Законът позволява на индивидуалните предприемачи да работят без откриване на разплащателна сметка. За да направите това, трябва да изпълните единственото условие - да не надвишавате 100 хиляди рубли в рамките на едно споразумение с индивидуален предприемач или юридическо лице. Но тази опция има много клопки. Необходимо ли е да се отвори разплащателна сметка за индивидуален предприемач, защо индивидуалният предприемач се нуждае от разплащателна сметка и колко струва? Ще го разгледаме в днешната статия.

Имам ли нужда от текуща сметка за индивидуален предприемач?

Индивидуалният предприемач има право да извършва плащания в брой и да използва лична сметка на физическо лице. Така че защо се нуждаете от текуща сметка за индивидуален предприемач, което изисква допълнителни разходи за откриване и поддръжка?

Ето защо имате нужда от банкова сметка:

1. Разплащателна сметка със свързана онлайн банка ви позволява да извършвате плащания по всяко време и навсякъде, където има достъп до интернет.

2. Вашите клиенти могат да ви плащат с карта или платежно нареждане.

3. Когато всички бизнес транзакции се извършват през разплащателна сметка, данъчната служба няма да намери възможност да обложи нестопанските ви доходи, защото те отиват в отделна лична сметка.

4. Липсата на разплащателна сметка стеснява кръга от бизнес партньори, тъй като не всеки е готов да работи с плащания в брой.

5. Съхраняването на пари крие определени рискове. Когато парите ви са в разплащателна сметка, те са в безопасност.

Дали индивидуалният предприемач се нуждае от банкова сметка във вашата конкретна ситуация, зависи от вас. Говорим защо индивидуален предприемач трябва да открие разплащателна сметка и препоръчваме да вземете предвид тази информация.

Колко струва откриването на разплащателна сметка за индивидуален предприемач?

Различните банки предлагат различни условия за откриване и обслужване на разплащателна сметка. Изгодно е да отворите разплащателна сметка за индивидуални предприемачи - само половината от битката.

За да изберете правилната банка, трябва също така да оцените разходите за свързване с онлайн банкиране, месечно обслужване, електронно плащане и такси за депозит в брой. Всички тези операции, с някои изключения, също струват пари.

Откриване на сметка - от 0 до 3000 рубли, свързване към онлайн банкиране - от 0 до 2000 рубли еднократно, обслужване на основната тарифа - 750-1700 рубли на месец. Цената на електронно плащане варира от 0 за първите пет плащания (и 250 рубли за следващите) до 30 рубли за една транзакция, независимо от броя им.

Внасянето на пари в брой подлежи на комисиона средно до 0,3%, но някои банки освобождават от тези разходи суми до 30-50 хиляди на месец. В резултат на това откриването на текуща сметка и обслужването й за една година ще струва на предприемача около 20-40 хиляди рубли, в зависимост от условията на банката и размера на паричните потоци.

Ако индивидуален предприемач се нуждае от разплащателна сметка, първо трябва да обърнете внимание на банки като Otkritie, Alfa-Bank, RosselkhozBank, Sberbank и Promsvyazbank, Tinkoff.

Как да отворите разплащателна сметка за индивидуален предприемач

Когато разберете защо имате нужда от текуща сметка, възниква въпросът как да я отворите. Най-вероятно ще трябва да посетите банков клон, освен ако не е Tinkoff, чиито представители сами ще дойдат при вас.

Как да отворите разплащателна сметка възможно най-бързо? Някои банки предоставят онлайн услуга за резервиране на сметка. Тя ви позволява да отворите сметка през интернет и веднага да можете да приемате плащания в нея. Но все пак ще трябва да отидете до банков клон в рамките на няколко дни.

Какви документи са необходими за текущата сметка на индивидуален предприемач? Вземете със себе си:

• Паспорт;
• Удостоверение за регистрация на индивидуален предприемач;
• Извлечение от държавния регистър на Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи;
• Пълномощно, ако не отваряте сметка лично;
• Копия на всички тези документи.

