Всички данъкоплатци, използващи опростената система за данъчно облагане (STS), са длъжни да водят книга за приходите и разходите (KUDiR). Ако не направите това или го попълните неправилно, можете да получите значителна глоба (член 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Тази книга се отпечатва и се предоставя на данъчната служба при поискване от тяхна страна. Трябва да е шито и номерирано.

Преди да започнете да създавате тази счетоводна книга за приходите и разходите в 1C 8.3, проверете настройките на програмата. Ако имате проблеми с формирането на KUDiR и някои разходи не попадат в книгата, внимателно проверете отново настройките. Повечето от проблемите са тук.

Къде е счетоводната книга за приходите и разходите 1C 8.3? В менюто "Главно" изберете секцията "Настройки".

Ще видите списък с конфигурирани счетоводни политики по организация. Отворете позицията, от която се нуждаете.

Във формуляра за настройка на счетоводна политика, в най-долната част, щракнете върху хипервръзката „Настройване на данъци и отчети“.

В нашия пример е избрана данъчната система „Опростена (доходи минус разходи)“.

Сега можете да отидете в секцията „STS“ на тази настройка и да конфигурирате процедурата за признаване на доходи. Тук се посочва кои сделки намаляват данъчната основа. Ако имате въпрос защо даден разход не попада в книгата на разходите и приходите в 1C, първо погледнете тези настройки.

Някои елементи не могат да бъдат премахнати, тъй като те трябва да бъдат попълнени. Останалите флагове могат да бъдат зададени въз основа на спецификата на вашата организация.

След настройката на счетоводната политика, нека преминем към настройката на самия печат на KUDiR. За да направите това, в менюто „Отчети“ изберете секцията „STS Книга за приходи и разходи“ в секцията „STS“.

Формулярът за отчет на счетоводната книга ще се отвори пред вас. Кликнете върху бутона "Покажи настройките".

Ако трябва да детайлизирате записите на получения отчет, поставете отметка в съответното поле. По-добре е да изясните останалите настройки с вашата данъчна служба, като научите изискванията за външния вид на KUDiR. Тези изисквания може да варират между инспекциите.

Попълване на KUDiR в 1C: Счетоводство 3.0

В допълнение към правилните настройки, преди генериране на KUDiR е необходимо да се извършат всички операции за приключване на месеца и да се провери правилността на последователността на документите. Всички разходи се включват в този отчет след плащането им.

Счетоводната книга на D&R се генерира автоматично и на тримесечие. За да направите това, трябва да кликнете върху бутона "Генериране" във формата, където току-що направихме настройките.

Книгата на приходите и разходите съдържа 4 раздела:

• Раздел I.Този раздел отразява всички приходи и разходи за отчетния период тримесечно, като се вземе предвид хронологичната последователност.
• ГлаваII.Този раздел се попълва само ако опростената данъчна система е „Доходи минус разходи“. Това включва всички разходи за дълготрайни активи и нематериални активи.
• ГлаваIII.Това съдържа загуби, които намаляват данъчната основа.
• ГлаваIV.Този раздел показва суми, които намаляват данъка, например застрахователни премии за служители и др.

Ако сте конфигурирали всичко правилно, тогава KUDiR ще се формира правилно.

Ръчна настройка

Ако все пак KUDiR не е попълнен точно както сте искали, неговите записи могат да бъдат коригирани ръчно. За да направите това, в менюто „Операции“ изберете „Записи в книгата за приходи и разходи на STS“.

Във формуляра със списък, който се отваря, създайте нов документ. В заглавката на новия документ попълнете организацията (ако има няколко от тях в програмата).

Този документ има три раздела. Първият раздел коригира записите в раздел I. Вторият и третият раздел са в раздел II.

Ако е необходимо, направете необходимите записи в този документ. След това KUDiR ще бъде формиран, като се вземат предвид тези данни.

Анализ на счетоводното състояние

Този отчет може да ви помогне визуално да проверите дали книгата за приходите и разходите е попълнена правилно. За да го отворите, изберете „Счетоводен анализ според опростената данъчна система“ в менюто „Отчети“.

Ако програмата поддържа записи за няколко организации, трябва да изберете в заглавката на отчета тази, за която е необходим отчетът. Също така задайте периода и щракнете върху бутона „Генериране“.

Докладът е разделен на блокове. Можете да кликнете върху всеки от тях и да получите разбивка на сумата.

Всички индивидуални предприемачи (IP) и организации, които използват опростената данъчна система, трябва да подадат декларация за данък върху доходите в данъчната служба. За определяне на размера на печалбата е необходимо да се поддържа регистър на финансовите транзакции по време на тяхната дейност.

За тази цел се използва книга за приходите и разходите. Как правилно да регистрирате транзакции, за да избегнете санкции?

Определение, декодиране и състав

Съкращението KUDiR е създадено от първите букви на израза „книга за приходи и разходи“.

