Sberbank चा पगार प्रकल्प हा पगार देण्यासाठी आणि कमीत कमी वेळेत कर्मचाऱ्यांच्या खात्यात जमा करण्यासाठी एक आधुनिक, सोयीस्कर साधन आहे. बँकिंग टूल क्लायंट कंपनीला कर्मचाऱ्यांना पगार देण्याच्या प्रक्रियेत आर्थिक खर्च आणि कामगार खर्च कमी करण्यास मदत करेल. त्याच वेळी, कंपनी प्राधान्य कनेक्शन परिस्थितीचा लाभ घेण्यास सक्षम असेल आणि बँकिंग तंत्रज्ञानाच्या फायद्यांची प्रशंसा करेल.

कायदेशीर संस्थांसाठी Sberbank वेतन प्रकल्पाचे काय फायदे आहेत?

1. कंपनीच्या वेतनाची एकूण रक्कम कॅश करण्याच्या सेवेसाठी पैसे देण्याची आवश्यकता नाही;
2. Sberbank ने खाते सर्व्हिसिंग, क्लायंटच्या कार्डवर निधी जमा करण्यासाठी, तसेच कंपनीच्या पगार प्रकल्पाचा भाग म्हणून इतर सेवा प्रदान करण्यासाठी लवचिक दर प्रदान केले आहेत. खर्चाची वैयक्तिकरित्या चर्चा केली जाते;
3. करार पूर्ण करण्याची प्रक्रिया सुलभ केली आहे. या उद्देशांसाठी विकसित केलेला कन्स्ट्रक्टर करार यास मदत करेल;
4. मोठे क्लायंट एंटरप्राइझच्या आवारात थेट Sberbank ATM स्थापित करण्याची विनंती सबमिट करू शकतात. कर्मचारी एंटरप्राइझची जागा न सोडता निधी काढू शकतील.

पगार प्रकल्प कसा चालतो?

कागदपत्रांवर स्वाक्षरी केल्यानंतर, कंपनी आणि बँक कर्मचाऱ्यांना प्लास्टिक कार्ड जारी करणे तसेच प्रत्येक कर्मचाऱ्यासाठी खाती उघडण्याचे आयोजन करतील. प्रकल्पाचे तत्त्व असे दिसते:

• कंपनीचा लेखा विभाग क्लायंट कंपनीच्या नावाने उघडलेल्या एका बँक खात्यात एकूण वेतनाची रक्कम (मासिक निधी) हस्तांतरित करतो.
• प्रत्येक कर्मचाऱ्याचा पगार दर्शविणारे विधान Sberbank शाखेला दिले जाते.
• Sberbank, करारामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कालावधीत, हस्तांतरित निधी कर्मचार्यांच्या वेतन कार्डवर जमा करते (एंटरप्राइझ स्टेटमेंटनुसार).

महत्वाचे! क्लायंट कंपनीला "" सेवेमध्ये नोंदणी करण्याची शिफारस केली जाते. तेथे तुम्ही दूरस्थपणे स्टेटमेंट सबमिट करू शकता आणि कंपनी खात्यातील निधीची उपस्थिती स्वतंत्रपणे नियंत्रित करू शकता. बँकिंग संस्थेशी संवाद साधण्यासाठी, अकाउंटंटला Sberbank शाखेला भेट देण्याची गरज नाही.

वेतन प्रकल्पाचा भाग म्हणून माहिती कशी सबमिट करावी? अकाउंटंटसाठी सूचना

तुम्ही पगाराची माहिती दूरस्थपणे पाठवू शकता. हे करण्यासाठी, Sberbank वेबसाइटवर कंपनीबद्दल सर्व माहिती दर्शविणारा एक फॉर्म भरा:

• पूर्ण शीर्षक.
• क्रियाकलाप एकूण कालावधी.
• कर्मचाऱ्यांची संख्या.
• मासिक वेतन निधीची रक्कम.
• एंटरप्राइझचा पत्ता आणि दूरध्वनी क्रमांक.
• संपर्क व्यक्ती.

दस्तऐवज प्राप्त केल्यानंतर, संस्थेला एक विशिष्ट बँक कर्मचारी नियुक्त केला जातो जो दस्तऐवज तयार करणे आणि क्लायंट कंपनीला सेवा देण्याच्या कालावधीत उद्भवलेल्या समस्यांचे निराकरण करेल.

रशियाच्या Sberbank ने व्यक्तींसाठी वेतन कार्ड जारी करण्यासाठी एक सोयीस्कर साधन विकसित केले आहे. नोंदणी प्रक्रिया शक्य तितकी सोपी आणि सोयीस्कर झाली आहे.

नोंदणीसाठी सूचना:

• "खाते उघडण्यासाठी नोंदणी करा" ही फाइल तुमच्या संगणकावर डाउनलोड केली जाते. हे केवळ रशियाच्या Sberbank च्या अधिकृत वेबसाइटवरून डाउनलोड केले जाऊ शकते.
• रजिस्टरमधील सर्व फील्ड भरली आहेत. कर्मचाऱ्यांची माहिती द्या. "निर्यात" बटण दाबले जाते.
• दस्तऐवजावर इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल स्वाक्षरी (EDS) जोडली जाते आणि रजिस्टर Sberbank ला पाठवले जाते.

परिस्थिती:

• Sberbank कार्ड जारी करणे, वार्षिक देखभाल खर्च विनामूल्य आहे.
• एटीएममधून रोजच्या मर्यादेत पैसे काढणे विनामूल्य आहे.
• कार्ड 20% प्रतिवर्ष दराने ओव्हरड्राफ्ट लाइन उघडते. विलंब झाल्यास - वार्षिक 40%.
• दैनंदिन पैसे काढण्याची मर्यादा कार्ड प्रकारावर (क्लासिक, गोल्ड, प्लॅटिनम) आधारित आहे. क्लासिक कार्डची दैनिक मर्यादा 50 हजार रूबल आहे. प्लॅटिनम - 1 दशलक्ष रूबल.
• प्रस्थापित मर्यादेपेक्षा जास्त पैसे काढल्यास कमिशन आकारले जाते.

वेतन प्रकल्पातील कर्मचारी नोंदणीमध्ये खालील फील्ड समाविष्ट आहेत:

• कर्मचारी प्रोफाइल डेटा (पूर्ण नाव).
• लॅटिनमध्ये प्रत्येक कर्मचाऱ्याचे पूर्ण नाव. रशियन भाषेत माहिती निर्दिष्ट केल्यानंतर ही माहिती स्वयंचलितपणे भरली जाते.
• जन्मतारीख, राहण्याचे शहर, देश.
• नोंदणी पत्ता आणि वास्तव्य ठिकाण.
• पासपोर्ट डेटा (मालिका, क्रमांक).
• एक गुप्त कोड ज्याद्वारे एखाद्या व्यक्तीची ओळख पटवली जाईल.
• कर्मचारी दूरध्वनी क्रमांक (किमान दोन).
• कर्मचाऱ्याने कंपनीत धारण केलेले पद.
• ईमेल पत्ता (वैयक्तिक).
• जारी होत असलेल्या बँकिंग उत्पादनाचा प्रकार – पगार प्रकल्प (क्लासिक, गोल्ड, प्लॅटिनम).
• बँकेबद्दल माहिती ( , शाखा कोड).

कर्मचाऱ्यांची माहिती प्रविष्ट केल्यानंतर, रजिस्टर निर्यात केले जाते. या उद्देशासाठी, Sberbank वेबसाइटवर संबंधित बटण आहे. एंटरप्राइझच्या अधिकृत व्यक्तींच्या इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल स्वाक्षरीसह दस्तऐवजाचे समर्थन केले जाते आणि Sberbank ला पाठवले जाते.

सूचनांमध्ये बदल केल्यास, Sberbank नवीन सेवा विकसित करेल आणि क्लायंट कंपनी त्यांच्याशी स्वयंचलितपणे कनेक्ट होईल.

संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांसाठी निर्विवाद फायदे:

• आपण नातेवाईक आणि प्रियजनांसाठी अतिरिक्त बँक कार्ड जारी करू शकता.
• Sberbank पगार प्रकल्पाचे वैयक्तिक क्लायंट प्राधान्य अटींवर क्रेडिट कार्ड, तारण कर्ज आणि कार कर्ज ऑफर वापरण्यास सक्षम असतील.
• कर्मचारी Sberbank भागीदारांकडून सवलतींसह विशेष ऑफरमध्ये भाग घेतात.
• प्रत्येक क्लायंट बोनस प्रोग्राम "" मध्ये भाग घेण्यास सक्षम असेल.
• परदेशात राहून, बँक क्लायंट आंतरराष्ट्रीय बँक कार्ड वापरून जगात कोठेही पेमेंट करू शकतील जिथे आंतरराष्ट्रीय पेमेंट सिस्टमची उत्पादने स्वीकारली जातात.
• , हॉटलाइन किंवा जवळच्या Sberbank शाखेत एक कॉल करणे पुरेसे आहे आणि प्लास्टिक कार्ड ब्लॉक केले जाईल. ग्राहक निधी सुरक्षित राहील.
• आपण चोवीस तास आपल्या स्वतःच्या निधीमध्ये प्रवेश करू शकता. Sberbank सर्वात मोठी आहे.
• कार्ड खात्यावर निधी जमा करून, क्लायंट Sberbank कडून व्याज स्वरूपात अतिरिक्त उत्पन्न प्राप्त करण्यास सक्षम असेल.
• “” सेवा तुम्हाला क्लायंटच्या मोबाईल फोनवर एसएमएस संदेश पाठवून खात्याची स्थिती आणि निधीच्या कोणत्याही हालचालींबद्दल माहिती प्राप्त करण्यास अनुमती देते.
• इंटरनेट बँकिंग () तुम्हाला दिवसाच्या कोणत्याही वेळी हस्तांतरण करण्यास, सेवांसाठी पैसे देण्यास अनुमती देईल. ग्राहकांना इंटरनेट बँकिंग सेवा मोफत दिली जाते.

करारावर स्वाक्षरी करण्यापूर्वी क्लायंट कंपनीला काय माहित असणे आवश्यक आहे?

• सहकार्य करारावर स्वाक्षरी करून, क्लायंट कंपनीच्या वेबसाइटवर दर्शविलेल्या सार्वजनिक अटींचे पालन करण्यास सहमत आहे.
• "पगार प्रकल्प" सेवेच्या तरतुदीच्या अटींमध्ये बदल केल्यास, क्लायंटसह अतिरिक्त करारावर स्वाक्षरी केली जात नाही.
• डिझाइन करारावर स्वाक्षरी केलेल्या सर्व क्लायंटसाठी कोणतेही वैधानिक बदल आणि तांत्रिक सुधारणा अंमलात आणल्या जातात. या प्रकरणात, अतिरिक्त करारावर स्वाक्षरी केलेली नाही.

रशियाची Sberbank खाजगी ग्राहक आणि भागीदार कंपन्यांसाठी सतत उत्पादने सुधारत आहे. हे वेतन प्रकल्पावर देखील लागू होते. Sberbank कडील प्रोग्राम वापरल्याने कर्मचाऱ्यांना वेतन देण्याची प्रक्रिया लक्षणीयरीत्या सुलभ होईल, तसेच ही प्रक्रिया सुनिश्चित करण्यासाठी कंपनीचा खर्च कमी होईल.

एलएलसी पगार प्रकल्पाचा भाग म्हणून उघडलेल्या खात्यात (कार्ड) संस्थेचे कर्मचारी असलेल्या सहभागींना लाभांश देते. पगाराच्या स्लिपनुसार हस्तांतरण करताना, कोणतेही कमिशन आकारले जात नाही, परंतु तुम्ही "नोंदणीचा ​​प्रकार" स्तंभ भरला पाहिजे. नावनोंदणीचे विद्यमान प्रकार: पगार, आगाऊ, खात्यावर, सामाजिक देयके. या यादीत कोणतेही लाभांश नाहीत. बँकेने मला सांगितले की प्रत्येक प्राप्तकर्त्यासाठी स्वतंत्र पेमेंटमध्ये लाभांश हस्तांतरित करणे आवश्यक आहे आणि कायदेशीर घटकाच्या खात्यातून एखाद्या व्यक्तीच्या खात्यात हस्तांतरणासाठी लाभांशाच्या रकमेपैकी 1% रक्कम बँक संस्थेकडून काढून घेते, जी खूप माफक रक्कम आहे. जर मी पगाराचा लाभांश हस्तांतरित केला, नावनोंदणीच्या प्रकारासह विवरणपत्रे "पगार" (बँक फीवर बचत करण्यासाठी), आणि हे लाभांश असल्याचे अहवालात दाखवले आणि हस्तांतरणाच्या दिवशी वैयक्तिक आयकर भरला, तर ते आमच्याकडून शुल्क आकारणार नाहीत? अतिरिक्त पगारावरील कर आणि दंड, पगारांना लाभांश देण्याचे समतुल्य? एलएलसीला त्रैमासिक निकालांवर आधारित नसून स्वैरपणे, उदाहरणार्थ, दर महिन्याला 2 किंवा 3 वेळा किंवा कोणत्याही अनियंत्रित वारंवारतेवर लाभांश दिल्यास काही मंजुरी आहेत का?

उत्तर द्या

1. या परिस्थितीसाठी कोणतेही स्पष्टीकरण नाहीत. त्याच वेळी, आमच्या मते, जर देयकाच्या उद्देशामध्ये "पगार" समाविष्ट असेल तर संस्थेला मोठ्या समस्या असू शकतात. कर कार्यालय दंड आणि दंडासह पगाराच्या रूपात योगदानाची गणना करण्याची मागणी करेल आणि नंतर तुम्हाला हे सिद्ध करावे लागेल की प्रत्यक्षात हा पगार नाही. आणि ही एक गोष्ट आहे जर हे एकदाच घडले असेल तर तुम्ही त्यास त्रुटी म्हणून संदर्भित करू शकता. परंतु जर याची अनेक वेळा पुनरावृत्ती झाली, तर संस्थेने सतत चुकीच्या पद्धतीने कागदपत्रे भरली हे सिद्ध करणे कठीण होईल. याशिवाय, भविष्यात बँकेला असे आढळून आले की तुम्ही प्रत्यक्षात लाभांश हस्तांतरित करून कमिशन देण्याचे टाळले आहे आणि त्याद्वारे बँकिंग सेवा कराराच्या अटींचे उल्लंघन केले आहे.

2. कायदे लाभांश वितरणासाठी अंतिम मुदत प्रस्थापित करते, देयके नव्हे.

लाभांश एका तिमाहीत एकापेक्षा जास्त वेळा वितरित केला जाऊ शकत नाही. तुम्ही वितरीत केलेली रक्कम किमान दररोज हप्त्यांमध्ये भरू शकता.

जर आपण वितरणाबद्दल बोलत आहोत. कायद्यात जबाबदारी नाही. निरीक्षक सहजपणे कबूल करतात की हे वितरण कायद्याचे उल्लंघन करत आहे, याचा अर्थ असा की वितरण चुकीच्या पद्धतीने परावर्तित केलेल्या व्यवहारांच्या सर्व परिणामांसह प्रशासकीय गुन्ह्यांच्या संहितेच्या कलम 15.11, कराच्या 120 अंतर्गत एकूण उल्लंघनांसाठी दंडासह अवैध आहे. रशियन फेडरेशनचा कोड. ते लाभांश ऐवजी ही देयके ओळखू शकतात - निरुपयोगी हस्तांतरण म्हणून. त्यानुसार, अविश्वसनीय वैयक्तिक आयकर अहवालासाठी दंड आकारला जाईल. जर संस्थापक कर्मचारी असतील तर ते पेमेंट्सचे रोजगार संबंधाच्या चौकटीत पेमेंट म्हणून पुनर्वर्गीकृत करून दंड आणि दंडासह विमा प्रीमियम देखील आकारू शकतात.

लाभांश देण्याची रक्कम आणि प्रक्रिया कशी ठरवायची

सहभागी आणि भागधारकांना देय देण्याबाबत निर्णय घेण्याची प्रक्रिया संस्थेच्या कायदेशीर स्वरूपावर अवलंबून असते. दोन पर्याय आहेत.

पर्याय 1. संयुक्त स्टॉक कंपनीला लाभांश देण्याचा निर्णय भागधारकांच्या सर्वसाधारण सभेद्वारे घेतला जातो. हे वर्षाच्या निकालांच्या आधारे केले जाऊ शकते. पहिल्या तिमाही, अर्धा वर्ष आणि नऊ महिन्यांच्या निकालांवर आधारित अंतरिम देयके देखील अनुमत आहेत. परंतु या कालावधीच्या समाप्तीपासून तीन महिन्यांनंतर यावर निर्णय घेतला जाऊ शकतो. ही प्रक्रिया डिसेंबर 26, 1995 क्रमांक 208-FZ च्या कायद्याच्या अनुच्छेद 42 च्या परिच्छेद 3 मध्ये प्रदान केली आहे.

पर्याय २. एलएलसीचा निव्वळ नफा त्याच्या सहभागींच्या सर्वसाधारण सभेच्या निर्णयाद्वारे वितरीत केला जातो. ते त्रैमासिक, दर सहा महिन्यांनी किंवा वर्षातून एकदा स्वीकारण्याचा अधिकार सोसायटीला आहे. संयुक्त स्टॉक कंपनीच्या विपरीत, अशा निर्णयासाठी वेळेची मर्यादा नसते. हे फेब्रुवारी 8, 1998 क्रमांक 14-FZ च्या कायद्याच्या कलम 28 च्या परिच्छेद 1 वरून येते.