В някои случаи може да са необходими и други документи. Ако мислите предварително за това как индивидуален предприемач може да отвори разплащателна сметка без проблеми, можете да проверите списъка с всичко необходимо на уебсайта на избраната банка или с нейните служители по телефона. Така ще си спестите време и нерви за допълнителни посещения в банковия клон.

Сега разбирате защо индивидуалният предприемач се нуждае от разплащателна сметка, как да избере правилната банка за откриване на разплащателна сметка и събиране на пакет от документи за първи път. Искате ли да научите как законно да спестявате данъци, когато стартирате бизнес?

Ако сте на етап стартиране на собствен бизнес, тогава ви каним да играете нашата бизнес игра „Вашият старт“. По време на играта всеки участник получава шанс да премине през всички етапи на създаване на бизнес, от намирането на ниша до първото стартиране.

В тази статия:

• Може ли индивидуален предприемач да работи без текуща сметка?
• В какви случаи трябва да откриете разплащателна сметка?
• Мога ли да използвам личната си банкова сметка, за да извършвам плащания към доставчици и клиенти?
• Какво ви е необходимо, за да отворите акаунт.

Откриването на банкова сметка е право на индивидуалния предприемач, а не задължение. Индивидуалните предприемачи могат да извършват плащания чрез своята лична (текуща) сметка, открита като физическо лице и (или) в брой.

Кога можете без текуща сметка:

• ако оборотът на индивидуалния предприемач е малък;
• ако практически няма разплащания с други предприемачи и юридически лица;
• ако разплащанията с физически лица се извършват в брой, без да се използват безналични плащания.

Случаи, когато е необходима разплащателна сметка

В бизнес дейностите могат да възникнат ситуации, когато е необходимо използването на текуща сметка.

Предприемачите, извършващи плащания в брой, трябва да се ръководят от Директивата на Централната банка на Руската федерация от 7 октомври 2013 г. № 3073-U, която гласи, че:

• Можете да плащате в брой в рамките на едно споразумение между юридически лица и предприемачи, ако сумата на споразумението не надвишава 100 000 рубли;
• Не можете да плащате например наем за помещения от приходите.

Необходимостта от разплащателна сметка възниква и при безналични плащания с физически лица (например при използване на придобиване - средствата се прехвърлят по разплащателната сметка) и други ситуации.

Мога ли да използвам личната си банкова сметка, за да извършвам плащания към доставчици и клиенти?

Използвайки личната си банкова сметка за извършване на плащания към доставчици и клиенти, индивидуалният предприемач носи някои рискове. Лични банкови сметки (разплащателни сметки) се откриват от физическо лице за извършване на транзакции, които не са свързани със стопанска дейност или частна практика. Въпреки това няма санкции за използване на вашата лична банкова сметка в бизнес дейности. Но банката може да откаже да извърши транзакции, ако прецени, че приходите са свързани с бизнес дейности и може едностранно да закрие сметката в бъдеще.

Когато получавате големи суми пари по картата си, трябва да сте подготвени за факта, че банката има право да изисква информация за източниците на доходи като част от борбата срещу финансирането на тероризма и прането на пари.

Ако текущата сметка получава средства, различни от доходи от стопанска дейност, след подаване на декларации (USN, данък върху доходите на физическите лица, единен земеделски данък), данъчният орган може да получи изискване да предостави обяснения за несъответствието между данните за доходите, посочени в декларацията и данните, които имат по разплащателната сметка.

Като цяло, без да използва текуща сметка, предприемачът се ограничава при избора на доставчици и значително намалява кръга на потребителите на своите стоки (работи, услуги).

Как се отваря банкова сметка

Първоначалният етап ще бъде избор на банка, в която да бъдат представени следните документи за откриване на разплащателна сметка:

• документ за самоличност;
• карта, съдържаща информация за лицата, които имат право да управляват пари, поставени по разплащателна сметка. Както и документи, потвърждаващи наличието на необходимите правомощия на лицата, посочени в картата;
• разрешения (патенти, лицензи).

Ако индивидуалният предприемач е чужденец, тогава в допълнение към горните документи ще трябва да представите:

• миграционна карта;
• документ, потвърждаващ, че кандидатът има законно право да остане в Руската федерация.