По време на изпълнението на дейностите в него се регистрират финансови транзакции, определени от Данъчния кодекс на Руската федерация, потвърдени от такива документи:

• банкови извлечения;
• и варанти;
• фактури (например);

Всички видове разходни действия, подлежащи на регистрация в книгата, са посочени в два члена от Данъчния кодекс на Руската федерация - 249 и 250. Има и някои видове разходи, които също подлежат на регистрация на основание алинея първа на чл. 346.16 Данъчен кодекс. Не се вписва вписването за плащане на минималния данък, т.к това не се равнява на разходни позиции.

Фиксиране на суматаразходните транзакции се извършват само след получаване на стоките или услугите и пълно заплащане на тяхната стойност. Например, периодично месечно плащане за наем на помещение може да бъде направено не по-рано от последния ден на месеца, за който сумата се превежда на наемодателя.

Потвърждавамще има платежно нареждане от банката; и прехвърлителния акт във връзка с отдаването под наем на помещението.

Приходите се записват на страниците на книгата по касовия метод. Авансовите транзакции се регистрират и в деня на получаване на авансовото плащане, като се въвеждат данни от потвърждаващия първичен документ.
Ако по време на проверка индивидуален предприемач или организация с опростена данъчна система няма KUDiR, тогава те подлежат на глоба. Размерът му е 10 хиляди рубли за организации и 200 рубли за индивидуални предприемачи.

Правила за поддържане на книга

Индивидуални предприемачи, организации с опростена данъчна система и такива, които използват . Няма нужда да го регистрирате в данъчната служба, т.к това правило е отменено от 2013 г. Въз основа на данните от сметката на брошурата се изчисляват данъците и се изготвя декларация за данъчната служба.

Опции за управлениеИма само две от тази книга:

1. Ръкописният метод се използва за попълване на специални формуляри, номерирани в един документ.
2. Електронен метод за поддържане на запис на финансови транзакции, който се поддържа през цялата календарна година в цифров код. След това в края на годината страниците се разпечатват, номерират и подшиват с телбод.

В началото на всяка календарна година се създава нова счетоводна книга за приходите и разходите. Информацията на хартиен носител за годишните дейности на данъкоплатеца трябва да се съхранява в продължение на 4 години.

внимание! Наличието на книга не се отменя за данъкоплатци, които не извършват стопанска дейност през отчетните периоди.

Как правилно да попълните книгата за отчитане на приходите и разходите се обсъжда в следния видеоклип:

Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесният начинТова може да стане с помощта на онлайн услуги, които ще ви помогнат да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да опростите и автоматизирате счетоводството и отчитането, тогава следните онлайн услуги ще дойдат на помощ и напълно ще замени счетоводител във вашето предприятие и ще спести много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се електронно и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуални предприемачи или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко клика, без опашки и стрес. Опитайте и ще се изненадатеколко лесно стана!

Декор

Поддържането на KUDiR се различава в зависимост от избрания, така че трябва да изберете специална форма за такова системи за данъчна отчетност:

Заглавна страница и страници номери с помощта на шнур се обединяват в брошура. На последния лист възелът е запечатан. На залепеното листче се посочва броя на страниците в документа, заверени с подпис и печат, ако има такъв.

Възможни са грешки при въвеждане на данни за платежни транзакции, но има възможност за такива поправям. По принцип тук няма нищо ужасно, защото... грешните данни могат лесно да бъдат коригирани по следните начини:

• в електронния запис чрез премахване на неправилни параметри и замяната им с правилна информация.
• При ръкописно попълване трябва да задраскате индикатора и да въведете точна информация. Всяка корекция се потвърждава от подписа на управителя с печат ().

Какво наказание заплашва данъкоплатеца? за недостоверна информацияв КУДиР? Ако данъкът е изчислен неправилно въз основа на неправилни параметри, ще трябва да платите 20% от сумата му под формата на глоба. Умишленото укриване на информация за параметри, поради които е намален размерът на платените данъчни задължения, се наказва с глоба в размер на 40% от данъка.

Възможно е да се предотврати прилагането на санкции за ненадеждно счетоводство в KUDiR, ако данъчните плащания се плащат навреме. Но те трябва да бъдат изчислени правилно, дори ако данните, взети от брошурата, са неверни. За пълно плащане на данъка при такива обстоятелства санкцията подлежи на отмяна.

НапълнетеТабличните данни за приходите и разходите трябва да бъдат много внимателни. Данъчната служба винаги се интересува от обосновката на разходните позиции и подкрепящите първични документи. Попълването на банкова сметка на индивидуален предприемач от лични средства не се отразява в приходите за тази книга. Същото важи и за увеличаване на организацията поради получаване на безлихвен заем.