2019 मध्ये एलएलसी संस्थापकांना लाभांश कसा द्यायचा: चरण-दर-चरण सूचना

आम्ही 2019 मध्ये एलएलसी संस्थापकांना लाभांश पेमेंट योजना सोयीस्कर चरण-दर-चरण सूचनांच्या स्वरूपात सादर केली. अनेक टप्पे आहेत. शेवटी, देय रक्कम मालकाच्या खिशात (वॉलेट) किंवा मालकाच्या खात्यात संपेपर्यंत, तो एका विशिष्ट मार्गाने जातो. शिवाय, सहभागींसह थेट समझोता प्रक्रियेच्या समाप्तीपासून दूर आहेत.

जर कंपनीने खूप पूर्वी आपले भांडवल तयार केले असेल तर दुसरा मुद्दा तपासा - सहभागींनी सोडले की नाही. निर्मूलनाच्या बाबतीत, अनिवार्य अट म्हणजे ज्यांनी सोडले त्यांच्याशी पूर्ण समझोता. म्हणजेच, जेव्हा एखाद्या कंपनीकडे काही कर्जे असतात, तेव्हा थकबाकीची परतफेड होईपर्यंत तुम्ही तात्पुरते नफ्याचे वितरण विसरू शकता.

एलएलसी संस्थापकांना लाभांश देय: 2019 मध्ये पाया, कर दर, चरण-दर-चरण सूचना

सकारात्मक आर्थिक परिणाम देणारे उपक्रम राबवताना कंपनी तिच्या संस्थापकांना पैसे देऊ शकते. हे अंतरिम आर्थिक स्टेटमेंट्सच्या डेटाच्या आधारावर मध्यंतरी निर्धारित केले जाऊ शकते, म्हणजेच 1 तिमाही, अर्धा वर्ष, 9 महिने.

वर्षाच्या अखेरीस नुकसान होऊ शकत असल्याने, वर्षभरात संस्थापकांना पैसे देण्याची शिफारस केली जाते, जर तुम्हाला खात्री असेल की शेवटी वर्षभरात नफा होईल. बहुतेकदा, अंतरिम लाभांश देयके लहान उद्योगांमध्ये पाळली जातात.

पगार कार्डवर लाभांश हस्तांतरित करणे शक्य आहे का?

लाभांश हस्तांतरित करताना, ब्रोकरेज खाते फक्त देय देय रकमेने वाढवले ​​जाते. हस्तांतरण कालावधी रजिस्टर बंद झाल्यापासून 25 दिवसांचा आहे. त्याच वेळी, व्यापारी लाभांश मिळवण्याचा अधिकार राखून ठेवत, अगदी दुसऱ्या दिवशीही अनुकूल किंमतीला शेअर्स विकू शकतो.

ब्रोकरच्या मध्यस्थीने स्टॉक मार्केटमध्ये प्रवेश करणाऱ्या व्यावसायिक व्यापाऱ्यांसाठी पहिली पद्धत अधिक आहे. त्यांना नक्की लाभांश कसा मिळेल हे सूचित करण्याचा अधिकार आहे: वर्तमान ब्रोकरेज खात्यात किंवा थेट बँक खात्यात. काही दलाल फक्त पहिला पर्याय अस्तित्वात ठेवण्याची परवानगी देतात.

2019 मध्ये एलएलसीच्या संस्थापकांना लाभांश देण्याची प्रक्रिया

जारी करण्याची अंतिम मुदत एकतर चार्टरमध्ये समाविष्ट आहे किंवा मीटिंगद्वारे स्थापित केली आहे. परंतु पेमेंट्सवर निर्णय घेतलेल्या बैठकीच्या तारखेपासून 60 दिवसांच्या कालावधीच्या पुढे जाऊ शकत नाही (कायदा क्रमांक 14-एफझेडच्या कलम 28 मधील कलम 3). जर हा कालावधी कुठेही निश्चित केला नसेल तर तो 60 दिवसांचा मानला जातो.

• नफ्यासाठी - घोषणेच्या स्वरूपात, ज्यामध्ये, शीर्षक पृष्ठाव्यतिरिक्त, कलम 1 आणि पत्रक 03 चे उपविभाग 1.3 समाविष्ट आहे, अशा अहवालासाठी स्थापित केलेल्या अंतिम मुदतीमध्ये फेडरल टॅक्स सेवेला सबमिट केले आहे: अंतरिम - 28 व्या दिवसाच्या आधी अहवाल कालावधीनंतरचा महिना, अंतिम (वर्षासाठी) - पुढील वर्षाच्या 28 मार्चपर्यंत.

लाभांश पेमेंट अटी

हे नोंद घ्यावे की पेमेंट्सवर प्रक्रिया करण्यासाठी कोणतेही विशेष दस्तऐवज नाहीत. संस्था स्वतंत्रपणे फॉर्म विकसित करू शकते. मानक फॉर्म देखील वापरले जाऊ शकतात, जे पैसे दुसर्या खात्यात हस्तांतरित केले जातात तेव्हा भरले जातात किंवा कॅश रजिस्टरमधून निधी जारी केला जातो: पेमेंट ऑर्डर, कॅश ऑर्डर इ.

सहभागींना केवळ निव्वळ नफ्यातून लाभांश मिळतो, म्हणजेच कर भरल्यानंतर आणि प्रत्येक फंडात सर्व हस्तांतरण केल्यानंतर. वितरीत केल्या जाणाऱ्या नफ्याची रक्कम ठरविण्याच्या प्रक्रियेशी संबंधित नियम संयुक्त स्टॉक कंपनी क्रमांक 208 वरील फेडरल कायद्याच्या कलम 42 मध्ये अंतर्भूत आहे. अशा संस्थांचा निव्वळ नफा लेखा डेटानुसार निर्धारित केला जातो. एलएलसी कायद्यात अशी कोणतीही तरतूद नाही.

संस्थापकांना लाभांश हस्तांतरित करण्याचे नियम: पेमेंट ऑर्डर, ऑर्डर, प्रोटोकॉल

जेव्हा एखादी संस्था अधिकृत भांडवलाच्या आधारे तयार केली जाते, तेव्हा तिने वेळोवेळी तिचे उत्पन्न ज्यांनी स्थापन केले त्यांच्याबरोबर तसेच भागधारकांसह सामायिक केले पाहिजे. वास्तविक, लाभांश हे असे फंड आहेत जे कर, विमा प्रीमियम, पगार आणि इतर गोष्टी भरल्यानंतर शिल्लक राहतात. ते भागधारकांचे उत्पन्न आहेत ज्यांनी, शेअर्स खरेदी करून, एंटरप्राइझमध्ये गुंतवणूक केली आणि आता त्यांना पात्र नफ्याचा भाग मिळू शकतो.

• पर्यवेक्षकएंटरप्राइझ ज्याने प्रोटोकॉलमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या निधीची भरपाई करणे आवश्यक आहे;
• त्या कामगारज्या कंपन्या या देयकांमुळे थेट प्रभावित होतात;
• निष्पादकया निर्णयाचा, म्हणजे मुख्य लेखापाल.

पगाराच्या प्रकल्पावर लाभांश हस्तांतरित करणे शक्य आहे का?

शुभ दुपार. संस्था (LLC) संस्थापक (वैयक्तिक) च्या खात्यात लाभांश हस्तांतरित करते. जानेवारी 2019 पासून, बँकेने अशा हस्तांतरणासाठी कमिशन आकारण्यास सुरुवात केली. हे कमिशन टाळण्यासाठी बँकेने त्याच्याशी पगाराच्या प्रकल्पावर करार करण्याची आणि कमिशनशिवाय लाभांश हस्तांतरित करण्याची ऑफर दिली. परंतु आम्हाला कर निरीक्षकांच्या दृष्टिकोनातून शंका आहे - ते या हस्तांतरणास मजुरी म्हणून ओळखू इच्छितात आणि रशियन फेडरेशनच्या पेन्शन फंड आणि त्यानुसार फेडरल अनिवार्य वैद्यकीय विमा निधीमध्ये विमा प्रीमियम जमा करतील?