Пакетът документи, предоставен в различните банки, може да се различава от основния. Някои банки са готови да открият разплащателна сметка за предприемач само при представяне на паспорт, те сами събират цялата друга необходима информация. Има и банки, чиито представители идват по всяко време и място, удобно за кандидата, и изготвят пакет от документи за откриване на разплащателна сметка.

Индивидуален предприемач, който се отчита пред данъците и фондовете

В допълнение към текущата сметка, предприемачът трябва да се погрижи и за отчитането на дейността си пред данъчната служба, Фонда за социално осигуряване, Пенсионния фонд на Руската федерация и Федералната служба за държавна статистика. В това може да му помогне онлайн услугата „Моят бизнес“ - интернет счетоводство за малки предприятия. Услугата автоматично генерира отчети, проверява ги и ги изпраща по електронен път. Предприемачът не трябва лично да посещава данъчната служба и фондове, което несъмнено ще му спести не само време, но и нерви. Услугата е идеална за предприемачи на OSNO, опростена данъчна система, UTII и патент. Можете да получите безплатен достъп до услугата точно сега от

В руското бизнес законодателство има много неясни моменти и един от тях е незадължителното използване на текуща сметка за индивидуални предприемачи. От една страна, за да извършвате бизнес, просто трябва да се регистрирате във Федералната данъчна служба и Пенсионния фонд, но от друга страна, всъщност без банкова сметка не можете да стигнете никъде.

Сега ще ви дадем 5 причини, поради които индивидуалният предприемач трябва да открие разплащателна сметка. Между другото, можете да изберете банка, която ще ви предостави най-добрия вариант за сетълмент и касови услуги за няколко минути, като използвате специален онлайн калкулатор от услугата Main Mine. Единственото важно нещо е да решите какво точно ви трябва.

И така, нека преброим:

Касов лимит

Когато започвате първия си бизнес, сума от 100 хиляди рубли. Изглежда много, но след като се отпуснете малко, разбирате, че не е толкова много. Разбира се, има редица индивидуални предприемачи, които работят по патентна данъчна система, нямат служители и плащанията към клиентите се извършват в брой. За такива предприемачи лимитът за плащане в брой е 100 хиляди рубли. не решава нищо: малко вероятно е еднократно споразумение да достигне такова ниво.

Но всички останали ще трябва да се изправят пред факта, че ако сумата по договора с контрагента е повече от 100 хиляди рубли, тогава тя може да бъде платена само чрез банката и разделянето й на няколко плащания тук не работи. Разбира се, възможен е вариантът за сключване на няколко договора, но докога вашите партньори ще се съгласят на такава документация?

Плащане на данъци само по банков път

Нека започнем отново с индивидуалните предприемачи, които работят за PSN. Те просто трябва да платят за патента и могат да предоставят професионални услуги. Но ако предприемачът използва различна система за данъчно облагане, тогава простото вземане на парите и пренасянето им във Федералната данъчна служба няма да работи. Данъчните власти приемат плащане само по банков път и само от специална разплащателна сметка, не можете да превеждате пари от карта на физическо лице.

Бизнесмени, които имат официално регистрирани служители, няма да се справят без откриване на сметка. За всеки от тях трябва да плащате месечни застрахователни премии и те могат да бъдат платени само в безкасова форма.

Правенето на бизнес чрез личен акаунт е забранено

Освен това наличието на текуща сметка също е фактор за доверие, тъй като за да я регистрира, бизнесменът предоставя на банката определена информация за себе си, а финансовата институция внимателно проверява тази информация. Следователно вашите контрагенти са по-склонни да си сътрудничат, когато бизнесът се води открито, без необходимост от теглене на средства, разделяне на плащания и други трудности.

От всичко казано по-горе можем да заключим, че ако планирате да правите бизнес сериозно, не можете без собствена разплащателна сметка; Правилният избор на доставчик на услуги ви гарантира простота, ефективност и прозрачност на управлението на финансовите потоци на доста разумни цени.