Разясненията относно съдържанието на KUDiR са разгледани в този видео материал:

Процедура за пълнене

Книгата започва с заглавна страница, което отразява:

• подробности за индивидуалния предприемач или организация;
• начална дата на завеждане на счетоводни операции;
• обект на данъчно облагане, където се посочва фразата „доходи“ или „Доходи плюс разходи“.

Първи разделсъдържа информация за тримесечните приходи и разходи. Съдържа четири таблици – за всяко тримесечие на годината. Полетата в тях са разделени на 5 колони:

1. Не.;
2. дата и номер на финансовия документ, потвърждаващ разходната или приходната операция;
3. Съдържание на операцията;
4. размера на дохода, който се включва в данъчната основа;
5. разходи, които трябва да се вземат предвид при изчисляване на данъчната основа.

Разделът завършва със сертификат, който организациите с „доходи” не попълват.

Втори разделподлежат на вписване на данни за разходите за придобиване на дълготрайни активи и нематериални активи. Само организации, използващи опростената данъчна система „Доходи минус разходи“, попълват този раздел. Дълготрайните активи включват недвижими имоти и оборудване, използвани в бизнеса повече от 12 месеца. Нематериалните активи включват интелектуални разработки, права върху изобретения и др.

Трети разделсъщо се попълва само от организации, използващи опростената данъчна система „Доходи минус разходи“. В полетата на раздела се въвеждат параметри на загуби, свързани с предходен данъчен период или текущи, които могат да бъдат отразени в бъдеще.

Четвърти разделсе разпределя за попълване от данъкоплатците по опростената данъчна система „Доходи“. Основните показатели, които трябва да бъдат въведени тук, са платени. Тези параметри отразяват „за себе си“ и наетите работници.

Нюанси на използване на KUDiR

Регистрирането на финансови транзакции в KUDiR по време на стопанска дейност е различно за всеки вид опростено данъчно облагане.

Но за всички данъкоплатци се установява следното: обща процедура за въвеждане на информация:

• записите се правят на руски език;
• в книгата се записват само сделки през данъчния период при извършване на дейности, които са свързани с изчисляването на данъчните задължения;
• всяко вписване се извършва по данни от първичния документ;
• Поддържа се хронология на записите за всяка отделна операция.

В таблиците не можете да подреждате записи по ден или тип транзакция. Всяка конкретна операция трябва да бъде въведена на отделен ред.

Какви други нюанси съществуват при попълване на таблични данни, можете да разберете, като разгледате примери за записване на транзакции за приходи и разходи.

С опростена данъчна система

За първия раздел информацията се въвежда в тримесечни таблици ред по ред. Тук можем да препоръчаме във втора колона да отразите не само номера и датата на операцията, но и името на първичния документ.

Ако през данъчния период не е извършвана дейност, трябва попълнете нулевия KUDiR. Той попълва данните на заглавната страница и оставя всички останали страници празни.

За опростени по опростената данъчна система "доход" 6%Необходимо е да въведете доход в колоните на 4-та колона. Например, пари са получени за предоставена услуга в размер на 5 хиляди рубли. по чек No2 от 15.02.2016г. В този случай цената на услугата е 5 хиляди рубли. въведени в колона 4. Установена е надплатена сума за услугата в размер на 500 рубли, която е върната на клиента на 16 май 2016 г. Серийният номер, чекът и датата на възстановяване се записват на отделен ред, а сумата се въвежда в 4-та колона със знак минус „-500“.

Попълва се само Доход на опростената данъчна система (USN) 6%. Моля, имайте предвид, че този раздел не трябва да включва всички застрахователни премии, а само тези, които намаляват опростения данък.

Транзакциите в книгата се записват по касовия метод, т.е. в деня на получаване или плащане на средствата.

Ако се използва Опростена данъчна система "доходи минус разходи", тогава показанията се въвеждат в колоните за доходи, както в предишната опростена данъчна система, „доход“ от 6%. В същото време обърнете повече внимание на попълването на графите за разходи.

Например, те правят следното информация за разходитеотделно за всяко събитие:

1. Стоки за препродажба - първичен документ е издадена товарителница № 1092 от 26.02.2015г.
2. Услуги, напишете датата на разход за услугата и номера на отчета. Например 30.04.2015 г Чек № 00000003.
3. Разходите се заплащат в брой, които вписваме от касовата бележка: дата и номер. Пример: 25.05.2015 г. Чек № 00000014.
4. Връщане: продали сте някакъв продукт (предоставили услуга) и ви е платено повече. След това сте възстановили надплатената сума на клиента. В този случай трябва да намалите колона „Приходи“, за което отразявате (според действителната дата на дадения излишък) в нея, по същия начин, както в предходната версия, отрицателна сума.

Разходите за закупуване на стоки се определят след получаване на средства от продажбата им.

Патент

Ако дейността се извършва по патент (PSN), тогава трябва да използвате формуляра KUDiR, одобрен за използване от 2013 г. В редовете се попълват само колони за доходи, т.к При използване на патент разходите не подлежат на регистрация в КУДиР.

