За да извършва търговска дейност, едно лице или група лица трябва да бъдат официално регистрирани като стопански субект. Индивидуален гражданин получава статут на индивидуален предприемач, докато тяхната група обикновено регистрира икономическа компания (LLC, OJSC, ODO). Изборът на конкретна организационно-правна форма зависи от много субективни фактори.

Те включват естеството на дейността на организацията, прогнозния размер на приходите, броя на наетите служители. Процедурата по регистрация изисква събирането на определен пакет от документи. Техният списък ще бъде проучен в настоящия материал.

Нормативна база

Повечето фирми могат да се управляват от физически лица. В процеса на развитие могат да бъдат създадени цели общества. За да получите желания статут, ще е необходимо да представите определен набор от документи на необходимите органи. Можете да отворите еднолично дружество:

• лица, навършили пълнолетие;
• непълнолетни със съгласието на родителите и органите по настойничество;
• граждани на Руската федерация или чуждестранни лица, както и лица без гражданство;
• субекти, които не са свързани с държавни структури (данъчни служби, съдилища, прокуратура, нотариуси).

Основният регламент, чрез който се регулира този процес, е Федерален закон № 129 от 08.08.2001 г., посветен на държавната регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи. Член 1 от Закон 129-FZ гласи, че тази норма регулира отношенията, които се образуват в резултат на официална регистрация, реорганизация, ликвидация на компании и стопански субекти. Процедурата за държавна регистрация означава извършване на подходящи промени в регистъра на USRIP.

В членовете на тази законодателна норма се разглеждат и следните аспекти:

• органи, провеждащи процедурата по регистрация;
• размера на платените такси на държавата за извършените операции;
• особености на формирането и поддържането на регистри;
• процедури за осъществяване на регистрационни процеси;
• глава 7 съдържа правила за регистрация на индивидуални предприемачи;
• Глава 8 съдържа параграфи относно причините за отказ.

Списък с документи

Основният списък с документи в процеса на регистрация на IP включва 5 необходими документи:

1. Заявление, съставено по образец P21001. Може да се попълни според примера, представен в Интернет или в данъчната служба. Регистрацията се извършва на електронно устройство или ръкописно. Документът включва информация за данните на тялото, пълното име на регистратора, както и мястото на раждане на предприемача, неговите паспортни данни, материали за контакт, кодове на дейност (OKVED).
2. Ксероксирана копие от паспорта. Трябва да се внимава да се направят копия на всички страници от личната карта. Оригиналният документ по време на процеса на кандидатстване и пакет документи трябва да носите със себе си.
3. Копие от TIN– идентификационен номер на данъкоплатеца.
4. Показва се касовата бележка при плащане на държавно мито. Основните данни, необходими за плащане на таксата, можете да получите в данъчната служба, където ще се извърши процедурата по регистрация. В края на 2018 г. тази цифра е 800 рубли, чл. 333.33 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
5. Заявление, съставено по образец № 26.2-1ако предприемачът възнамерява да работи по опростената данъчна система. Този документ се представя, за да може новосъздаденият предприемач да придобие правото да премине към опростена система за облагане с държавни такси и вноски. Факт е, че в автоматичен режим му е назначен общ режим, свързан със създаването и подаването на по-сложни форми на документация.

За пълнолетни граждани на Русия

Пълнолетните граждани, т.е. лицата, навършили 18 години, подават стандартен набор от документи, предварително съгласувани. Това е класическо заявление за регистрация, както и за опростената данъчна система, паспорт, разписка, удостоверение за присвояване на TIN.

В някои ситуации данъчната служба има право да изиска подкрепящи документи. Непредоставянето им може да доведе до отказ на регистрация. Можете да изясните списъка с документи в данъчната служба по мястото на официална регистрация на дадено лице.

За малолетни

Гражданинът има право да извършва предприемаческа дейност, без да придобива статут на юридическо лице от момента на преминаване на процедурата за държавна регистрация като индивидуален предприемач (първи параграф на член 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Списъкът с документи, които данъчният орган ще изисква, е представен в Закон 129-FZ. Той е идентичен със списъка с документи, подадени от пълнолетен гражданин, и включва следните документи:

• заявление за регистрация;
• фотокопие на паспорт;
• удостоверение за TIN (копие);
• разписка за плащане на държавно мито.

Заедно с това обаче е необходимо да представите набор от допълнителни документи. Те действат като вид потвърждение на правоспособност и правоспособност. Ще ви трябва един от документите:

• съгласие на родителите (или един от родителите) с нотариална забележка;
• копие от решението, взето от настойничеството / структурите за настойничество;
• съдебно решение (ако има), копие ще свърши работа;
• свидетелство за брак (ако се е състоял).

За чужденци

Документите чужд гражданинсе подават в данъчната служба по местоживеене/регистрация. Те включват следните данни:

• извлечение R21001;
• копие от лична карта;
• фотокопие на акта за раждане на чужденец;
• документ, потвърждаващ законното право на престой в страната;
• Разрешение за пребиваване или RVP;
• квитанция за платена държавна такса.

Всички данни за документите, представени от гражданите при регистрация на индивидуален предприемач, се съдържат в чл. 22.1 от закона 129-FZ. Той също така казва, че всички документи трябва да бъдат преведени на руски език и легализирани в съответствие с изискванията на закона (нотариално заверен превод или апостил).

Инструкции стъпка по стъпка и условия на процедурата

Основната част от процедурата включва няколко задължителни стъпки:

1. Определяне на посоката на дейност.
2. Избор на данъчен режим.
3. Събиране и подаване на документация.
4. Получаване на сертификат (до три дни).
5. Регистрация в PFR, FSS в рамките на един месец от датата на сключване на първия трудов договор.
6. Откриване на разплащателна сметка в банка (например в Сбербанк).
7. Изработване на печат и щемпел (ако има такъв).