शुभ दुपार. संस्था (LLC) संस्थापक (वैयक्तिक) च्या खात्यात लाभांश हस्तांतरित करते. जानेवारी 2019 पासून, बँकेने अशा हस्तांतरणासाठी कमिशन आकारण्यास सुरुवात केली. हे कमिशन टाळण्यासाठी बँकेने त्याच्याशी पगाराच्या प्रकल्पावर करार करण्याची आणि कमिशनशिवाय लाभांश हस्तांतरित करण्याची ऑफर दिली. परंतु आम्हाला कर निरीक्षकांच्या दृष्टिकोनातून शंका आहे - ते या हस्तांतरणास मजुरी म्हणून ओळखू इच्छितात आणि रशियन फेडरेशनच्या पेन्शन फंड आणि त्यानुसार फेडरल अनिवार्य वैद्यकीय विमा निधीमध्ये विमा प्रीमियम जमा करतील? तदनुसार लाभांश मीटिंगच्या इतिवृत्तांमध्ये, तिमाहीत एकदा दस्तऐवजीकरण केला जातो.

संस्थापकांना लाभांश देण्याचे आदेश

लाभांश जारी करण्यासाठी, संस्थेच्या संस्थापक आणि सहभागींची त्यांच्या एकूण संख्येच्या किमान 50% रकमेची सर्वसाधारण सभा घेणे आवश्यक आहे - केवळ या प्रकरणात मीटिंग झाली म्हणून ओळखली जाईल. सर्व सहभागींची मते विचारात घेऊन ते योग्यरित्या रेकॉर्ड केले जाणे आवश्यक आहे, त्यानंतर कोणाला आणि कोणत्या रकमेमध्ये लाभांश म्हणून पैसे हस्तांतरित केले जावेत हे दर्शविणारा निर्णय घेणे आवश्यक आहे. निर्णयाचा आधार आर्थिक क्रियाकलापांच्या परिणामांवर आधारित कंपनीचे अहवाल देणारी कागदपत्रे आहेत. निर्णयाच्या आधारे, नंतर एंटरप्राइझच्या संचालकाच्या वतीने एक आदेश जारी केला जातो.

लाभांशाच्या देयकाची ऑर्डर विनामूल्य फॉर्ममध्ये लिहिली जाऊ शकते - सध्या त्यासाठी कोणतेही युनिफाइड फॉर्म नाही. येथे फक्त एक अपवाद आहे: जर एखाद्या संस्थेच्या लेखा धोरणात दस्तऐवज टेम्पलेट मंजूर असेल तर, अर्थातच, ऑर्डर त्याच्या प्रकारानुसार तयार करणे आवश्यक आहे.

आपण संस्थापकांच्या कार्डवर लाभांश हस्तांतरित करू शकता

एलएलसी लाभांशांची गणना कंपनीच्या अधिकृत भांडवलामध्ये संस्थापकांच्या वाटा लक्षात घेऊन केली जाते, म्हणूनच, कंपनी नोंदणीच्या टप्प्यावरही, समभागांच्या इश्यूला मोठ्या जबाबदारीने संपर्क साधला पाहिजे. कंपनीचे केवळ संस्थापक (सहभागी) एलएलसी कडून लाभांश प्राप्त करू शकतात, त्यांच्या "ब्रेनचाइल्ड" कडून हा त्यांच्या उत्पन्नाचा मुख्य स्त्रोत आहे. कंपनीच्या कोणत्याही (किंवा सर्व) सदस्यांना त्यात कोणतेही पद धारण करण्यास आणि पगार घेण्यास कायदा प्रतिबंधित करत नाही. मग मजुरी हा उद्योजकाच्या उत्पन्नाचा दुसरा स्त्रोत असेल.

• नियम एक: केवळ निव्वळ नफ्यातून (कंपनीने कर भरल्यानंतर).
• नियम दोन: दिवाळखोरीची वस्तुस्थिती किंवा धोका असल्यास, निव्वळ मालमत्तेची किंमत अधिकृत भांडवलापेक्षा जास्त नसेल किंवा कंपनीच्या सेवानिवृत्त सदस्यांवर कर्ज असेल तर लाभांश देऊ नका. संस्थापकांना लाभांश जमा करण्यासाठी आणि अदा करण्यासाठी, कंपनीचे अधिकृत भांडवल पूर्ण भरले जाणे आवश्यक आहे.
• नियम तीन: लाभांश देण्यापूर्वी, तुम्ही रोखून धरले पाहिजे आणि नंतर आयकर किंवा वैयक्तिक आयकर बजेटमध्ये हस्तांतरित करा.
• नियम चार: एलएलसीच्या संस्थापकांना लाभांश देण्यासाठी, आर्थिक स्टेटमेंटमध्ये कोणतीही नोंद न केलेले नुकसान असू नये.

2018 मध्ये लाभांशाच्या पेमेंटसाठी पेमेंट ऑर्डर योग्यरित्या कशी भरायची? व्यक्ती आणि संस्थांना लाभांश देयकाची वैशिष्ट्ये काय आहेत? पेमेंटचा उद्देश म्हणून मी काय लिहावे? आम्ही मूलभूत नियम उघड करतो आणि हा दस्तऐवज भरण्याची उदाहरणे देतो.

लाभांश देयकांवर प्रक्रिया कशी करावी: कागदपत्रे

कायद्यानुसार, लाभांश म्हणजे एखाद्या भागधारकाचे (सहभागी) त्याच्या मालकीच्या शेअर्स (शेअर्स) वरील कोणतेही उत्पन्न, जे एखाद्या संस्थेकडून त्याच्या निव्वळ नफ्याच्या वितरणादरम्यान अधिकृत समभागधारकाच्या (सहभागी) भागाच्या प्रमाणात प्राप्त होते. या कंपनीचे (संयुक्त) भांडवल (कर कोड RF च्या कलम 43 मधील कलम 1).

अशाप्रकारे, लाभांश ही देयके आहेत, उदाहरणार्थ, कायदेशीर अस्तित्वाचा संस्थापक. तसेच, लाभांश प्राप्तकर्ता ही संस्था असू शकते (उदाहरणार्थ, एलएलसी) जर ती दुसऱ्या संस्थेची भागधारक (सहभागी) म्हणून कार्य करते. 2017 आणि 2018 मध्ये या संदर्भात कोणतेही बदल झाले नाहीत.

या प्रकरणात, लाभांश देण्याबाबतचा निर्णय भागधारकांच्या (सहभागी) सर्वसाधारण सभेने घेतला पाहिजे (26 डिसेंबर 1995 क्र. 208-एफझेडच्या कायद्याच्या कलम 42 मधील कलम 3, कलम 28 मधील कलम 1 8 फेब्रुवारी 1998 चा कायदा क्रमांक 14-FZ ). या बैठकीच्या इतिवृत्तात ते दस्तऐवजीकरण करणे आवश्यक आहे.

डिव्हिडंडचे देयक औपचारिक करण्यासाठी कोणतेही विशेष दस्तऐवज आवश्यक नाही. म्हणून, तुम्ही कॅश रजिस्टरमधून पैसे भरताना किंवा चालू खात्यातून निधी हस्तांतरित करताना भरलेले मानक फॉर्म वापरू शकता. त्याच वेळी, हे लक्षात ठेवा की लाभांश भागधारकांना रोखीने देणे आवश्यक आहे.

अनेकांना शंका आहे की लाभांश जर वैयक्तिक आयकराच्या अधीन आहे की नाही. म्हणून: जर ते एखाद्या व्यक्तीला कोणत्याही स्वरूपात जारी केले गेले तर कर दर 13% आहे. म्हणून, व्यवसायातील सहभागातून असे उत्पन्न कसे प्राप्त झाले याची पर्वा न करता कर येतो.

2018 मधील पेमेंट ऑर्डरचे उदाहरण

2018 मध्ये लाभांशाच्या पेमेंटसाठी पेमेंट ऑर्डर सामान्य नियमांनुसार कार्यान्वित करणे आवश्यक आहे. त्याच वेळी, आम्हाला विश्वास आहे की पेमेंटचे दोन नमुने प्रदान करणे उचित ठरेल:

1. एखाद्या व्यक्तीच्या नावे लाभांशासाठी.
2. संस्थेच्या नावे लाभांशासाठी.

2018 मध्ये लाभांशावरील वैयक्तिक आयकर ज्या व्यक्ती रशियन फेडरेशनमध्ये वर्षभरात किमान 183 दिवस देयकाच्या वेळी होत्या - म्हणजे रशियन कर रहिवाशांसाठी - 13% आहे (कराच्या कलम 224 मधील कलम 1 रशियन फेडरेशनचा कोड). अनिवासी लोकांसाठी, रशियामधील या श्रेणीसाठी लाभांश कर 15% आहे.

नमुना २: संस्थात्मक लाभांश

असे गृहीत धरूया की कायदेशीर घटकाच्या सहभागींनी किंवा भागधारकांनी 2018 मध्ये 290,000 रूबलच्या रकमेमध्ये व्यवसायाची अंशतः मालकी असलेल्या दुसऱ्या कंपनीला (LLC) लाभांश देण्याचे ठरवले आहे. अशा कंपनीला संबोधित लाभांशासाठी पेमेंट स्लिपचे उदाहरण येथे आहे:

लाभांश कधी द्यायचा

लाभांश देण्याचा कालावधी कायदेशीर घटकाच्या संस्थात्मक आणि कायदेशीर स्वरूपावर अवलंबून असतो - LLC किंवा JSC.