ОСНОВЕН

Организации на ОСНО KUDiR не се използва. IP на OSNOводете специална книга с. Тя се различава значително от тази, използвана при опростената данъчна система, т.к информацията е предоставена на страници, които се различават значително.

Правилата за проектиране на книга в електронна форма с помощта на 1C са описани в следния видео урок:

Промени за 2019г

От 2018 г. книгата за приходите и разходите съдържа допълнителен пети раздел. Трябва да се попълни от тези, които плащат данък към опростената данъчна система върху доход от 6%. Този раздел показва размера на таксата за търговия. Това позволява на тази категория данъкоплатци да намалят размера на вноските, внесени в бюджета, с размера на търговския данък. Останалите правила за попълване на KUDiR останаха непроменени.

Някои преференциални данъчни режими освобождават компаниите и предприемачите от задължението да водят пълна счетоводна документация. Законодателството за такива категории стопански субекти установява задължението да поддържат и при поискване да предоставят на Федералната данъчна служба такъв данъчен счетоводен регистър като книга за приходите и разходите.

Данъчният кодекс на Руската федерация установява, че счетоводството на приходите и разходите за организациите по опростената данъчна система и единния селскостопански данък, както и за предприемачите по общия режим трябва да се водят в KUDiR. В същото време за фирми и индивидуални предприемачи, които са вменени, не е необходимо да попълват този данъчен регистър.

Използваният в момента формуляр за книга е одобрен от Федералната данъчна служба през 2013 г. В зависимост от използваната система (USN 15, USN 6, ESNH, PSN, OSNO), тя включва определени раздели, които отразяват необходимата информация за данъчно счетоводство. Поради това е обичайно тези регистри да се разделят според режимите, използвани от данъкоплатеца.

важно!Обръщаме внимание, че за платците не се води и не се попълва книга за приходите и разходите.

Указания за пълнене

Книгата се попълва в хронологичен ред през годината. В този случай се прави запис за всеки документ, обединяването не е разрешено. В края на старата година се закрива, а за новата се отваря следващият регистър.

Можете да го попълните в списание, закупено от печатница, или с помощта на специализирани програми и интернет услуги. Последният е най-предпочитан, тъй като значително съкращава времето за регистрацията му, тъй като много често той се съставя на базата на предварително издадени документи автоматично.

Когато го попълвате ръчно, можете да направите всички необходими корекции в книгата, просто трябва да задраскате неправилния запис с един ред, за да може да бъде прочетен. Наблизо се прави коригиращ запис, който се заверява с подписа на отговорното лице.

След приключване на данъчния период се разпечатва, завързва и всеки лист се номерира. След това книгата се заверява с печата на стопанския субект и подписа на неговия директор. Преди това все още беше необходимо да го изпратите в офиса на Федералната данъчна служба за поставяне на печат. В момента такова изискване вече не съществува.

Моля, обърни внимание!Воденето на книга е задължително. Предоставя се на данъчната служба само при поискване от инспектора. В същото време можете използвайте специална интернет услуга за електронна поддръжка на КУДиР.

Пример за попълване на книгата за приходите и разходите

Нека разгледаме по-подробно kudir за индивидуални предприемачи на USN 6 извадка за попълване 2016. Разликите при извършване на записи за други режими и компании са минимални и се крият в наличието или отсъствието на раздели от книгата.

Заглавна страница

В горната част на регистъра, след името му, трябва да запишете името и кода на данъчния орган по мястото на регистрация на предприемача (местонахождението на фирмата). След това посочете данъчния период, например 2016 г. Вдясно в табличния раздел е посочена датата на формиране на книгата.

Моля, попълнете пълното си име по-долу. предприемач, или пълното наименование на фирмата, а табличната част - регистрационен код в статистиката. Следващите редове съдържат INN на фирмата или INN на индивидуалния предприемач.

След това трябва да посочите обекта на данъчно облагане. Ако попълването се извършва чрез софтуер, това е мястото, където трябва да конфигурирате секциите на книгата за приходи и разходи, които са видими за конкретен случай. Трябва да изберете стойност от списъка с два елемента „Приходи” или „Приходи намалени с разходи”.

След това се избира валутата и нейния битов размер, в който ще се въвеждат показателите в този данъчен регистър. В таблицата вдясно е въведен кодът на валутата по OKEI.

По-долу е пълният адрес на местоположението на фирмата или регистрацията (пребиваването) на предприемача.

В следващия ред трябва да запишете номерата на разплащателните сметки и имената на банките, в които са открити. Ако даден стопански субект има няколко от тях, всички те са посочени тук.

Приходи и разходи

Този раздел е разделен на четири отчетни периода: за 1-во тримесечие, за 2-ро тримесечие, за 3-то тримесечие и за 4-то тримесечие. Препоръчително е да започнете всеки подраздел на нов лист.