Определяне на вида дейност OKVED

Изборът на стойността на кода на вида търговска заетост се извършва в съответствие с планирания вид предприемаческа дейност (справочник OKVED). Най-целесъобразно е да изберете няколко елемента, които ще помогнат за разширяване на списъка с услуги, които гражданинът може да извършва, без да прави промени в EGRIP.

Законът не налага ограничения върху броя на кодовете, но някои области на търговската работа включват издаването на допълнителни разрешения и лицензи.

В FIU и FSS

След преминаване на процедурите за регистрация във Федералната данъчна служба, службата изпраща информация до тези органи. По пощата IP получава известие за регистрацията на данните в Пенсионния фонд и FSS. Тази мярка е задължителна. Ако лице, което планира да извършва предприемаческа дейност, не включва наети служители в трудовата дейност, процесът ще се извърши автоматично.

Ако се предвиждат служители, регистрацията в FIU и FSS ще изисква предоставянето на допълнителна информация (копия от трудови договори или книжки на служители). В бъдеще ИП редовно ще отчита движението на наетия персонал и натрупаните вноски.

Избор на данъчна система

Изборът на оптималната форма на данъчно облагане зависи от конкретната област на дейност и вида на контрагентите. Най-простият и удобен вариант е USN. Отчитането в този случай е възможно най-просто, а данъчните облекчения са минимални.
Лихвен процент - 6% на оборот или 15% върху разликата "приходи-разходи". Някои предприемачи могат да извършват дейности не само при опростен режим. Заедно с него са често срещани системите UTII, OSNO, патент, ESHN.

Освен това набор от документи се предава на контролната служба директно от името на предприемача. Също документацията може да бъде изпратена с препоръчана поща или подадена от упълномощено лице. След получаване на документите инспекторът на FTS трябва да представи на гражданина подходяща разписка, в която се посочва, че са получени.

Откриване на сметка и изработка на печат

Законодателството не задължава индивидуалния предприемач да открие банкова сметка. Той сам решава колко е необходимо и уместно това събитие. Има обаче редица ситуации, когато не можете да правите без r / акаунт:

• предполага се получаване на пари по безналичен начин;
• ще се извършват безкасови плащания;
• сумата на транзакциите ще надвишава 100 000 рубли.

За да създадете, ще трябва да представите набор от документи, включително копие от TIN, извлечение от USRIP, паспорт, известие от Росстат и лиценз.

Друга важна стъпка е създаване на печат. Тя не е задължителна, но присъствието му повишава нивото на доверие от страна на потенциалните партньори. Отпечатъците от печат и печат трябва да съдържат информация за пълното име, OGRNIP, TIN и др.

Методи и условия за контакт с регистрационните услуги

Съответните документи се издават от регистриращия орган в рамките на пет работни дни. В резултат на процедурата IP получава следните документи:

• удостоверение, потвърждаващо регистрацията, включително присвояването на оригиналния OGRNIP номер;
• документ, потвърждаващ наличието на личен данъчен номер;
• извлечение от EGRIP.

Можете да се свържете с регистрационната служба лично, чрез адвокат или по пощата.

Цената на процедурите

Официалните ставки на митата се определят в рамките на чл. 333.33 от Данъчния кодекс на Руската федерация. През 2018г таксата е 800 рублии платени за факта на проверка на документи. Досега законодателната власт на Руската федерация не е получила никакви планове за промяна на размера на митата през 2019 г.

Друга област на разходите е заверка на пълномощно или оригинален подпис на заявителя от нотариус, когато е невъзможно да се подадат документи лично. Услугата ще струва 1300-1500 рубли, в зависимост от региона.

Подводни камъни, причини за отказ на регистрация

Процедурата е проста и ясна. Ако следвате дадените инструкции, няма да има проблеми. Трудности могат да чакат в процеса на избор на код OKVED, обработка на документи за кандидатстване, регистрация в FIU и FSS. Мотиви за отказв процедурата няколко:

• представяне на фалшиви документи;
• липса на определени хартии в комплекта;
• неправилно попълване на заявлението.

Инструкции за попълване на заявления за регистрация са дадени по-долу.

UPD. Статията е актуализирана, за да отрази промените през 2018 г.

Добър ден. скъпи читатели!

Днес ще разгледаме въпроса за откриването на IP през новата 2018 година. Тук веднага си струва да се отбележи, че не е нужно да губите време в четене на стари статии в Интернет. Например, ако прочетете инструкции стъпка по стъпка за отваряне на IP за някоя рошава година, най-вероятно ще направите грешки.

В най-добрия случай ще правите ненужни жестове, които вече не са актуални.

Прост пример

Това трябваше да стане преди няколко години, но определено не през 2018 г.

И има много такива примери, когато начинаещи индивидуални предприемачи, прочели неразбираеми статии в Интернет, методично разбиват дърва за огрев веднага, още на етапа на регистрация на индивидуален предприемач.

Тоест днес ще разгледаме текущия алгоритъм за отваряне на IP за 2018 г., като вземем предвид последните промени

1. Ние избираме кодове според OKVED-2 за индивидуални предприемачи
2. Избор на данъчна система за индивидуални предприемачи
3. Плащаме държавно мито за откриване на еднолично дружество
4. Подаваме пакет документи за откриване на индивидуален предприемач в нашата данъчна служба
5. Получаваме готови документи за IP
6. Справете се с PFR и FFOMS

Избираме кодове според OKVED-2

Тук трябва да разберете, че за всеки вид бизнес има специален код. Този код може да бъде намерен в класификатора, който е доста богато наречен:

ВСИЧКОРУСКИ КЛАСИФИКАТОР НА ВИДОВЕ ИКОНОМИЧЕСКИ ДЕЙНОСТИ OK 029-2014 (NACE REV. 2)

Трябва да отворите тази директория, например, в системата „Консултант“, като използвате тази връзка:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/

И намерете кода OKVED-2 за това, което ще правите.

важно. Трябва да изберете една основна дейност + няколко допълнителни.