Защо индивидуален предприемач трябва да открие разплащателна сметка: Видео

Физическо лице, след като получи статут на индивидуален предприемач, може да започне да извършва стопанска дейност. Законодателството позволява на предприемачите да извършват плащания в брой. Но бизнесмените имат въпрос дали е необходимо да се отвори текуща сметка за индивидуален предприемач.

Право на откриване на сметка

Правото на предприемача да открие сметка е предвидено в чл. 11 Данъчен кодекс на Руската федерация. Предприемач, който е преминал държавна регистрация, има право да открие разплащателна сметка в избрана от него банка по договор за банкова сметка.

В съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация банките откриват сметки на индивидуален предприемач само ако предприемачът представи удостоверение за регистрация в данъчните власти.

Банка, която открива разплащателна сметка без сертификат, подлежи на глоба от 20 000 рубли.

Документи за откриване на сметка

За да открие разплащателна сметка, индивидуалният предприемач трябва да представи на банката:

• документ, удостоверяващ самоличността му;
• карта, посочваща лицата, които имат право да управляват средствата по сметката, и документи, потвърждаващи правомощията на тези лица;
• патенти (лицензи), издадени на предприемач, ако тези патенти (лицензи) са пряко свързани с правоспособността на клиента да сключи сделка, въз основа на която е открита сметка.

Ако предприемачът е чуждестранен гражданин, тогава освен това той трябва да представи миграционна карта и друг наличен документ, който ще потвърди законното право на пребиваване в Русия.

Трябва да попълните заявление в банката и да подпишете договор.

Отказ за откриване на разплащателна сметка за индивидуален предприемач

Банката ще откаже да открие сметка на предприемач, ако предприемачът не предостави:

• всички необходими документи;
• или представя просрочени документи;
• или да представи неправилно оформени документи.

Ако бизнесменът е представил всички необходими документи, но банката отказва да открие сметка, тогава бизнесменът може да поиска от представителите на банката да поискат обяснение. Ако подобни обяснения му се сторят неоснователни, тогава той има право да се обърне към съда.

Необходимо ли е да се открие разплащателна сметка за индивидуален предприемач?

Правото за откриване на сметка е изрично предвидено в закона. Но задължението за отваряне не е пряко установено от закона. Нито преди регистрацията, нито след регистрацията държавните агенции имат право да изискват от индивидуален предприемач да открие банкова сметка.

Но все пак предприемачът няма да може да извършва напълно дейности, без да открие сметка. Нека обясним защо.

Защо индивидуален предприемач трябва да открие разплащателна сметка?

Предприемачът се нуждае от разплащателна сметка, за да извършва безналични плащания. Той няма право да използва личния си акаунт за бизнес цели. Това също е забранено от договора с банката. Ще са необходими безкасови плащания:

• при сделки с юридически лица;
• при желание на клиента физическо лице да плати с банкова карта;
• за взаимни разплащания с държавни органи (например данъчната служба ще може да прехвърли надплатената сума на данъка само по сметката);
• при сключване на транзакции за голяма сума (над 100 000 рубли).

Може да има и други причини, които рано или късно ще принудят предприемача да открие банкова сметка. Важен момент е, че наличието на сметка при предприемач увеличава доверието на контрагента в индивидуалния предприемач.

Разплащания между LLC и индивидуален предприемач

Разплащанията между индивидуални предприемачи и LLC могат да се извършват както в брой, така и по банков път.

Плащанията в брой се извършват с помощта на касови апарати. Условията и редът за използване на касови апарати са посочени в чл. 4.3 от Закона от 22 май 2003 г. N 54-FZ.

Как индивидуален предприемач може да издаде фактура на LLC?

Ето общия алгоритъм за фактуриране:

• Индивидуалният предприемач се свързва с LLC и договаря условията на сделката;
• Индивидуалният предприемач, след като е съгласувал исканията си с LLC, издава фактура за плащане и я изпраща на LLC (или по пощата, или самостоятелно / чрез куриер);
• LLC извършва плащането;
• Индивидуалният предприемач проверява превода и предоставя услугата.

Можете сами да генерирате фактура. В него се посочва:

• IP данни (включително данни за сметка);
• подробности за LLC;
• описание на услугата (списък на стоките), количество, единична цена и обща сума.