Тази част от книгата за приходи и разходи се състои от таблици.

В колоните "Регистрация" се въвеждат данни за номера по реда на записване, датата и номера на документа, отразяващ стопанската операция, и краткото му съдържание.

Колоната „Сума“ е разделена на две колони „Приходи“ и „Разходи“.

В зависимост от естеството на дейността на стопанския субект, сумата на документа се въвежда или в първата колона, или във втората. В този случай сумите се отразяват закръглени до най-близката копейка в съответствие с членовете на Данъчния кодекс на Руската федерация, посветени на съответните режими.

Организациите и предприемачите, използващи опростената данъчна система 6, в съответствие със закона, попълват само колоната „Доходи“. Всеки подраздел има собствено номериране на записи, което всеки път започва от 1. В края на всяка таблица трябва да обобщите, като покажете общата сума за колоните с индикатори. Освен това вторият и следващите подраздели имат ред с сумирани кумулативни стойности.

внимание!Организациите и предприемачите, използващи опростената данъчна система 15, също попълват „Сертификат за раздел 1“.

Тук се посочват общите суми на приходите и разходите за данъчния период, както и разликата между минималния данък и този, изчислен за предходната година. Това се дължи на факта, че данъкоплатците, които са платили минималния данък през миналата година, имат право на тази разлика през текущата година.

Изчисляване на разходите за придобиване на дълготрайни активи и нематериални активи, взети предвид при изчисляване на данъчната основа

внимание!Този раздел се попълва от стопански субекти, прилагащи данъчните режими на опростената данъчна система 15 и единния земеделски данък.

Също като първия раздел, той е разделен на подраздели според отчетните периоди.

В таблиците на тази част от книгата за приходи и разходи трябва да въведете номера на вписването по ред, пълното наименование на обектите (дълготрайни активи и нематериални активи), чиято цена се взема предвид при изчисляване на данъка.

Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация данъкоплатец, използващ опростената данъчна система 15 или единния селскостопански данък през данъчния период, има право да вземе предвид цената на тези средства, ако са платени, приети за счетоводство и ако необходимо, поставете на държавна регистрация (например автомобили, сгради, конструкции). Следователно в следващите колони е необходимо да въведете всички тези дати последователно. Следващата колона съдържа първоначалната цена на обекта, изразена в рубли.

Колони 7 и 8 от таблицата се попълват от стопански субекти, преминали към преференциално третиране, които вече имат в баланса си дълготрайни активи и нематериални активи. Съгласно закона данъкоплатците могат да вземат предвид и остатъчната им стойност в размери, които зависят от периода на тяхното използване.

В колона 9 се записва броят на тримесечията, през които новото съоръжение е използвано през данъчния период. Например, ако автомобил е закупен през април 2016 г., тогава индикаторът за него ще бъде 3.

Колона 10 посочва дела от цената на горните обекти, взети предвид за данъчния период. За обекти, които вече са в баланса, той зависи от полезния живот и се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация, за нови е равен на 100%.

Показателят на колона 11 се определя от съотношението на Гр.10 към Гр. 9

В колони 12 и 13 е необходимо да се изчисли цената на обекта, отнасяща се за текущото тримесечие и общата за годината.

Например, автомобил е закупен и регистриран през април 2016 г. на цена от 900 000 рубли. За второто тримесечие данъкоплатецът има право да вземе предвид разходите от 300 000 рубли. (900000 * 100% (Гр.10)/ 3 (Гр.9)), които трябва да бъдат въведени в гр.12. Стойността на индикатора Gr.13 ще бъде равна на 900 000 рубли.

Колони 14 и 15 се попълват за вече водени в баланса дълготрайни активи и нематериални активи. Тъй като тяхната цена е разход за няколко периода, колона 14 показва вече включената цена, а колона 15 показва оставащата сума, която ще трябва да бъде включена в следващия период.

Колона 16 трябва да съдържа данни за датата на изхвърляне на тези обекти. Това се дължи на факта, че дълготрайни активи и нематериални активи, чиято стойност е взета предвид за данъчно облагане, икономическият субект няма право да отчуждава през периода, определен от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Всяка таблица има общи редове.

Изчисляване на размера на загубата

Разделът се попълва ред по ред. Ред 010 посочва общия размер на загубите за предходни години. След това в редове 020-110 тази сума се дешифрира, като се посочват годините.

Ред 120 определя базата, която може да бъде намалена с предишни загуби. Стойността на ред 040 от помощта към раздел 1 се прехвърля тук.

Ред 130 съдържа сумата на загубата, с която е намалена данъчната основа за тази година.

Ред 140 трябва да бъде попълнен, ако загубата е получена през предходната година.

Ред 150 ще съдържа сумата на загубата, която може да бъде пренесена и компенсирана през следващите години. В редове 160-220 данъкоплатецът има право да посочи конкретни суми за бъдещи години.