Нека да разгледаме конкретен пример:

Например, вие сте решили да започнете производство на кухненски мебели. Това означава, че след кратко търсене на този класификатор ще откриете, че кодът на вашата основна дейност ще бъде така:

31.02 Производство на мебели за кухни

Това групиране включва:

• производство на кухненско обзавеждане;
• производство на кухненско обзавеждане по индивидуални поръчки на населението

Ако все още искате да правите матраци, тогава трябва незабавно да отбележите за себе си още един код OKVED-2:

31.03 Производство на матраци

Това групиране включва:

• производство на матраци: пружини, пълнени или завършени отвън с поддържащ материал, от пореста гума или матраци от пяна;
• производство на поддържащи материали за матраци

Това групиране не включва:

• производство на надуваеми гумени дюшеци
• производство на гумени матраци, пълни с вода

Дано значението е ясно. Избираме ОСНОВНИЯ код на дейност за OKVED-2 + няколко допълнителни. Освен това не е задължително да са от една и съща сфера, както в нашия пример. Например, индивидуален предприемач може да произвежда мебели и да ремонтира ботуши. Никой не може да му забрани да прави това в рамките на IP дейности.

Но не се увличайте твърде много, тъй като при регистриране на IP е достатъчно да посочите 5-10 кода на дейност за OKVED-2.

Ако има нужда от добавяне на нови кодове на дейност (или премахване на ненужни), това може да стане по-късно, след регистрацията на IP.

За да направите това, просто приложение към вашата инспекция ще бъде достатъчно. Но това е тема за отделна статия, която скоро ще се появи тук.

Избор на данъчна система за вашия индивидуален предприемач

Това е много важен момент, не забравяйте да го изчислите предварително. Факт е, че сега в Русия има няколко системи за данъчно облагане за индивидуални предприемачи, от които ще трябва да изберете едно нещо (но никой не забранява комбинирането на две системи за данъчно облагане. Например, опростена данъчна система + PSN)

И така, какви данъчни системи са налични в момента за индивидуалните предприемачи?

1. STS „доход“

Индивидуален предприемач плаща от 1% до 6% от общия доход от индивидуален предприемач + задължителни вноски в PFR. По-голямата част от индивидуалните предприемачи, избрали тази данъчна система, плащат 6% от ОБЩИЯ доход и, повтарям, вноски в пенсионния фонд. Това е важен момент, за който много начинаещи забравят. За това колко IP ще трябва да плаща задължителни вноски към ЗФР,

Защо данъчна ставка от 1% до 6%? Факт е, че местните власти могат да определят данък върху „дохода“ на STS от 1% до 6%. Моля, проверете това във вашата данъчна служба.

STS "приходи минус разходи"

IP плаща 15% от РАЗЛИКАТА между техните приходи и разходи + задължителни вноски в PFR. (вижте връзката в предишния параграф)

ОСНОВЕН

PSN (патентна система)

Индивидуален предприемач купува патент за период от 1 до 12 месеца. И ... отново плаща вноски в пенсионния фонд!

Тук основната разлика от първите две системи е, че IP практически не взаимодейства с данъка. Той просто купува патент за желания вид дейност и не забравя да го поднови. Примамливо е, но ... броят на дейностите за интелектуална собственост върху патент е строго ограничен. За 2018 г. не са налични толкова много видове:

UTII (единичен данък върху уменения доход)

Много подобна на патентната система, само че има още по-малко дейности.

Предполагаме, че вече знаете коя данъчна система ще използвате и остава само официално да отворите IP. Но още веднъж подчертавам, че това трябва да стане ПРЕДВАРИТЕЛНО. Факт е, че веднага след отварянето на IP трябва да кандидатствате за преход към желаната данъчна система.

Ако не направите това, точно след 30 дни автоматично ще ви бъде назначена данъчната система „по подразбиране“ - OSNO.

Плащане на държавно мито за откриване на едноличен търговец

През 2018 г. за удоволствието да станете индивидуален предприемач ще трябва да платите 800 рубли като държавно мито.

https://service.nalog.ru/gp2.do

След плащане в банката, касиерът-оператор ще ви даде чек + "разписка" с маркировка на банката за плащане на това държавно мито.

Не забравяйте да ги запазите, тъй като те ще трябва да бъдат представени заедно с пакет от документи за откриване на IP.

Ние лично подаваме пакет от документи за откриване на индивидуален предприемач в нашата данъчна служба

Е, сега остава да съберем пакет документи за отваряне на IP. Какво ни трябва на руски гражданин?

И ето какво ви трябва:

1. Паспорт на гражданин на руската федерация
2. Копие от удостоверението с TIN номера на физическото лице. лица (ако има)
3. Копие на паспорта (всички страници. Свържете копията на страниците заедно). Необходимо е, ако изпращате документи по пощата
4. Квитанция за плащане на държавната такса за регистрация на IP (виж по-горе)
5. Заявление за регистрация на физически лица като индивидуален предприемач във формуляра P21001

Заявление за откриване на IP R21001

Формулярът за кандидатстване може да бъде изтеглен от връзката по-долу. Моля, имайте предвид, че се състои от няколко листа

Къде трябва да подам този пакет документи?

Трябва да го предадете на данъчната служба, която е „присвоена“ на вашия адрес на регистрация в паспорта ви. Тоест трябва да отидете на официалния уебсайт на руската данъчна служба nalog.ru и да намерите адреса на вашата проверка.

Това е мястото, където трябва да носите пакет от документи за отваряне на IP.

Но те казват, че през 2018 г. IP все повече ще се регистрира чрез така наречените „многофункционални центрове“. Възможно е данъчната служба да ви пренасочи към някой от тези центрове.

След като предадете документите на служителя на Федералната данъчна служба, трябва да получите от него разписка за получаване на документи за откриване на IP (с описание на получените документи). Не забравяйте да го запазите.

