kiến ​​của tổ chức tín dụng không muộn hơn ngày làm việc tiếp theo ngày thực hiện các hành động này, theo cách thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quy định cho các tổ chức tín dụng trên cơ sở thống nhất với cơ quan có thẩm quyền. .

14. Khách hàng phải cung cấp cho các tổ chức thực hiện giao dịch bằng quỹ hoặc tài sản khác thông tin cần thiết để các tổ chức này đáp ứng các yêu cầu của Luật Liên bang này, bao gồm thông tin về người thụ hưởng và chủ sở hữu hưởng lợi của họ.*

Điều 7.2. Quyền và nghĩa vụ của tổ chức tín dụng, tổ chức bưu chính liên bang khi thực hiện thanh toán và chuyển tiền không dùng tiền mặt

1. Tổ chức tín dụng nơi người trả tiền mở tài khoản ngân hàng, khi thay mặt người trả tiền thực hiện các khoản thanh toán không dùng tiền mặt ở tất cả các giai đoạn thực hiện, có nghĩa vụ đảm bảo kiểm soát tính sẵn có, tính đầy đủ, việc truyền tải như một phần của chứng từ thanh toán hoặc theo cách khác, việc tuân thủ thông tin có sẵn của tổ chức tín dụng, cũng như lưu trữ theo khoản 4 Điều 7 của Luật Liên bang này các thông tin sau:*

1) về người trả tiền - một cá nhân, một doanh nhân cá nhân hoặc một cá nhân tham gia hoạt động tư nhân theo cách thức được quy định bởi luật pháp Liên bang Nga: họ, tên, họ viết tắt (trừ khi có quy định khác theo luật pháp hoặc phong tục quốc gia), số tài khoản ngân hàng, mã số thuế (nếu có) hoặc địa chỉ nơi cư trú (đăng ký) hoặc nơi lưu trú;

2) Về người nộp thuế - pháp nhân: tên, số tài khoản ngân hàng, mã số thuế hoặc mã của tổ chức nước ngoài.

1_1. Nếu ngân hàng nơi tài khoản ngân hàng của người nhận được mở hoặc ngân hàng phục vụ người nhận khi chuyển tiền có lợi cho họ mà không cần mở tài khoản ngân hàng hoặc ngân hàng liên quan đến việc chuyển tiền là ngân hàng nước ngoài, thông tin về người trả tiền - một cá nhân, một cá nhân doanh nhân hoặc một cá nhân tham gia hoạt động tư nhân theo luật pháp của Liên bang Nga, phải bao gồm họ, tên, tên đệm (trừ khi có quy định khác theo luật pháp hoặc phong tục quốc gia) và địa chỉ của nơi cư trú (đăng ký) hoặc nơi lưu trú và thông tin về người trả tiền - pháp nhân phải bao gồm tên và địa chỉ nơi ở của nó.

2. Nếu không có quyết toán hoặc văn bản khác chứa lệnh của người trả tiền hoặc thông tin quy định tại khoản 1 Điều này không được nhận bằng bất kỳ hình thức nào khác thì tổ chức tín dụng nơi người trả tiền mở tài khoản có nghĩa vụ từ chối thực hiện. lệnh của người trả tiền, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này.

3. Khi thực hiện các giao dịch bằng tiền, bao gồm cả việc sử dụng phần mềm và phần cứng, để đáp ứng các yêu cầu quy định tại Điều này, tổ chức tín dụng có quyền độc lập điền vào các tài liệu quyết toán của người trả tiền bằng cách sử dụng thông tin nhận được từ người trả tiền, kể cả khi thực hiện thủ tục nhận dạng.*

4. Ngân hàng đại lý tham gia thanh toán không dùng tiền mặt có nghĩa vụ đảm bảo rằng thông tin trong chứng từ thanh toán nhận được không thay đổi và được lưu trữ theo khoản 4 Điều 7 của Luật Liên bang này.

5. Tổ chức tín dụng nơi mở tài khoản ngân hàng của người nhận tiền phải có các thủ tục cần thiết để xác định các văn bản quyết toán đến không có thông tin quy định tại khoản 1 Điều này.

6. Nếu chứng từ thanh toán nhận được không có thông tin quy định tại khoản 1 Điều này, nếu nhân viên của tổ chức tín dụng nơi người nhận mở tài khoản nghi ngờ rằng hoạt động này được thực hiện nhằm mục đích hợp pháp hóa (rửa tiền) tiền thu được từ tội phạm hoặc tài trợ khủng bố, tổ chức tín dụng đó có nghĩa vụ, chậm nhất là ngày làm việc tiếp theo ngày giao dịch được xác định là đáng ngờ, phải gửi thông tin về giao dịch này cho cơ quan có thẩm quyền theo Luật Liên bang này.

7. Tổ chức tín dụng phục vụ người trả tiền khi thực hiện chuyển tiền thay mặt cá nhân mà không cần mở tài khoản ngân hàng và tổ chức dịch vụ bưu chính liên bang khi thực hiện chuyển tiền qua bưu điện ở tất cả các giai đoạn thực hiện phải đảm bảo kiểm soát tính sẵn có, tính đầy đủ, và truyền tải như một phần của chứng từ thanh toán, thư tín hoặc các phương tiện khác, tuân thủ thông tin có sẵn cho tổ chức tín dụng hoặc tổ chức bưu chính liên bang, cũng như lưu trữ theo khoản 4 Điều 7 của Luật Liên bang này các thông tin sau:

1) về người trả tiền - một cá nhân, doanh nhân cá nhân hoặc cá nhân hoạt động tư nhân theo luật pháp của Liên bang Nga: họ, tên, tên đệm (trừ khi có quy định khác theo luật pháp hoặc phong tục quốc gia), số giao dịch được chỉ định duy nhất (nếu có), mã số thuế (nếu có) hoặc địa chỉ cư trú (đăng ký) hoặc nơi lưu trú;

2) Thông tin về người nộp thuế là pháp nhân: tên, mã số giao dịch duy nhất (mã số, mật khẩu) của giao dịch, mã số thuế hoặc mã của tổ chức nước ngoài.”