Разходите, предвидени в параграф 3.1 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация

Този раздел е включен в книгата им само от онези данъкоплатци, които са в режим на опростена данъчна система „Доход“. Тук можете да посочите социални плащания (осигурителни вноски, отпуск по болест, плащания по лични осигурителни договори), чийто размер след това се намалява данъчната основа.

Този раздел се попълва за всяко тримесечие поотделно, т.е. Годишната книга ще съдържа минимум 4 листа.

Заглавието на листа посочва имената на периода, за който се съдържат транзакциите.

Разделът се състои от 10 колони, в които данните се въвеждат ред по ред:

• Колона 1 съдържа номера на реда по ред.
• Колона 2 съдържа името и датата на платежния документ, с който са преведени средствата. В колона 3 се записва информация за периода, за който е извършено това плащане.
• Колони 4-9 включват конкретни суми на направените разходи. В колона 4 се посочва сумата на вноските, преведени във фонд "Пенсии". Това включва, както и за наетите работници.
• Колона 5 - сумата на внесените осигурителни вноски.
• Колона 6 съдържа прехвърлените вноски за медицинско осигуряване.
• Колона 7 съдържа вноски за наранявания.
• Колона 8 съдържа размера на болничните, изплатени от работодателя от собствени средства (първите 3 дни от отпуска по болест).
• Колона 9 включва сумата на плащанията по лични застрахователни договори.
• Колона 10 е общата сума за реда, резултат от сумирането на числата от колони 4-9.

Последният ред на раздела е общият ред за отчетния период. Той съдържа общата сума на вноските за всяка от колоните и общата сума на всички разходи, направени през периода.

Счетоводителите, чиито организации са на опростената данъчна система, периодично се оплакват, че KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно. Случва се записи от баланса да не попаднат в книгата за приходи и разходи, както се очаква. Публикацията ще обсъди най-често срещаните грешки, които възникват при поддържането на опростена система за данъчно облагане в 1C Accounting 3.0 и ще предложи 1C обработка за коригиране на грешки в опростеното данъчно облагане.

За да свържа терминологията на счетоводители и програмисти, за да общуват на общ език, ще направя няколко уточнения:

1. Обектът на платформата 1C „Счетоводен регистър“ съхранява счетоводни записи, основният отчет, използващ счетоводни записи, е „Баланс на оборота“. Следователно условията " данни от счетоводния регистър" И " балансови данни„отразяват една същност.
2. КУДиР- съкращение за " Книга за приходите и разходите“, който се провежда от организации и предприемачи с опростена система за данъчно облагане за изчисляване на данъчната основа. Според книгата данъците се плащат в съответствие с тарифата: 6% от данъчната основа (само доход) или 15% от данъчната основа (приходи - разходи).

За да разберем ясно проблема, нека да разгледаме причините за възникването на грешки в опростената данъчна система в 1C Accounting 3.0.

Основните причини за счетоводни грешки на опростената данъчна система в 1C Accounting 3.0

Всъщност няма много причини и всички те са свързани с неразбиране на работата на механизма за отчитане на разходите 1C. Другари потребители, записите в книгата за приходи и разходи се формират не според данните от счетоводния регистър (оборотен баланс), а според данни от съвсем други регистри.

Затова искам още веднъж да напиша с удебелени букви това

сумите, включени в KUDiR, не се вземат от счетоводния регистър или баланса, а се формират в отделни регистри 1C Accounting 3.0

Ще разгледаме всички тези регистри по-долу. И обръщам толкова много внимание на този въпрос, защото

при поддържане на опростената данъчна система в 1C Accounting 3.0, въвеждане на ръчна операция с корекция само счетоводен регистър(суми в баланса) без коригиране на регистрите на опростената данъчна система, вие Вие 100% правите грешка.!!!

След въвеждане на ръчна транзакция, данните стават правилни в баланса, но корекциите на разходите се извършват неправилно! Ето защо, ако искате да коригирате нещо в заплати, данъци, стоки, консултирайте се с хора, които знаят как да го направят правилно в 1C Accounting 3.0. Правейки това, в крайна сметка ще се възползвате от спестяването на време и нерви в бъдеще при изпращане на отчети.

Проблемът допълнително се влошава от факта, че счетоводните периоди се затварят след отчетния период и коригирането на грешки в затворения период може да доведе до несъответствия между представените отчети и данните от 1C. Следователно, когато KUDiR в 1C Счетоводство 3.0 е попълнен неправилно, единственото правилно решение е да се коригират данните в началото на отворения период и да се направи общо повторно осчетоводяване на документи, в резултат на което да се създаде правилна книга за приходите и следва да се формират разходи.

Ще ви покажа как да направите това сами по-долу в тази статия. И сега ще разгледаме настройките на счетоводната политика според опростената данъчна система, тъй като понякога KUDiR в 1C Accounting 3.0 се попълва неправилно поради неправилни настройки на счетоводната политика.