Ще бъдете информирани и когато трябва да дойдете за готови документи за IP. Но по закон те трябва да са готови за три работни дни.

Какво ще получите след три работни дни?

Ще получите следните документи:

1. Документ за присвояване на TIN (идентификационен номер на данъкоплатеца)
2. Извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи (EGRIP)

Моля, имайте предвид, че от 2017 г. вече не се издава удостоверение за държавна регистрация като индивидуален предприемач.

Кога трябва да кандидатствам за преминаване към избрания данъчен режим?

Ето един много важен момент. Както бе споменато по-горе, трябва незабавно да кандидатствате за преход към избраната система за данъчно облагане.

Например индивидуален предприемач избра опростената данъчна система („опростена“). Това означава, че той подава заявление за преход към опростената данъчна система или веднага, когато подава пакет от документи за регистрация на индивидуален предприемач. Или в деня на получаване на документи за отворен IP.

Някои инспекции приемат такова заявление веднага, в деня на подаване на документите за откриване на ИП, а други едва в деня на получаване на документи за регистриран ИП.

В никакъв случай не отлагайте решението на този въпрос „за по-късно“. И не забравяйте, че 30 дни след регистрацията на IP ще бъдете автоматично прехвърлени към OSNO, ако такова приложение не е в данъчната служба.

Прочетете повече за това как да преминете към USN тук:

И какво да правим с PFR и FFOMS?

Тук всичко е просто.

1. Ако нямате служители (и няма), тогава не е нужно да ходите специално при тях, регистрирайте се също. Служителите на Федералната данъчна служба независимо ще прехвърлят на ЗФР данни за вашия индивидуален предприемач на ЗФР. И след известно време ще получите писмо от PFR, в което ще има информация, че сте регистриран в PFR и FFOMS като индивидуален предприемач.

И вашата задача е редовно да плащате задължителни вноски за себе си към ЗФР (връзката е по-горе в текста).

2. Ако има служители, тогава ще трябва да се регистрирате като работодател ... Тази тема е за отделна статия, скоро ще се появи.

Резюме

Това е цялата стъпка по стъпка инструкция за отваряне на IP за 2018 г.

Но трябва да разберете, че отварянето на IP е само самото, много начало. Ще трябва да се справите с данъци, вноски, отчетност и така нататък и така нататък...

С една дума, няма да е скучно.

И не забравяйте да се абонирате за нови статии за IP!

Не забравяйте да се абонирате за новините за IP на тази страница:

Съветът е следният - не трябва да се отклонявате от действителната дейност, но също така е по-добре да не посочвате твърде „травматични“ кодове във формата на основния вид дейност - от тях зависи размерът на вноските във Фонда за социално осигуряване, ако планирате да наемете служители.

Има редица дейности, с които индивидуалният предприемач не може да се занимава. То:

• въздушен транспорт;
• космическа индустрия;
• работа на инвестиционни фондове, взаимни фондове и частни пенсионни фондове;
• банково дело;

UTII ("импутиране") - 5 дни от датата на началото на прилагането на тази система за данъчно облагане (клауза 3 на член 346.28 от Данъчния кодекс на Руската федерация);

PSN ("патент") - не по-късно от 10 дни преди началото на прилагането на системата за патентно данъчно облагане (клауза 2 на член 346.45 от Данъчния кодекс на Руската федерация);

ESHN („земеделски данък“) - 30 дни от датата на регистрация на IP или до 31 декември на текущата година, при преминаване към ESHN от новата година (клауза 2 на член 346.3 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).

BASIC, USNO и ESHN - размерът на платения данък е обвързан с дохода. Колкото по-висок е той, толкова по-висок е данъкът.

PSN и UTII - размерът на данъка зависи от дохода, приписан от държавата и не е обвързан с размера на действително получените средства. Размерът на условния доход се влияе от вида на дейността и мястото на нейното изпълнение.

Регистрация в FIU и FSS

Не е необходимо специално да се уведомяват средствата за регистрацията на индивидуален предприемач, тъй като ал. 1 час 3 с.л. 28 от Федералния закон № 212-FZ не е в сила от 2014 г. Самата данъчна служба предава данните след регистрацията, остава само да получавате (електронни или по пощата) известия за регистрация в FIU и FSS.

След сключване на трудов договор с първия служител трябва да се регистрирате като работодател (осигурен) - във фонд "Пенсии" и в фонд "Социално осигуряване".

• PFR - 30 дни от датата на сключване на първия трудов договор (неустойка за забавяне - от 5 до 10 хиляди рубли).
• FSS - 10 дни (член 6 от Закон 125-FZ), глоба за забавяне - от 5 до 10 хиляди рубли, за дейности без регистрация като застраховател - глоба от 20 хиляди рубли. (Член 19 от Закон 125-FZ).

Касов апарат

• индивидуални предприемачи, които прилагат PSN и UTII по отношение на всички видове дейности, с изключение на общественото хранене и търговията на дребно (независимо от наличието на служители);
• Индивидуални предприемачи на UTII и PSN без служители, извършващи търговия на дребно и предоставящи кетъринг услуги;
• индивидуални предприемачи на OSNO и STS, предоставящи услуги на населението (с изключение на кетъринг със служители);
• индивидуални предприемачи, занимаващи се с търговия с помощта на вендинг машини.

Във всеки случай, първо разберете дали имате нужда от касов апарат във вашия случай, тъй като така наречените онлайн каси са доста скъпи за начало.

Разплащателна сметка

За индивидуалните предприемачи не е задължително, но е много желателно, особено сега повечето банки предлагат преференциални условия за разплащане в брой. Много банки изрично забраняват използването на физическа сметка. бизнес лица.

Тюлен

Наличността не е задължителна, но при желание можете да я направите. Някои изпълнители изискват подпечатване на документи като допълнително средство за защита. Вярно е, че не е трудно да се фалшифицира печат, следователно този метод на защита е изключително съмнителен и се използва по-скоро за самодоволство.