अशाप्रकारे, एलएलसीने दोनपैकी एका कागदपत्राद्वारे प्रदान केलेल्या कालावधीत त्याच्या सहभागींना - संस्था किंवा व्यक्तींना लाभांश देण्यास बांधील आहे:

• एलएलसी चार्टर;
• लाभांश देण्याबाबत निर्णय.

तथापि, जर सनद किंवा निर्णय दोन्हीपैकी लाभांश देयकाची अंतिम मुदत स्थापित करत नसेल, तर ते कलम 3 च्या आधारे पेमेंटच्या निर्णयाच्या तारखेपासून 60 कॅलेंडर दिवसांच्या आत हस्तांतरित केले जाणे आवश्यक आहे. 02/08/1998 क्र. 14-FZ च्या कायद्यातील 28.

या बदल्यात, जॉइंट-स्टॉक कंपन्यांनी त्यांच्या भागधारकांना - संस्था किंवा व्यक्तींना लाभांश देणे आवश्यक आहे - ज्या तारखेपासून ते प्राप्त करण्याचा अधिकार असलेल्या व्यक्ती निर्धारित केल्या आहेत त्या तारखेपासून 25 कार्य दिवसांच्या आत. ही तारीख लाभांश देण्याच्या निर्णयामध्ये दर्शविली आहे.

फेडरल लॉ क्र. 115 च्या दृष्टिकोनातून कंपनी सदस्याला त्याच्या वैयक्तिक बँक कार्डवर लाभांश हस्तांतरित करणे कायदेशीर आहे का "उत्पन्नाच्या कायदेशीरकरणाशी लढा देताना..." खरे सांगायचे तर, आम्ही Sberbank येथे हे पाहून गोंधळलो होतो, ते विश्वास ठेवा की तुम्ही रोख रक्कम मिळवू शकता, परंतु तुम्ही कार्डमध्ये हस्तांतरित करू शकत नाही. आम्ही कायदा वाचला, परंतु आमच्या कृतींमध्ये कायद्याच्या विरुद्ध काहीही आढळले नाही. हे स्पष्ट आहे की रोख प्राप्त करण्यासाठी कमिशन जास्त आहे आणि हे बँकेसाठी फायदेशीर आहे. पण या कायद्याचा त्याच्याशी काय संबंध?

हा कायदा कायदेशीर संस्थांद्वारे केलेले व्यवहार तपासण्याची जबाबदारी बँकांवर टाकतो. बँकेला कोणतेही ऑपरेशन करण्याबद्दल शंका असल्यास, बँकेला निधी हस्तांतरित करण्याच्या आधाराची पुष्टी करण्यासाठी अतिरिक्त कागदपत्रांची विनंती करण्याचा अधिकार आहे. संशयास्पद व्यवहारांवर नियंत्रण ठेवण्याची प्रक्रिया आणि उपाय बँकेच्या अंतर्गत नियमांद्वारे स्थापित केले जातात.

ग्लावबुख प्रणालीच्या सामग्रीमध्ये या स्थितीचे तर्क खाली दिले आहेत

कलम 7 फेडरल लॉ क्र. 115-एफझेड दिनांक 07.08.2001 गुन्ह्यातून मिळालेल्या रकमेचे कायदेशीरकरण (लाँडरिंग) आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा करण्यावर

"1. रोख किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना हे बंधनकारक आहे:*

1) सेवा स्वीकारण्यापूर्वी, खालील माहिती स्थापित करून, या लेखाच्या परिच्छेद 1_1, 1_2 आणि 1_4 द्वारे स्थापित केलेल्या प्रकरणांशिवाय, ग्राहक, ग्राहकाचे प्रतिनिधी आणि (किंवा) लाभार्थी ओळखा:
व्यक्तींच्या संबंधात - आडनाव, आडनाव, तसेच आश्रयस्थान (अन्यथा कायद्याचे किंवा राष्ट्रीय प्रथेचे पालन केल्याशिवाय), नागरिकत्व, जन्मतारीख, ओळख दस्तऐवजाचा तपशील, स्थलांतर कार्डाचा तपशील, हक्काची पुष्टी करणारा दस्तऐवज परदेशी नागरिक किंवा स्टेटलेस व्यक्तीचे रशियन फेडरेशनमध्ये राहण्यासाठी (रहिवासी), निवासस्थानाचा पत्ता (नोंदणी) किंवा राहण्याचे ठिकाण, करदाता ओळख क्रमांक (असल्यास); कायदेशीर संस्थांच्या संबंधात - नाव, करदात्याचा ओळख क्रमांक किंवा परदेशी संस्थेचा कोड, राज्य नोंदणी क्रमांक, राज्य नोंदणीचे ठिकाण आणि स्थान पत्ता;

1_1) ग्राहक - कायदेशीर संस्था स्वीकारताना आणि सेवा देताना, निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या या संस्थेशी स्थापनेच्या उद्देशांबद्दल आणि त्यांच्या व्यावसायिक संबंधांच्या अपेक्षित स्वरूपाविषयी माहिती प्राप्त करतात आणि नियमितपणे वाजवी आणि प्रवेशयोग्य उपाययोजना करतात. आर्थिक आणि आर्थिक क्रियाकलापांची उद्दिष्टे निश्चित करण्यासाठी सद्य परिस्थिती, आर्थिक स्थिती आणि ग्राहकांची व्यावसायिक प्रतिष्ठा;

2) या परिच्छेदाच्या उपपरिच्छेद 1 मध्ये प्रदान केलेल्या त्यांच्या माहितीच्या संबंधात स्थापित करण्यासह, फायदेशीर मालकांना ओळखण्यासाठी सध्याच्या परिस्थितीत वाजवी आणि प्रवेशयोग्य उपाययोजना करा. लाभार्थी मालकांची ओळख पटवली जात नाही (एखादी प्रकरणे वगळता जेव्हा अधिकृत संस्था या कलमाच्या उपखंड 5 नुसार विनंती पाठवते) अशा ग्राहकांना स्वीकारण्याच्या बाबतीत: सरकारी संस्था, इतर सरकारी संस्था, स्थानिक सरकारी संस्था, अंतर्गत संस्था त्यांचे कार्यक्षेत्र, सरकारी अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधी, राज्य कॉर्पोरेशन किंवा संस्था ज्यामध्ये रशियन फेडरेशन, रशियन फेडरेशनच्या घटक संस्था किंवा नगरपालिकांचे भांडवलातील 50 टक्क्यांहून अधिक शेअर्स (शेअर) आहेत; आंतरराष्ट्रीय संस्था, परदेशी राज्ये किंवा स्वतंत्र कायदेशीर क्षमता असलेल्या परदेशी राज्यांची प्रशासकीय-प्रादेशिक एकके; सिक्युरिटीज जारीकर्ते संघटित व्यापारात प्रवेश करतात, जे सिक्युरिटीजवरील रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार माहिती उघड करतात. फायदेशीर मालकांना ओळखण्यासाठी या फेडरल कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या उपाययोजनांच्या परिणामी, लाभार्थी मालक ओळखला गेला नाही, तर क्लायंटची एकमात्र कार्यकारी संस्था फायदेशीर मालक म्हणून ओळखली जाऊ शकते;

3) ग्राहक, ग्राहक प्रतिनिधी, लाभार्थी आणि लाभार्थी आणि लाभार्थी मालकांबद्दलची माहिती वर्षातून किमान एकदा अद्यतनित करा आणि पूर्वी प्राप्त झालेल्या माहितीच्या विश्वासार्हतेबद्दल आणि अचूकतेबद्दल शंका असल्यास - अशा शंका उद्भवल्याच्या दिवसानंतरच्या सात कामकाजाच्या दिवसांत;

4) दस्तऐवज करा आणि व्यवहाराच्या दिवसानंतरच्या तीन कामकाजाच्या दिवसांनंतर अधिकृत संस्थेकडे सबमिट करा, त्यांच्या क्लायंटद्वारे अनिवार्य नियंत्रणाच्या अधीन असलेल्या निधी किंवा इतर मालमत्तेच्या व्यवहारांबद्दल खालील माहिती:

ऑपरेशनचा प्रकार आणि त्याच्या अंमलबजावणीची कारणे;

निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहाराची तारीख, तसेच ती ज्या रकमेसाठी केली गेली; निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या व्यक्तीची ओळख पटविण्यासाठी आवश्यक माहिती (पासपोर्ट किंवा इतर ओळख दस्तऐवजातील डेटा), स्थलांतर कार्डमधील डेटा, परदेशी नागरिक किंवा राज्यविहीन व्यक्तीच्या राहण्याच्या (राहण्याच्या) अधिकाराची पुष्टी करणारा दस्तऐवज. रशियन फेडरेशन, करदात्याचा ओळख क्रमांक (उपलब्ध असल्यास), त्याच्या निवासस्थानाचा पत्ता किंवा राहण्याचे ठिकाण;

नाव, करदात्याचा ओळख क्रमांक, राज्य नोंदणी क्रमांक, राज्य नोंदणीचे ठिकाण आणि निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या कायदेशीर घटकाच्या ठिकाणाचा पत्ता;

एखादी व्यक्ती किंवा कायदेशीर संस्था ओळखण्यासाठी आवश्यक असलेली माहिती, ज्याच्या वतीने आणि कोणाच्या वतीने निधी किंवा इतर मालमत्तेचा व्यवहार केला जात आहे, स्थलांतर कार्डचा तपशील, परदेशी नागरिक किंवा राज्यविहीन व्यक्तीच्या राहण्याच्या अधिकाराची पुष्टी करणारा दस्तऐवज ( रशियन फेडरेशनमध्ये, ओळख क्रमांक करदाता (असल्यास), निवासस्थानाचा किंवा स्थानाचा पत्ता, अनुक्रमे, वैयक्तिक किंवा कायदेशीर घटकाचा; वैयक्तिक किंवा कायदेशीर घटकाचा प्रतिनिधी ओळखण्यासाठी आवश्यक माहिती, वकील, एजंट, कमिशन एजंट, अधिकृत राज्य संस्था किंवा स्थानिक सरकारी संस्थेच्या पॉवर ऑफ ॲटर्नी, करार, कायदा किंवा कायद्याच्या आधारे अधिकाराच्या आधारावर किंवा अन्य व्यक्तीच्या हितासाठी किंवा अन्य व्यक्तीच्या वतीने निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणारा विश्वस्त , मायग्रेशन कार्डचे तपशील, परदेशी नागरिक किंवा स्टेटलेस व्यक्तीच्या रशियन फेडरेशनमध्ये राहण्याचा (निवास) हक्क पुष्टी करणारा दस्तऐवज, करदात्याचा ओळख क्रमांक (उपलब्ध असल्यास), निवासाचा पत्ता किंवा स्थान, अनुक्रमे, एखाद्या प्रतिनिधीचा वैयक्तिक किंवा कायदेशीर अस्तित्व; निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहाराचा प्राप्तकर्ता आणि (किंवा) त्याचे प्रतिनिधी ओळखण्यासाठी आवश्यक माहिती, डेटा मायग्रेशन कार्ड आणि परदेशी नागरिक किंवा राज्यविहीन व्यक्तीच्या रशियनमध्ये राहण्याच्या (राहण्याच्या) अधिकाराची पुष्टी करणारे दस्तऐवज. फेडरेशन, करदात्याचा ओळख क्रमांक (उपलब्ध असल्यास), निवासाचा पत्ता किंवा प्राप्तकर्त्याचे स्थान आणि (किंवा) त्याचा प्रतिनिधी, जर हे संबंधित ऑपरेशन्स करण्यासाठी नियमांद्वारे प्रदान केले असेल;

5) अधिकृत संस्थेला, त्याच्या विनंतीनुसार, निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थेला क्लायंटच्या व्यवहारांबद्दल आणि ग्राहकांच्या फायदेशीर मालकांबद्दल उपलब्ध असलेली माहिती प्रदान करा, ज्याच्या तरतुदीचे प्रमाण, स्वरूप आणि प्रक्रिया. रशियन फेडरेशनच्या सरकारने स्थापित केलेल्या पद्धतीने निर्धारित केले जातात आणि क्रेडिट संस्था देखील त्यांच्या ग्राहकांच्या खात्यांमध्ये (ठेवी) निधीच्या हालचालींबद्दल माहिती प्रदान करतात ज्या पद्धतीने रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेने करार केला आहे. अधिकृत संस्था. अधिकृत संस्थेद्वारे विनंत्या पाठविण्याची प्रक्रिया रशियन फेडरेशनच्या सरकारद्वारे निर्धारित केली जाते.

1_1. क्लायंटची ओळख - एखादी व्यक्ती, क्लायंटचा प्रतिनिधी, लाभार्थी आणि लाभार्थी मालक यांच्याकडून निधी किंवा इतर मालमत्तेचे व्यवहार करणाऱ्या संस्था जेव्हा ग्राहकांकडून पेमेंट स्वीकारण्यासाठी ऑपरेशन करतात तेव्हा केली जात नाही - व्यक्ती, जर त्यांची रक्कम नसेल तर 15,000 रूबल पेक्षा जास्त किंवा परदेशी चलनातील रक्कम, 15,000 रूबलच्या समतुल्य (जे प्रकरण वगळता जेव्हा एखाद्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार केले जातात तेव्हा अशी शंका येते की हे ऑपरेशन कायदेशीर करण्याच्या हेतूने (लाँडरिंग) गुन्ह्यातून पुढे जात आहे. किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करणे).

1_2. जेव्हा एखादी व्यक्ती 15,000 रूबल पेक्षा जास्त नसलेल्या किंवा 15,000 रूबलच्या समतुल्य विदेशी चलनाच्या रकमेपेक्षा जास्त नसलेल्या रकमेसाठी रोख विदेशी चलन खरेदी किंवा विक्रीसाठी व्यवहार करते तेव्हा क्लायंटची ओळख - एक व्यक्ती, ग्राहकाचा प्रतिनिधी, लाभार्थी आणि फायद्याचा मालक चालविला जात नाही, जेव्हा एखाद्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना अशी शंका येते की हे ऑपरेशन कायदेशीरकरण (लाँडरिंग) गुन्हेगारी किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करण्याच्या उद्देशाने केले जात आहे. *

1_5. एखाद्या पतसंस्थेला, कराराच्या आधारावर, दुसऱ्या क्रेडिट संस्थेला, फेडरल पोस्टल सेवा संस्था किंवा एखाद्या ग्राहकाची ओळख करण्यासाठी बँक पेमेंट एजंटला सोपवण्याचा अधिकार आहे - एक व्यक्ती, ग्राहक प्रतिनिधी, लाभार्थी आणि इलेक्ट्रॉनिक निधीसह बँक खाते न उघडता निधी हस्तांतरित करण्याच्या उद्देशाने लाभार्थी मालक.

1_6. या लेखाच्या परिच्छेद 1_5 मध्ये निर्दिष्ट केलेल्या प्रकरणात, ओळख सोपवणारी क्रेडिट संस्था या फेडरल कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या ओळख आवश्यकतांचे पालन करण्यासाठी आणि त्यानुसार स्वीकारलेल्या नियामक कायदेशीर कायद्यांचे पालन करण्यासाठी जबाबदार आहे.

1_7. ओळख सोपवलेल्या क्रेडिट संस्था आणि फेडरल पोस्टल सेवा संस्था या फेडरल कायद्यानुसार स्थापित ओळख आवश्यकतांचे पालन करण्यात अयशस्वी होण्यासाठी जबाबदार आहेत. क्रेडिट संस्थेसोबत झालेल्या करारानुसार स्थापित ओळख आवश्यकतांचे पालन करण्यात अयशस्वी होण्यासाठी बँक पेमेंट एजंट जबाबदार आहेत.*

1_8. प्रस्थापित ओळख आवश्यकतांचे पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास, या लेखाच्या परिच्छेद 1_5 नुसार, ज्या व्यक्तीला क्रेडिट संस्थेने ओळख पार पाडण्याची जबाबदारी सोपवली होती, ती क्रेडिट संस्थेशी झालेल्या करारानुसार जबाबदार असेल. , दंडाच्या संकलनासह (दंड, दंड). स्थापित ओळख आवश्यकतांचे पालन करण्यात अयशस्वी होणे देखील क्रेडिट संस्था आणि निर्दिष्ट व्यक्ती यांच्यातील करार पूर्ण करण्यास एकतर्फी नकाराचे कारण असू शकते.

1_9. या लेखाच्या परिच्छेद 1_5 नुसार ओळख पार पाडण्यासाठी क्रेडिट संस्थेने सोपवलेल्या व्यक्तींनी, बँक ऑफ रशियाने स्थापन केलेल्या कालावधीत, कराराद्वारे विहित केलेल्या पद्धतीने, ओळख दरम्यान प्राप्त केलेली संपूर्ण माहिती क्रेडिट संस्थेकडे हस्तांतरित करणे आवश्यक आहे. अधिकृत संस्थेशी करार.

1_10. क्रेडिट संस्थेने स्थापित केलेल्या प्रक्रियेनुसार बँक ऑफ रशियाला अहवाल देणे बंधनकारक आहे, ज्या व्यक्तींना क्रेडिट संस्थेने ओळख सोपविली आहे त्यांच्याबद्दलची माहिती.

2. निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना, गुन्ह्यातून मिळालेल्या पैशांचे कायदेशीरकरण (लाँडरिंग) आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा रोखण्यासाठी, अंतर्गत नियंत्रण नियम विकसित करण्यासाठी, अंतर्गत नियंत्रण नियमांच्या अंमलबजावणीसाठी जबाबदार असलेल्या विशेष अधिकाऱ्यांची नियुक्ती करणे बंधनकारक आहे. , आणि या उद्देशांसाठी इतर अंतर्गत संघटनात्मक उपायांचा अवलंब करा.*

अंतर्गत नियंत्रणाच्या नियमांनुसार निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना या नियमांच्या अंमलबजावणीच्या परिणामी प्राप्त झालेल्या माहितीचे दस्तऐवजीकरण करणे आणि त्याचे गोपनीय स्वरूप राखणे आवश्यक आहे. स्पष्ट आर्थिक अर्थ किंवा स्पष्ट कायदेशीर उद्देश नसलेल्या व्यवहाराचा; या संस्थेच्या घटक दस्तऐवजांनी स्थापित केलेल्या संस्थेच्या क्रियाकलापांच्या उद्दिष्टांशी व्यवहाराची विसंगती; वारंवार व्यवहार किंवा व्यवहारांची ओळख, ज्याचे स्वरूप कारण देते विश्वास आहे की त्यांच्या अंमलबजावणीचा उद्देश या फेडरल कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या अनिवार्य नियंत्रण प्रक्रियेपासून दूर जाणे आहे; व्यवहार पूर्ण करणे, क्लायंटद्वारे व्यवहार ज्याच्या संदर्भात अधिकृत संस्थेने संस्थेला विनंती पाठवली किंवा आधी पाठवली, या लेखाच्या परिच्छेद 1 मधील उपपरिच्छेद 5;*
क्लायंटचा एक-वेळचा व्यवहार करण्यास नकार, ज्याच्या संबंधात संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना संशय आहे की निर्दिष्ट ऑपरेशन गुन्हेगारी किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा यातून मिळालेल्या रकमेचे कायदेशीरकरण (लाँडरिंग) करण्याच्या उद्देशाने केले जाते;

गुन्ह्यातून किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करणाऱ्या (लाँडरिंग) कायदेशीरपणाच्या उद्देशाने व्यवहार केले जातात यावर विश्वास ठेवण्याचे कारण देणारी इतर परिस्थिती.

अंतर्गत नियंत्रण नियम रशियन फेडरेशनच्या सरकारने मंजूर केलेल्या आवश्यकता लक्षात घेऊन विकसित केले जातात आणि क्रेडिट संस्थांसाठी - रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेने अधिकृत संस्थेशी करार करून, आणि संस्थेच्या प्रमुखाने मंजूर केलेले.*

अंतर्गत नियंत्रण नियमांची अंमलबजावणी करण्यासाठी जबाबदार असलेल्या विशेष अधिकाऱ्यांसाठी पात्रता आवश्यकता, तसेच कर्मचाऱ्यांचे प्रशिक्षण आणि शिक्षण, ग्राहकांची ओळख, लाभार्थी यांची आवश्यकता रशियन फेडरेशनच्या सरकारने स्थापित केलेल्या प्रक्रियेनुसार, केंद्राद्वारे क्रेडिट संस्थांसाठी निर्धारित केली जाते. अधिकृत संस्थेशी करार करून बँक ऑफ रशियन फेडरेशन. विशेष अधिकाऱ्यांच्या पात्रता आवश्यकतांमध्ये अशा व्यक्तींसाठी ही पदे भरण्यावर निर्बंध असू शकत नाहीत ज्यांना गुन्हेगारी आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा करणाऱ्या कायद्याच्या कायदेशीरपणा (लाँड्रिंग) विरुद्ध लढा देण्याच्या कायद्याच्या आवश्यकतांचे पालन करण्यात अपयशी ठरल्याबद्दल प्रशासकीय जबाबदारीवर आणले गेले आहे. अशा व्यक्तींच्या अपात्रतेची तरतूद करू नका. गुन्हेगारी किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करणाऱ्या (लाँडरिंग) उत्पन्नाला कायदेशीर बनविण्याच्या उद्देशाने व्यवहार करणाऱ्या क्लायंटच्या जोखमीच्या डिग्री (स्तर) वर अवलंबून ओळख आवश्यकता बदलू शकतात.

3. या लेखाच्या परिच्छेद 2 मध्ये निर्दिष्ट केलेल्या अंतर्गत नियंत्रण नियमांच्या अंमलबजावणीच्या आधारावर रोख किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना, कायदेशीरकरण (लाँडरिंग) करण्याच्या उद्देशाने कोणतीही ऑपरेशन्स केली जात असल्याची शंका असल्यास ही संघटना, अशा ऑपरेशन्सचा शोध लागल्याच्या दिवसानंतरच्या तीन कामकाजाच्या दिवसांनंतर किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करून गुन्ह्यांचे उत्पन्न, अशा ऑपरेशन्सची माहिती अधिकृत संस्थेला पाठवण्यास बांधील आहे, मग ते संबंधित असोत किंवा नसाल. या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 6 मध्ये प्रदान केलेल्या ऑपरेशन्ससाठी*.

3_1. 28 नोव्हेंबर 2007 N 275-FZ च्या फेडरल लॉ द्वारे 15 जानेवारी 2008 रोजी समाविष्ट केलेले कलम 8 डिसेंबर 2009 रोजी अवैध ठरले - 3 जून 2009 N 121-FZ च्या फेडरल लॉ. - मागील आवृत्ती पहा.

4. या लेखात निर्दिष्ट केलेली माहिती आणि वैयक्तिक ओळखीसाठी आवश्यक असलेली माहिती असलेले दस्तऐवज किमान पाच वर्षांसाठी संग्रहित करणे आवश्यक आहे. निर्दिष्ट कालावधी क्लायंटशी संबंध संपुष्टात आणण्याच्या तारखेपासून मोजला जातो.

५_५. निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 6 मधील परिच्छेद 1 च्या उपपरिच्छेद 2 मध्ये निर्दिष्ट केलेल्या व्यक्ती किंवा कायदेशीर संस्थांद्वारे निधी किंवा इतर मालमत्तेसह कोणत्याही व्यवहारांवर अधिक लक्ष देणे आवश्यक आहे, एकतर त्यांच्या सहभागासह किंवा त्यांच्या नावावरून किंवा त्यांच्या स्वारस्यांसाठी, तसेच या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 6 च्या परिच्छेद 1 च्या उपपरिच्छेद 2 मध्ये निर्दिष्ट केलेले बँक खाते वापरणे.

9. अनिवार्य नियंत्रणाच्या अधीन असलेल्या व्यवहारांवरील माहिती रेकॉर्डिंग, संग्रहित आणि सादर करण्याच्या दृष्टीने या फेडरल कायद्याच्या व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांद्वारे अंमलबजावणीवर नियंत्रण तसेच अंतर्गत नियंत्रणाची संस्था आणि अंमलबजावणी, संबंधित पर्यवेक्षी अधिकार्यांकडून केले जाते. त्यांच्या सक्षमतेनुसार आणि रशियन फेडरेशनच्या कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या पद्धतीने, तसेच रोख किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या वैयक्तिक संस्थांच्या क्रियाकलापांच्या क्षेत्रात पर्यवेक्षी अधिकार्यांच्या अनुपस्थितीत अधिकृत संस्था. च्या अनुपस्थितीत रोख किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या वैयक्तिक संस्थांच्या क्रियाकलापांच्या क्षेत्रातील पर्यवेक्षी अधिकारी, अशा संस्था रशियन फेडरेशनच्या सरकारने स्थापित केलेल्या पद्धतीने अधिकृत संस्थेकडे नोंदणीच्या अधीन आहेत.

11. निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना एखाद्या व्यक्तीच्या किंवा कायदेशीर घटकाच्या खात्यात प्राप्त निधी जमा करण्याच्या व्यवहाराचा अपवाद वगळता, व्यवहार पूर्ण करण्यासाठी क्लायंटच्या आदेशाची अंमलबजावणी करण्यास नकार देण्याचा अधिकार आहे ज्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे या फेडरल कायद्याच्या तरतुदींनुसार माहिती रेकॉर्ड करा, तसेच, गुन्ह्यातून मिळालेल्या रकमेचे कायदेशीरकरण (लॉन्डरिंग) आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा रोखण्यासाठी अंतर्गत नियंत्रण नियमांच्या अंमलबजावणीचा परिणाम म्हणून, निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांना संशय आहे की हे ऑपरेशन कायदेशीर बनविण्याच्या (लाँडरिंग) गुन्ह्यातून किंवा दहशतवादाला वित्तपुरवठा करण्याच्या उद्देशाने केले जाते.*

13. क्रेडिट संस्थांनी या लेखात नमूद केलेल्या कारणास्तव ग्राहकांशी करार करण्यासाठी आणि (किंवा) व्यवहार पार पाडण्यासाठी ग्राहकांच्या आदेशांची अंमलबजावणी करण्यासाठी या लेखात निर्दिष्ट केलेल्या कारणास्तव नकाराच्या सर्व प्रकरणांची माहिती अधिकृत संस्थेकडे दस्तऐवजीकरण करणे आणि सबमिट करणे आवश्यक आहे. क्रेडिट संस्थेच्या पुढाकाराने ग्राहकांसोबतचे करार संपुष्टात आणण्याची सर्व प्रकरणे, अधिकृत संस्थेशी करार करून रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेने क्रेडिट संस्थांसाठी स्थापित केलेल्या पद्धतीने, या क्रिया केल्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या कामकाजाच्या दिवसापूर्वी. .

14. ग्राहकांनी निधी किंवा इतर मालमत्तेसह व्यवहार करणाऱ्या संस्थांना त्यांच्या लाभार्थी आणि लाभार्थी मालकांच्या माहितीसह या फेडरल कायद्याच्या आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी आवश्यक असलेली माहिती प्रदान करणे आवश्यक आहे.*

कलम ७.२. नॉन-कॅश पेमेंट आणि मनी ट्रान्सफर करताना क्रेडिट संस्था आणि फेडरल पोस्टल संस्थांचे अधिकार आणि दायित्वे

1. ज्या क्रेडिट संस्थेमध्ये देयकाचे बँक खाते उघडले जाते, त्यांच्या अंमलबजावणीच्या सर्व टप्प्यांवर देयकाच्या वतीने नॉन-कॅश पेमेंट करताना, सेटलमेंट दस्तऐवजांचा भाग म्हणून उपलब्धता, पूर्णता, प्रसार यावर नियंत्रण सुनिश्चित करण्यास बांधील आहे किंवा दुसऱ्या मार्गाने, क्रेडिट संस्थेकडे उपलब्ध असलेल्या माहितीचे पालन, तसेच खालील माहितीच्या या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 7 च्या परिच्छेद 4 नुसार स्टोरेज:*

1) देयकर्त्याबद्दल - एक व्यक्ती, वैयक्तिक उद्योजक किंवा रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार खाजगी व्यवसायात गुंतलेली व्यक्ती: आडनाव, नाव, आश्रयदाते (अन्यथा कायद्याचे किंवा राष्ट्रीय प्रथेचे पालन केल्याशिवाय), बँक खाते क्रमांक, करदात्याचा ओळख क्रमांक (जर त्याची उपलब्धता असेल) किंवा राहण्याच्या ठिकाणाचा पत्ता (नोंदणी) किंवा राहण्याचे ठिकाण;

2) देयकाबद्दल - कायदेशीर अस्तित्व: नाव, बँक खाते क्रमांक, करदात्याचा ओळख क्रमांक किंवा परदेशी संस्थेचा कोड.

1_1. ज्या बँकेत प्राप्तकर्त्याचे बँक खाते उघडले आहे, किंवा बँक खाते न उघडता त्याच्या नावे निधी हस्तांतरित करताना प्राप्तकर्त्याला सेवा देणारी बँक, किंवा निधी हस्तांतरित करण्यात गुंतलेली बँक परदेशी बँक असल्यास, त्याबद्दलची माहिती देयक - एक व्यक्ती, वैयक्तिक उद्योजक किंवा रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार खाजगी व्यवसायात गुंतलेली व्यक्ती, आडनाव, नाव, आश्रयदाते (अन्यथा कायद्याचे किंवा राष्ट्रीय प्रथेचे पालन केल्याशिवाय) आणि पत्ता समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. राहण्याचे ठिकाण (नोंदणी) किंवा राहण्याचे ठिकाण, आणि देयकाबद्दल माहिती - कायदेशीर घटकामध्ये त्याचे नाव आणि स्थान पत्ता समाविष्ट करणे आवश्यक आहे.

2. जर देयकाची ऑर्डर असलेली सेटलमेंट किंवा इतर दस्तऐवज अनुपस्थित असेल किंवा या लेखाच्या परिच्छेद 1 मध्ये निर्दिष्ट केलेली माहिती इतर कोणत्याही प्रकारे प्राप्त झाली नाही, तर ज्या क्रेडिट संस्थेमध्ये देयकाचे बँक खाते उघडले आहे ते अंमलात आणण्यास नकार देण्यास बांधील आहे. या लेखाच्या परिच्छेद 3 मध्ये प्रदान केलेल्या प्रकरणांशिवाय, देयकाचा आदेश.

3. सॉफ्टवेअर आणि हार्डवेअर वापरून निधीसह व्यवहार करताना, क्रेडिट संस्थांना या लेखाद्वारे स्थापित केलेल्या आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी, देयदारांकडून मिळालेल्या माहितीचा वापर करून देयकांची सेटलमेंट दस्तऐवज स्वतंत्रपणे भरण्याचा अधिकार आहे. ओळख प्रक्रिया.*

4. नॉन-कॅश पेमेंटमध्ये सहभागी होणारी एक संवाददाता बँक या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 7 मधील परिच्छेद 4 नुसार प्राप्त झालेल्या देयक दस्तऐवजात समाविष्ट असलेल्या माहितीची अपरिवर्तनीयता आणि त्याचे संचयन सुनिश्चित करण्यास बांधील आहे.

5. ज्या क्रेडिट संस्थेमध्ये निधी प्राप्तकर्त्याचे बँक खाते उघडले जाते त्याकडे या लेखाच्या परिच्छेद 1 मध्ये निर्दिष्ट केलेली माहिती नसलेली इनकमिंग सेटलमेंट दस्तऐवज ओळखण्यासाठी आवश्यक प्रक्रिया असणे आवश्यक आहे.

6. जर प्राप्त झालेल्या पेमेंट दस्तऐवजात या लेखाच्या परिच्छेद 1 मध्ये निर्दिष्ट केलेली माहिती नसेल तर, ज्या क्रेडिट संस्थेमध्ये प्राप्तकर्त्याचे बँक खाते उघडले आहे त्या कर्मचाऱ्यांना शंका असल्यास हे ऑपरेशन कायदेशीर करण्याच्या हेतूने केले जात आहे (लाँडरिंग) गुन्हेगारी किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा यातून मिळणारे उत्पन्न, अशी क्रेडिट संस्था या फेडरल कायद्यानुसार या व्यवहाराविषयीची माहिती अधिकृत संस्थेला पाठविण्यास, व्यवहार संशयास्पद म्हणून ओळखल्या जाण्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या व्यावसायिक दिवसानंतर बंधनकारक आहे.

7. बँक खाती न उघडता व्यक्तींच्या वतीने पैसे हस्तांतरित करताना, पैसे देणाऱ्याला सेवा देणारी क्रेडिट संस्था, आणि फेडरल पोस्टल सेवा संस्था त्यांच्या अंमलबजावणीच्या सर्व टप्प्यांवर पोस्टल मनी ट्रान्सफर करताना उपलब्धता, पूर्णता यावर नियंत्रण सुनिश्चित करण्यासाठी आवश्यक आहे. आणि पेमेंट दस्तऐवज, मेल किंवा इतर माध्यमांचा भाग म्हणून प्रसारण, क्रेडिट संस्था किंवा फेडरल पोस्टल संस्थेकडे उपलब्ध माहितीचे पालन, तसेच खालील माहितीच्या या फेडरल कायद्याच्या अनुच्छेद 7 च्या परिच्छेद 4 नुसार स्टोरेज:

1) देयकाबद्दल - एक व्यक्ती, वैयक्तिक उद्योजक किंवा रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार खाजगी व्यवसायात गुंतलेली व्यक्ती: आडनाव, नाव, आश्रयदाते (अन्यथा कायद्याचे किंवा राष्ट्रीय प्रथेचे पालन केल्याशिवाय), अद्वितीय नियुक्त केलेला व्यवहार क्रमांक (असल्यास), करदात्याचा ओळख क्रमांक (उपलब्ध असल्यास) किंवा राहण्याचा पत्ता (नोंदणी) किंवा राहण्याचे ठिकाण;

2) देयकाबद्दल - कायदेशीर अस्तित्व: नाव, व्यवहाराचा अनन्य नियुक्त क्रमांक (कोड, पासवर्ड), करदात्याचा ओळख क्रमांक किंवा परदेशी संस्थेचा कोड.