Създаване на счетоводни политики според опростената данъчна система в 1C Accounting 3.0

Настройките на счетоводната политика според опростената данъчна система се определят преди началото на счетоводството и на теория не се променят през годината.

За да промените правилно счетоводната политика по опростената данъчна система в средата на годината, след промяната е необходимо да осчетоводите отново всички документи от началото на годината.

За да проучим метода за коригиране на счетоводството по опростената данъчна система, когато KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно, ще създадем нова организация в директорията „Организации“ - индивидуален предприемач - с опростена данъчна система от 15%. В картата ще попълним основните данни ръчно или с помощта на TIN, ако е свързана услугата 1C Counterparty. След попълване пристъпваме към настройка на данъчната система, като посочваме, че организацията има данъчна система Опростено (приходи минус разходи).

Най-важните настройки на опростената система за данъчно облагане в 1C Accounting 3.0 се намират във втория раздел „STS“.

В този раздел за всеки тип разход от опростената данъчна система можете да зададете реда на признаване. Събитията за признаване на разходи, залегнали в закона, са посочени с отметки, без възможност за премахване. Всяка организация решава дали да вземе или не предвид събития с възможност за промяна при признаване на разходи, като постави или премахне отметка в съответните полета. Ето защо,

при липса на разходи в КУДиР, когато са налице необходимите условия за признаване на разходи вж. в настройките за признаване на разходите на опростената данъчна системаза наличието на допълнителни събития за признаване на разходи.

Коригиране на грешки при признаване на разходи за стоки и материали

Нека разгледаме механизма за генериране на разходи за KUDiR за закупени стоки и материали. За по-добро разбиране на действията за коригиране на счетоводството на опростената данъчна система ще създадем проста счетоводна ситуация.

Първо, ще депозираме учредителна вноска в уставния капитал от 10 000 рубли по банкова сметка.

Ние плащаме за стоки и материали, за това превеждаме аванс на доставчика в размер на 4720 рубли (от които 720 рубли са ДДС). В този случай ще се генерира осчетоводяване Dt 60.02 Kt 51 и цялата сума на плащането попада в колона 6 „Общо разходи“ на KUDiR.

Извършваме получаването на платени артикули и разделяме получаването на стоки в размер на 3 единици. и пристигаме на сметка 41.01 за препродажба и материали в размер на 1 бр. по сметка 10.01. да използвате за собствени цели. 1C Accounting ще генерира разписки, но само плащането за закупения материал ще бъде включено в книгата за приходи и разходи.

Получените стоки не бяха включени в KUDiR, тъй като настройките за опростената данъчна система показват, че за признаване на разходите за закупени стоки са необходими събития: покупка на стоки, плащане за тях и продажба. За да се признаят материалите за разход, достатъчно условие е закупуването на материали и заплащането им:

Съответно стоките ще отидат в KUDiR след продажбата. Ще продадем една единица продукти от три закупени, за да можем да проверим работата на механизма за признаване на разходите по опростената данъчна система. Ние съставяме документ за продажба на закупени продукти (между другото, ако трябва да покажете брутни записи в TORG 12, след това прочетете публикацията Брутно в TORG 12 за 1C Accounting 3.0).

Наистина, след регистрация на продажбата, виждаме записи за потреблението на една стокова единица в записа в книгата за приходи и разходи на опростената данъчна система.

Примерът показва как първоначалните настройки на системата влияят върху формирането на записи в книгата за приходи и разходи на опростената данъчна система. Ето защо,

Ако не сте създали записи в KUDIR, тогава погледнете настройките за събития за признаване на разходи на опростената данъчна система и проверете целия път на движение на стоки или материали - от покупка до продажба или потребление в организацията.

Това правило ще се прилага, ако записите изобщо не се появят в Книгата след приключване на събитията. Но по-често има ситуации, когато разходите се признават неправилно.

Намиране и коригиране на грешки, когато KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно

Един пример за такава грешка е, когато продавате стоки за една сума, но в KUDiR попадне друга сума. В този случай викат програмист на 1С и започват да доказват с голяма страст, че програмата не работи правилно!!! 😡

Коригирането на този тип грешки изисква малко повече знания. Ако обърнете внимание на регистрите, по които 1C Accounting 3.0 прави осчетоводявания, тогава при осчетоводяване търговски операциизабележете движения в регистъра Разходи по опростената данъчна система. Този регистър натрупва всички разходи, които трябва да попаднат в KUDiR на опростената система за данъчно облагане. Съответно този регистър трябва да се гледа кога върху търговските операции KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно.

Можете да видите данните от регистъра за натрупване „Разходи по опростената данъчна система“ чрез „Универсален отчет“ (намиращ се в раздела „Отчети“), където избираме регистъра и конфигурираме групи и показатели. Данните от счетоводния регистър се генерират в баланса. За да направите равнение, е необходимо да създадете и двата регистъра за един и същи период и да прегледате данните за несъответствия.