Веднага след регистрацията на индивидуален предприемач препоръчваме да използвате интернет счетоводство за правене на бизнес и подаване на отчети онлайн. Едва сега има промоция „една година като подарък за нови предприемачи“. Това ще спести до 200 000 рубли. на услугите на счетоводител, което е важно за започване на бизнес от нулата.

Безплатна регистрация на IP сами: пълни инструкции стъпка по стъпка през 2019 г

Средна оценка 5 (100%), оценка 1

На официалния уебсайт на Министерството на финансите е публикуван документ „Основните насоки на данъчната политика за 2017 г. и плановия период 2018 и 2019 г.“, при прочитането на който става ясно какви промени ще настъпят с данъците за предприемачите в близко бъдеще. По-специално в този документ се посочва, че:

• Скоро ще бъде взето решение относно легализирането на самостоятелно заети граждани, които предоставят определени видове услуги на други лица (почистване, домакинство, обучение, гледане на деца и др.). Предполага се, че гражданското право определя правния им статут. Междувременно на самонаетите се обещават данъчни ваканции до 31 декември 2018 г.
• Тъй като от 1 юли 2018 г. индивидуалните предприемачи, които са данъкоплатци на UTII или данъкоплатци на PST, са длъжни да използват CRE, за да намалят разходите си, свързани със закупуването на ново оборудване, се предлага да им се даде правото да намалят размера на единичния данък, изчислен в съответствие със специалния данъчен режим за размера на разходите за придобиване на CCP в размер на не повече от 18 000 рубли. за едно устройство.
• Предвижда се да се коригира механизмът за установяване на стойността на коефициента на дефлатора, използван в рамките на данъчната система под формата на UTII, за да се гарантира предвидимостта на растежа на данъчната тежест за малкия бизнес за посочения данък.
• Предлага се да се предостави възможност на данъкоплатците, прилагащи SIT, да намалят цената на патент с размера на застрахователните премии, както и да се изключи забавеното плащане на патент сред основанията за прекратяване на прилагането на SIT, докато при същевременно установяване на глоба от 20% за забавено плащане на цената на патента.
• През 2019 - 2020г планира се намаляване на общия размер на осигурителните вноски за извънбюджетните фондове от 34% на 30% при запазване на сегашното ниво.
• Предвижда се въвеждане на механизъм, който позволява плащане на данъци за трета страна. Сега данъкоплатецът може да плаща данъци само за себе си.

Данъчен контрол - 2017: какво ще се промени

Коефициентът на дефлатора за UTII ще остане на същото ниво от 1,798.

2. Минимална работна заплата през 2017г

Онзи ден също стана известно, че до есента на 2017 г. може да бъде разработен законопроект за поетапно увеличаване на минималната заплата до нивото на жизнения минимум. Първият заместник-ръководител на фракцията "Единна Русия" в Държавната дума Андрей Исаев съобщи, че за целта ще бъде създадена работна група, която ще включва министъра на финансите, министъра на труда и социалната защита, депутати и сенатори.

За последно минималната работна заплата е била повишена на 1 юли 2016 г. Тогава той нарасна с почти 21% - до 7500 рубли.

3. UTII през 2017 г

Най-важната промяна по отношение на тази преференциална данъчна система е срокът за нейното удължаване. По-рано беше казано за премахването на UTII от 1 януари 2018 г., което уж трябваше да доведе до увеличаване на интереса на предприемачите към системата за патентно данъчно облагане. Предполагаше се, че патентната система просто ще замени „вменяването“. Въпреки това на 2 юни 2016 г. президентът подписа закон за удължаване на UTII до 1 януари 2021 г.

Друга важна промяна: от 1 януари 2017 г., според новото издание, индивидуален предприемач на UTII получава правото да намали UTII чрез застрахователни премии за себе си. Междувременно предприемач, който има служители, удържа само вноски от техните заплати от UTII. Важно е, че през следващата година ще има ограничение за индивидуалните предприемачи със служители - невъзможно е UTII да се намали с повече от 50%.

4. Нови сервизни кодове за UTII, USN и PSN

От 2017 г. за потребителите на системи за преференциално данъчно облагане USN, UTII и PSN ще се прилага изменен списък с кодове за лични услуги. Публикувано е съответното постановление на правителството на Руската федерация от 24 ноември 2016 г. N 2496-r. Документът съдържа списък с кодове за видове икономически дейности, свързани с лични услуги (съдържа кодове според класификатора OKVED2) и списък с кодове за услуги, свързани с лични услуги (съдържа кодове съгласно OKPD2).

Преди това, за да се определят видовете дейности, които са достъпни за предприемачите при преференциални данъчни системи, беше необходимо да се използва общоруският класификатор на услугите за населението (OK 002-93). От 1 януари 2017 г. той престава да бъде валиден, ще бъде извършен преход към новия общоруски класификатор "OK ​​029-2014 (NACE Rev. 2)".

5. Система на патентно облагане

Размерът на плащането за използване на патент зависи от местните власти, така че IP в регионите трябва да е добре запознат с местното законодателство.

Що се отнася до Москва, Законът на град Москва от 23 ноември 2016 г. № 139 „За изменение на някои закони на град Москва в областта на данъчното облагане“ от 2017 г. дава възможност на предприемачите да придобиват патенти за продажба на стоки чрез вендинг машини. В допълнение, властите се опитват да направят приложението на тази данъчна система удобно: за таксиметрови шофьори (премахната е връзката към конкретна кола), отдаване под наем на нежилищни помещения (въведена е допълнителна диференциация на цената на патента ).

6. Плащане на данъци за трети страни

Ако даден предприемач има блокирана сметка или няма пари, но трябва да плаща данъци, то от 2017 г. трети страни ще могат да правят това вместо него. Той предоставя такава възможност за плащане на данъци за данъкоплатци от трети страни.