Започвайки вашите финансови дейности, индивидуален предприемач има право да открие разплащателна сметка във всяка избрана банка. Според закона подобно действие не е задължително.

Но тези бизнесмени, които решат да пренебрегнат това право, в процеса на стопанска дейност, може да се изправят пред въпроса как да извършват плащания към партньор и в същото време да не нарушават касовата дисциплина. В такава ситуация наличието на разплащателна сметка може да се превърне в необходимост.

Колко е необходимо за 2019 г

Веднага трябва да се отбележи, че през 2019 г. процедурата за откриване на разплащателна сметка от индивидуален предприемач остана същото. Индивидуален предприемач може да сключи споразумение на доброволна основа или в случай на спешна нужда.

Текущата сметка изпълнява важна икономическа функция. Той помага да се отделят личните пари от финансовите ресурси, получени в резултат на бизнес дейности.

В допълнение, документираното получаване на приходите улеснява отчитането и опростява контрола върху изпълнението на договорните задължения.

Наличието на банкови данни служи допълнителна гаранцияпри сключване на договорни отношения с бизнес партньори. Паричният оборот, който е отразен в банковото извлечение, може да потвърди платежоспособността на бизнесмен при получаване на заемни средства. Банката е най-склонна да издава заеми на клиенти, които имат стабилна финансова дейност.

Необходимостта от задължително откриване на разплащателна сметка при предприемач ще възникне само ако сетълментите между контрагентите по едно споразумение надвишават ограничената сума 100 хиляди рубли. Също така, когато плащат за голяма пратка стоки, големите търговци на едро предпочитат изключително безкасови плащания.

Поради факта, че пластмасовите карти често се използват при работа с клиенти в търговията на дребно, необходимостта от откриване на разплащателна сметка нараства само всяка година.

Възможно ли е да използвате личен акаунт, когато правите бизнес?

В бизнес практиката много индивидуални предприемачи използват лична банкова сметка за съхранение на средства. Това включва получаване на малко икономическа изгода:

1. Таксата за обслужване на сметка, открита на физическо лице, е значително по-ниска.
2. Ограниченията за теглене на пари в брой не са толкова строги, колкото при извършване на транзакции по разплащателна сметка.

От гледна точка на банков клиент, в други отношения тези сметки не се различават много една от друга. Възможно е също да кредитирате средства от трети страни към вашата лична сметка.

Предприемачът има право да плаща данъчни плащания и да урежда сметки с доставчици. Освен това, за удобство на клиентите, банките издават пластмасови карти за сметки, с които можете да извършвате дистанционни плащания чрез системата банка-клиент.

Някои предприемачи използват депозитна сметка в търговските си дейности. Но това не винаги е удобно, тъй като този вид съхранение на пари има много ограничения и допълнителни комисионни при плащане с трети страни.

Какви са рисковете от използването на разплащателна сметка?

В съответствие с разпоредбите на Централната банка разплащателните сметки и депозити на физически лица могат да се използват само за натрупване на средства, които не са свързани с търговска дейност. За бизнеса банките трябва да откриват разплащателни сметки. Но въпреки това няма санкции за използване на акаунта за други цели от страна на финансовата институция.

Някои банки, за да осигурят допълнителен контрол върху потока на средствата, искат да посочат в платежните документи фраза, че преводът не е свързан с търговски дейности, но такива действия са незаконни.

От своя страна предприемачите не винаги са честни с банката и при разплащане с контрагент не разкриват истинската база за плащането.

Това поведение застрашава IP някои рискове:

1. Първо, финансова организация може да забави превода на пари, ако контрагентът посочи в реда получателя „IP Petrov P.P.“, а не само „Petrov P.P.“ От банката оправдават това забавяне с това, че името на получателя не съвпада със собственика на разплащателната сметка и е невъзможно да се идентифицира плащането.
2. Второ, използването може да предизвика объркване сред купувачите, особено ако предприемачът поиска да не посочва отделни предприемачи като получатели. Напълно възможно е така изготвеният документооборот да предизвика интерес сред проверяващите органи. Касовите бележки на името на физическо лице могат погрешно да бъдат приети като облагаема основа за данък върху доходите, в резултат на което данъчната служба ще начисли глоби и неустойки, а средствата ще преизчислят вноските.
3. Трето, ако възникне ситуация, когато предприемач трябва да върне погрешно преведени плащания от бюджета или фонда, тогава това едва ли може да се направи по текущата сметка.

Ако банката установи нарушения при използване на лична сметка, финансовата институция може да прекрати споразумението и да закрие сметката. Много банки предупреждават предварително писмено своите клиенти, че е забранено извършването на операции, свързани с търговска дейност по разплащателната сметка.

Когато започнете да избирате финансова институция, трябва да се запознаете с рейтинга за надеждност. Това е особено вярно в периоди на икономическа нестабилност в страната, когато лицензите на банките често се отнемат.

Много важно е и колко време отнема на клиента да стигне до банковия клон. В тази връзка е необходимо да се избере финансова институция въз основа на териториалността.

Важен факт е разходи за услуги по управление на парични средства, дебитирана ежемесечно от салдото по сметката. Размерът му е с фиксиран процент, който може да се увеличава в зависимост от броя на обработените платежни документи. Банката ще тегли пари и за откриване на сметка.

Ако клиентът ще използва услугите на клиентска банка, тогава трябва предварително да разберете цените за тази услуга. Някои институции определят ниски тарифи, за да привлекат клиенти, които по чудо се увеличават след няколко месеца.

За да оптимизира плащанията, индивидуалният предприемач трябва да се интересува от времето на паричните преводи. Надеждните банки се опитват да извършват преводи в рамките на 24 часа. Това е особено вярно, когато се прехвърлят данъци.

Трябва да изберете банка изключително внимателно, тъй като тази институция зависи финансовата сигурност на средствата. Когато избирате, можете да използвате съветите на приятели и отзиви на клиенти.

Повече информация за необходимостта от разплащателна сметка можете да намерите в това видео.

Какви документи ще са необходими

Въпреки факта, че пакетите документи във всички банки са различни, има основен списък, който трябва да бъде предоставен при откриване на разплащателна сметка:

• паспорт на индивидуален предприемач;
• удостоверение за регистрация в данъчния орган;

В допълнение към горното, банката ще поиска от вас да попълните заявление за откриване на сметка, подробен въпросник за клиента, карта с право на подпис и споразумение за обслужване на парични средства. Ако всички предоставени документи са изрядни, тази процедура няма да отнеме много време.

Документите, които банката изисква за откриване на сметка, трябва да бъдат оригинални. Ако е необходимо, самата финансова институция прави копия и ги заверява. Струва си да се отбележи, че някои документи имат ограничен срок на валидност. Например извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи остава валидно 30 дни. След този период ще трябва да поръчате нов документ.

При подписване на договора трябва внимателно да прочетете всички клаузи и да се запознаете с установените цени. Ако се съмнявате, трябва да потърсите правен съвет.

Някои банки могат да поискат от индивидуален предприемач да постави своя печат върху него. Водени от факта, че индивидуален предприемач може да извършва бизнес без официален печат, много предприемачи потвърждават договорните отношения само с личен подпис.

Плюсове и минуси на използване в дейности

От гледна точка на икономическа целесъобразност текущата сметка може да има и двете положителен, така отрицателенхарактеристики. След задълбочен анализ на ползите и разходите, всеки предприемач сам преценява дали има нужда от разплащателна сметка или не.

Основните предимства могат да бъдат обобщени, както следва:

ДА СЕ минусиможе да включва допълнителни разходи за услуги по управление на парични средства, необходимост от посещение на кредитна институция за събиране и получаване на извлечение. Също така, ако имате разплащателна сметка, трябва да спазвате определена дисциплина, свързана със съхранението на парични средства.

Очевидно има много повече предимства по този въпрос, следователно, за да се изгради цивилизована финансова дейност, би било по-целесъобразно да се отвори текуща сметка и да се повери на банката контрол върху паричните преводи.

Как работи индивидуален предприемач без текуща сметка? Подробности във видеото.