Ако искате да разберете естеството на грешката, проверете оборота и изчислете транзакциите, поради които счетоводството се е „разпръснало“. Ако трябва да коригирате направена преди това грешка, след това погледнете балансите и в случай на несъответствия направете корекции в регистъра „Разходи по опростената данъчна система“. Теоретично е възможно да се редактира счетоводният регистър, но обикновено счетоводителите се ръководят от данните в баланса, така че данните в този отчет се приемат за верни.

За да въведете корекция, използвайте документа за транзакция, в който е избран регистърът за редактиране, в нашия случай „Разходи по опростената данъчна система“.

Използвайки този документ, привеждаме балансите на регистъра „Разходи по опростената данъчна система“ към балансите на баланса. След това е необходимо да се направи обща повторна обработка на документи от момента на корекцията и тогава записите в KUDiR ще бъдат приети правилно.

Изданието обсъди механизма за корекция търговски операции, в който KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно. Ако сте забелязали, в цялата статия се подчертава, че говорим конкретно за търговски операции. Факт е, че транзакциите за сетълменти със служители и сетълменти със средства се формират по различен начин. В следващата публикация ще говорим точно за това.
Ще се видим скоро!

KUDiR в 1C Accounting 3.0 е попълнен неправилно, как да го поправите (част 1)

Книгата за счетоводство на приходите и разходите (KUDiR) е задължителен елемент за всяка организация, използваща опростена система за данъчно облагане.

Къде в 1C KUDiR и как се попълва?

Достъпът до въпросната книга в програмата 1C версия 8.3 се осъществява чрез раздела „Отчети“ - „Отчети за опростената данъчна система“ - „Книга за приходите и разходите на опростената данъчна система“. След това потребителят се появява в нов прозорец, отворен за въвеждане на данни.

Книгата се попълва на тримесечие и автоматично. Книгата се съставя в края на годината за последващо представяне на данъчните власти заедно с финансовите отчети.

KUDiR включва няколко раздела:

• Приходите и разходите се отразяват тримесечно през цялата календарна година;
• Разходи за дълготрайни активи и нематериални активи;
• Изчисляване на загубите;
• Отразяване на суми, които ви позволяват да намалите данъчното облагане.

Основните източници на данни за КУДиР са документите за получаване и продажба на стоки и услуги.

Необходимо е да се вземе предвид факта, че в книгата са отразени само тези артикули, за които продажбата вече е платена от купувача. Освен това, за да извършвате операции в края на тримесечието, трябва да зададете необходимия набор от настройки и да завършите всички рутинни операции, дължими в края на месеца.

Настройка на формирането на KUDiR в 1C

Преди да започнете да създавате книга, трябва да въведете необходимите счетоводни настройки в системата. При неправилно зададени първоначални данни за полицата не са изключени грешки при формирането на KUDiR.

За да направите това, трябва да отидете в раздела „Основни“ - „Организации“ (изберете тази, от която се нуждаете) - „Счетоводни политики“. Практиката показва, че в 90% от всички случаи, когато възникнат проблеми с формирането на KUDiR и правилността на попълването му, грешките са свързани с неправилни параметри на счетоводната политика.

За данъчен обект „приходи и разходи” се появява активен бутон „Признаване на разходи”. Това е, което трябва да натиснете.

Наред с общите настройки е възможно да се зададат параметри за отпечатване на книга. След това трябва да се върнете към самия KUDiR, където вътре в документа изберете „Показване на настройките“. Потребителят отваря прозорец със следното съдържание:

Най-интересната от предложените опции е квадратчето за отметка „Изходни преписи“. Неговото активиране позволява на потребителя, ако е необходимо, да види кой от документите в системата е станал основа за формирането на конкретен запис в KUDiR. Що се отнася до другите опции за настройки, те са предназначени само за трансформиране на външния вид на книгата в съответствие с изискванията на различни данъчни служби.

Корекции на KUDiR записи в 1C

Книгата се генерира автоматично, но в някои ситуации може да възникне ситуация, при която е необходимо да се направят някои корекции ръчно. Програмата 1C ви позволява да извършвате подобни манипулации. Механизмът е реализиран чрез документа „Записи на книгата за приходите и разходите (STS)”.

Достъпът се осъществява чрез раздела „Операции” - „STS” - „Създаване”. След това се отваря нова форма за въвеждане на данни.

Документът за корекция включва три раздела:

• Корекция на приходите и разходите;
• Корекция на разходите за закупуване на дълготрайни активи;
• Корекция на разходите за нематериални активи.

В случаите, когато има няколко организации, необходимата опция трябва да бъде посочена в заглавката. След създаване и осчетоводяване на документа въведените в него данни се отразяват в КУДиР.