7. Самонаети граждани

10. Опростете HR за микропредприятията

От 1 януари 2017 г. влиза в сила, с което се опростяват кадровите досиета за микропредприятията. Това позволява на такива компании да се справят без персонални местни разпоредби (правила за вътрешния трудов ред, графици на смени и др.). Правителството одобри типова форма на трудов договор, в която вече ще могат да бъдат записани всички тези условия.

Ако работодателят е престанал да бъде малък стопански субект, който се класифицира като микропредприятие и са извършени съответните промени в информацията за него в Единния регистър на малките и средните стопански субекти, той трябва да състави необходими документи за персонала не по-късно от четири месеца.

Микропредприятията не са длъжни да сключват типови трудови договори със своите служители. Използването на този документ се очаква по искане на ръководителя на дружеството.

11. Увеличаване на глобите за нарушения, свързани с трудовите възнаграждения

13.Застрахователни премии през 2017г

Установен е максималният доход на физическо лице, от който се плащат застрахователни премии за социално осигуряване - 755 000 рубли, както и за пенсионно осигуряване - 876 000 рубли.

От 2017 г. администрирането на застрахователните премии ще се извършва от данъчния орган, което показва неговия интерес от подобряване на качеството на проверката.

От 1 януари 2017 г. влиза в сила той, който въвежда редица промени в Данъчния кодекс. Всички разпоредби, свързани с изчисляването и плащането на застрахователните премии, се прехвърлят в Данъчния кодекс на Руската федерация, който от своя страна се допълва с нов раздел XI „Застрахователни премии в Руската федерация“ и. Трябва да се отбележи, че разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация няма да се прилагат за отношенията по установяване и събиране на застрахователни премии за задължително социално осигуряване срещу трудови злополуки и професионални заболявания и застрахователни премии за задължително медицинско осигуряване на не- работещо население.

Сроковете за подаване на отчети също се променят: изчисляването на вноските за пенсия, медицинско осигуряване и здравно осигуряване трябва да се представя на данъчния орган веднъж на тримесечие не по-късно от 30-ия ден на месеца, следващ отчетния (фактурен) период.

Федералната данъчна служба пусна одобряващ формуляр за изчисляване на застрахователните премии, процедурата за попълването му и формата за подаването му в електронен вид. От отчитането за 1-во тримесечие на 2017 г. ще се изисква нов формуляр.

От 1 януари 2017 г. влиза в сила, който установява нови срокове за подаване на персонализирани отчети:

• информация за осигурените лица - не по-късно от 15-о число на месеца, следващ отчетния;
• информация за осигурителните премии и осигурителния стаж - ежегодно, не по-късно от 1 март на следващата година.

Ако ще управлявате някакъв бизнес, всяко физическо лице трябва да изготви съответните документи и да стане частен предприемач.

Ще ви кажем как да избегнете глобите и за наистина кратко време - 3 дни - да станете бизнесмен на хартия.

Плюсове и минуси на индивидуалните предприемачи, правата и задълженията на индивидуалния предприемач

Ползите от едноличния търговец са следните:

1. Просто кандидатствайте и се регистрирайте. Можете сами да се свържете с данъчната служба, за това не е необходимо да прибягвате до помощта на второстепенни организации и специалисти. Записването и подаването на документи отнема само няколко часа, в зависимост от опашката и желаещите.
2. IP е „най-меката“ форма на правене на бизнес, санкциите за която са минимални. Рядко ще бъдете наблюдавани от властите, те също няма да препоръчат нещо, основното е да докладвате навреме. Ако забравите нещо, санкциите ще бъдат минимални.
3. Доходът от IP е заплатата на предприемач , за разлика от юридическите лица, LLC и др. Всички пари, спечелени от правене на бизнес, можете да харчите по свое усмотрение.
4. Възможност за работа без касов апарат, печат. Това е още един плюс, но трябва да се ориентирате точно в кой район не се изискват касови апарати и печат.
5. Може да работи с пари в брой , само ако докладвате по строги формуляри за отчитане (BSO) съгласно опростената данъчна система или OSNO.
6. Възможно е да поставите печалбата в джоба си , без никаква отчетност и плащат само определен данък. Това се отнася за организации, работещи по ENVD.
7. Основният плюс е, че сам си шеф и началник. Откривайки индивидуален предприемач, вие ставате лидер, вие сами можете да организирате работните и почивните дни, без да се подчинявате на никого.

Има и недостатъци на IP:

1. Висока степен на отговорност. Вие, като вече сте предприемач, трябва да помните, че вие ​​и никой друг няма да носите отговорност за вашите действия, за собствеността, която принадлежи на компанията. Ако възникнат дългове по време на IP, вие ще ги платите, в противен случай ще имате сериозни проблеми с колектори и съдилища. Трябва да запомните, че ще трябва да изтеглите малко средства, дори ако вашият магазин все още не е отворен, работи на загуба или е затворен за дълъг уикенд. Да дадем пример, решихте да отидете на почивка за 2 седмици, затворихте магазина. За непълен месец ще трябва да прехвърлите данък от около 3 хиляди рубли и няма значение дали сте работили или сте почивали.
2. Не може да се намери името на организацията. Предприемачът трябва да въведе своите инициали във всички аспекти на документацията, така че IP ще се нарича вашето фамилно име, собствено име, бащино име. Това е друга разлика между индивидуален предприемач и юридическо лице.
3. Невъзможност за сътрудничество с някои организации. Някои компании не искат да си сътрудничат с индивидуални предприемачи, оправдавайки избора си с имиджовия статус на търговски обект или магазин. Разбира се, юридическото лице има повече права, компанията се счита за солидна, но е по-лесно да работите с индивидуален предприемач.

Разбира се, изборът е ваш.

Това казват експерти по счетоводство и интелектуална собственост по-добре е за начинаещ, който никога не е управлявал бизнес, да регистрира IP. След това с течение на времето можете да пререгистрирате документи за юридическо лице.

Кой може да отвори IP и кой не може да стане индивидуален предприемач?

За да попаднете в тази категория граждани според закона, можете:

1. Възрастен руснак. Важно е да си способен.

2. Непълнолетно лице, дете с настойници или родители.

Основното нещо е да предоставите някакво доказателство за пълнолетие, когато кандидатствате:

1. Съгласие от родител или настойник, че сте избрали да работите на възраст между 14 и 18 години. Разбира се, родителите ще бъдат попитани за дейностите и бизнеса на техния син / дъщеря. Например, когато няма да плаща данъци или да задлъжнее.
2. Брачен договор. Брак могат да сключват лица над 16 години. Така гражданинът става по-отговорен, поради което му е позволено да работи на тази възраст.
3. Съдебно решение, че дадено лице е дееспособно.
4. Съгласие от органите по настойничество и попечителство, че детето може да работи като предприемач.

3. Пълнолетен ограничено дееспособен гражданин. Не пропускайте да попитате попечителя дали е съгласен.

4.Лица от чужди държави, които живеят в Русия и искате да правите бизнес.

Не можете да се регистрирате като предприемач:

1. Държавен служител, тоест човек на администрацията и властта.
2. Служител на Държавната дума.
3. Рефер.
4. адвокат.
5. Полицай.
6. Полицай.
7. Други лица, заемащи важни позиции в обществената сфера.

Моля, имайте предвид, че тези лица както и техните роднининямат право да извършват дейности по интелектуална собственост.

Освен това няма да бъдете регистриран като предприемач, ако:

1. Гражданин преди това е регистрирал индивидуален предприемач и не го е премахнал от регистъра.
2. Лицето е фалирало. Имайте предвид, че трябва да измине една година след съдебното решение, че не можете да плащате задължения към кредиторите.
3. На руснака със съдебна заповед са наложени ограничения върху стопанската му дейност. Давностният срок ще бъде взет предвид. Минималният срок е 1 година, максимумът е 5 години.
4. Друго условие е, че при същото ограничение ще бъде взето предвид премахването на миналия индивидуален предприемач от базата данни на данъчната служба. Гражданинът трябваше да се обърне към специалистите с молба за ликвидиране на IP.

Така че, ако не сте включени в този списък, тогава можете да съставите документи в данъчната служба.

Списък с документи за самостоятелно отваряне на IP - какво ще е необходимо в процеса?

За да може процесът на регистрация да протече бързо, съветваме ви да съберете необходимите документи предварително и да дойдете с тях в данъчната служба.

Пакетът от документи ще включва:

1. Заявление с искане за регистрация като индивидуален предприемач. Написан е в специален формуляр P21001 и изглежда така:

2. Вашият паспорт, като гражданин на Руската федерация.

3.ТИН. Ако не, ще трябва да се регистрирате.

4. Квитанция за плащане на държавно мито. Сумата му е 800 рубли. Самата разписка ще ви бъде дадена в данъчната служба, така че не е нужно да тичате до банката предварително. След като сте платили, разписката трябва да бъде занесена на специалист от данъчната служба, за да може да я прикачи към всички документи.

Разписката изглежда така:

Всъщност това са всички документи, които ще ви трябват.

Но - забележете:ако имате законен представител и той кандидатства в данъчната служба вместо вас, тогава той ще трябва да предостави друго пълномощно. Освен това документите трябва да бъдат нотариално заверени.

Ние определяме вида дейност според OKVED - видове форми на данъчно облагане и техните капани

Като се имат предвид основните видове данъчни системи, можем да подчертаем някои от характеристиките на правенето на бизнес с всяка от тях.

Ние изброяваме какви типове съществуват и също така определяме коя система е най-добра за IP:

1. Класическа или обща система на данъчно облагане. Съкратено се изписва ОСНО

Този режим е най-неизгоден за предприемачите, тъй като те трябва да плащат не само данък върху доходите на физическите лица, но и данъци върху продадените продукти или извършената работа.

Освен това при такава система ще трябва да се отчита по-стриктно - да се подават декларации по тримесечия. За да попълните необходимите документи, ще ви трябват услугите на счетоводител.

Ако имате малък бизнес и нямате счетоводител в персонала, тогава е по-добре да откажете такъв режим. Препоръчваме да го изберете за голям пункт с пълен персонал.

2. Опростена система за IP

Този режим е идеален за малък предприемач.

Можете да изберете всякакъв вид база, от която ще бъде дебитиран данъкът:

1. Само от доходи. От общата сума на печалбата ще приспаднете 6%.
2. От сумата „Приходи минус разходи“. От тези приходи ще платите 15%.

Отчитането по този режим е просто - ще трябва само да подадете 1 път годишноедна декларация.

Забележетече предприемачът няма да плаща 13% данък върху доходите на физическите лица. И още един плюс - персоналът може да бъде до 100 души.

3. Единен данък върху условния доход, съкращението е написано така - UTII

Такава система е подходяща за предприемачи, чиито доходи са много високи, тъй като те ще удържат данък от определена сума, посочена за вашия вид дейност. Например, ако спечелите IP от 4 милиона рубли, никой няма да обърне внимание на това. Данъкът се удържа от доходите, които са предписани от Данъчния кодекс на Руската федерация. В този случай предприемачът остава с печалба!

Помняче данъкът от физическо лице и други ставки няма да ви засягат.

Отчитането по тази система ще трябва да се прави на тримесечие.

За да започнете работа, ще трябва да подадете специално заявление с искане за прилагане на тази система към IP, тъй като всеки предприемач, който се е регистрирал в данъчната служба, автоматично незабавно се прехвърля към общия режим.

4.Патент за IP

Този режим е също толкова удобен, колкото и предишния. Не е нужно да плащате всички данъци. И ще е необходимо само да придобиете патент, но - не забравяйте, че той не е подходящ за някои видове дейности.

Има и важно ограничение – персоналът да не надвишава 15 служители.

Когато работите по такава система, няма да се налага да се отчитате на тримесечие, но ще трябва да водите книга за записите на приходите.

5. Единен земеделски данък, или ESHN

Това е почти същата система като опростената, само че е валидна за предприемачи на селскостопански продукти и стоки. Процентът приходи минус разходи е само 6%.

Но – помнетеза да преминете към такава система, трябва да имате повече от 70% от дохода.

Инструкции стъпка по стъпка за самостоятелно отваряне на IP

Регистрирането като предприемач е просто, основното е - следвайте инструкциите стъпка по стъпка и ясно следвайте всеки елемент:

1. Събиране на необходимите документи

Подгответе предварително документите, които може да са ви необходими. Писахме за тях по-горе.

2. Изберете данъчна услуга

Можете да издадете IP или на мястото на регистрация, или на мястото на пребиваване. Ако нямате разрешение за пребиваване, тогава трябва да се свържете с данъчния район или град, в който живеете. Адресът на органа може да бъде намерен в Интернет.

3. Обжалване на проверката и предоставяне на документи

Тук има две опции за подаване:

1. Лично. Можете да дойдете лично в услугата или да издадете пълномощно за представител, който също трябва лично да подаде документи в данъчната служба или MFC.
2. Дистанционно. Можете да изпращате документи по пощата, за предпочитане с препоръчана поща, или по електронен път на пощенския адрес на услугата. Не забравяйте да ви изпратим разписка-известие, че сте го получили.

Например може да е така:

4. Изберете данъчна система и информирайте данъчния специалист за избора си

Важно е да напишете молба за установяване на определен режим за вас.

5. Взимаме готовите документи

Отварянето на IP става в рамките на 3 работни дни. Трябва да Ви кажат кога да дойдете за документите.

Трябва да се издаде:

1. Удостоверение за регистрация на IP.
2. EGRIP регистрационен лист.

Документите могат да бъдат взети от предприемача или неговия законен представител, който има пълномощно с него.

Какво се прави след регистрация на IP - печат, разплащателна сметка, каса и др.

След като започнете бизнес, трябва да помислите за няколко неща:

1. Започнете да правите печат

Разбира се, майсторът ще го направи вместо вас. Достатъчно е само да му покажете удостоверението за регистрация на IP и вашите данни за TIN.

Печатът може да бъде поръчан в печатница или друга организация. Ще струва от 500 до 1000 рубли.

Всъщност не е толкова важно за IP. Това е чисто лично решение, никой не може да ви принуди да закупите печат.

Защо предприемачите поръчват разпечатки? Отговорът е прост: има психологически ефект върху клиентите, те приемат компанията сериозно.

Печатът може да показва логото на фирмата и всяка друга информация:

2. Регистрация в Пенсионния фонд като индивидуален предприемач

Колкото по-рано направите това, толкова по-добре за вас.

Специалистът на фонда ще ви обясни кога и как да плащате застрахователните премии.

3. Откриване на сметка за индивидуален предприемач в банкова организация

Ако планирате да получавате средства от печалби в текущата си сметка като предприемач, тогава трябва да го имате точно така и не е личен акаунт !

Можете да отворите сметка във всяка банка, основното е да обърнете внимание на процента на обслужване.

След отваряне представителят на банката трябва да ви уведоми.

Изглежда така:

4. След като отворите IP акаунт, определено трябва да се свържете с FIU и данъчната служба и да прехвърлите всички данни.

За всяко тяло може да бъде избрано различно изявление.

Пример за данъчна декларация е както следва:

В пенсионния фонд - е:

Забележетеда предоставите документ за откриване на сметка възможно най-скоро, в противен случай може да бъдете глобен в размер на 5 хиляди рубли!

5.Избор и закупуване на касово оборудване

Бъдете внимателни, според новото законодателство списъкът на организациите, които трябва да имат касов апарат, се разшири.

Определете, консултирайте се с данъчни специалисти и решете дали имате нужда или не.

Ако все пак отговорът е да, тогава не забравяйте, че устройството трябва регистрирайте се в данъчния орган.

6. Набиране на специалисти в щата

Също така е важно да се погрижите кой ще работи за вас.

7. Търсене на клиенти

Ако решите да се занимавате с продажби, тогава трябва да намерите клиент, който да ви достави продукти за продажба.

Не забравяйте да съставите договори, както и да отчитате доставките навреме!

Сега, като вземете предвид всички тези точки, можете безопасно да се занимавате с предприемачество.

Интернет услуги за отчитане и счетоводство на индивидуални предприемачи - в помощ на начинаещ индивидуален предприемач

Онлайн услугите, приложенията са необходими за начинаещи предприемачи, за да улеснят изчисляването на данъците и воденето на записи.

Те не изискват инсталиране на компютър и можете да ги използвате безплатно като опитате демото.

Невъзможно е да изберете услуга и да я оцените „на сляпо“. Можете да изпробвате неговите функции и след това да решите дали програмата е удобна за вас.

Има много интернет услуги за отчитане и счетоводство за предприемачи.

Основните им предимства са, че:

1. Можете да работите навсякъде.
2. Въведените в системата данни ще се съхраняват на сървъра и няма да отидат никъде, за разлика от компютър, който може да се повреди.
3. Цената на абонамента за сървър е значително по-ниска от цената на програма или приложение.
4. Регистрацията е достатъчна за работа.
5. Документацията е винаги актуализирана и актуална.

Отбелязват се и недостатъците на такива сървъри:

1. Имате нужда от интернет, за да работите.
2. Различни видове страници за браузъри. Не е тайна, че в един браузър страницата на сървъра ще изглежда например изцяло, а в друг - в съкратена форма.
3. Няма начин да персонализирате интерфейса на услугата за себе си. За индивидуалните предприемачи в базата данни вече са попълнени определени настройки, които можете да използвате.

Можете да сравните някои услуги според следната таблица: