Olga Senova, nhà tư vấn kinh tế tại Alt-Invest LLC. Tạp chí« Giám đốc tài chính» Số 3, 2012. Phiên bản trước của bài báo.

Rủi ro đầu tư là xác suất có thể đo lường được của việc bị thua lỗ hoặc bỏ lỡ lợi ích của một khoản đầu tư. Rủi ro có thể được chia thành có hệ thống và không có hệ thống.

Rủi ro có hệ thống- những rủi ro không thể bị ảnh hưởng bởi tác động của việc quản lý cơ sở. Luôn luôn hiện diện. Bao gồm các:

• Rủi ro chính trị (bất ổn chính trị, thay đổi kinh tế xã hội)
• Rủi ro về tự nhiên và môi trường (thiên tai);
• Rủi ro pháp lý (tính không ổn định và không hoàn hảo của pháp luật);
• Rủi ro kinh tế (biến động mạnh về tỷ giá hối đoái, các biện pháp của chính phủ trong lĩnh vực thuế, hạn chế hoặc mở rộng xuất khẩu và nhập khẩu, pháp luật tiền tệ, v.v.).

Giá trị của rủi ro hệ thống (thị trường) không được xác định bởi các chi tiết cụ thể của một dự án riêng lẻ, mà bởi tình hình chung trên thị trường. Ở các nước có thị trường chứng khoán phát triển, để xác định mức độ ảnh hưởng của những rủi ro này đối với dự án, hệ số? Thường được sử dụng nhất, được xác định trên cơ sở thống kê thị trường chứng khoán cho một ngành hoặc công ty cụ thể. Ở Nga, số liệu thống kê như vậy rất hạn chế, do đó, theo quy định, chỉ những ước tính của chuyên gia mới được sử dụng. Nếu có khả năng cao xảy ra một rủi ro cụ thể, nếu có thể, các biện pháp bổ sung sẽ được cung cấp để giảm bớt các hậu quả tiêu cực liên quan đến dự án. Cũng có thể xây dựng các kịch bản để thực hiện dự án trong các diễn biến khác nhau của điều kiện bên ngoài.

Rủi ro phi hệ thống- rủi ro có thể được loại bỏ một phần hoặc toàn bộ do tác động của việc quản lý cơ sở:

• Rủi ro sản xuất (rủi ro không hoàn thành công việc theo kế hoạch, không đạt được khối lượng sản xuất theo kế hoạch, v.v.);
• Rủi ro tài chính (rủi ro không nhận được thu nhập kỳ vọng từ việc thực hiện dự án, rủi ro không đủ thanh khoản);
• Rủi ro thị trường (thay đổi điều kiện thị trường, mất vị trí thị trường, thay đổi giá cả).

Rủi ro phi hệ thống

Chúng dễ quản lý hơn. Theo tác động đối với dự án, chúng có thể được chia thành nhiều nhóm:

Rủi ro không nhận được thu nhập mong đợi từ việc thực hiện dự án

Biểu hiện: giá trị âm của NPV (dự án không hiệu quả) hoặc thời gian hoàn vốn của dự án tăng quá mức.

Nhóm rủi ro này bao gồm mọi thứ liên quan đến dự báo dòng tiền trong giai đoạn hoạt động. Nó:

Rủi ro tiếp thị - rủi ro thiếu hụt doanh thu do không đạt được sản lượng bán theo kế hoạch hoặc giảm giá bán so với kế hoạch. Do lợi nhuận của dự án (và lợi nhuận được xác định ở mức lớn nhất theo doanh thu) xác định hiệu quả của nó, rủi ro tiếp thị là rủi ro chính của dự án. Để giảm rủi ro này, cần phải nghiên cứu kỹ thị trường, xác định các yếu tố chính có thể ảnh hưởng đến dự án, dự đoán sự xuất hiện hoặc gia tăng của chúng, và các cách để trung hòa tác động tiêu cực của các yếu tố này. Các yếu tố có thể xảy ra: điều kiện thị trường thay đổi, cạnh tranh gia tăng, mất vị trí trên thị trường, giảm hoặc không có nhu cầu đối với sản phẩm dự án, dung lượng thị trường giảm, giá sản phẩm giảm, v.v ... Đối với các dự án giảm chi phí trong sản xuất hiện tại, những rủi ro này thường được nghiên cứu ở mức độ thấp hơn.

Thí dụ: Khi xây dựng một khách sạn, rủi ro tiếp thị liên quan đến hai đặc điểm: giá mỗi phòng và công suất sử dụng. Giả sử một nhà đầu tư đã định giá cho một khách sạn dựa trên vị trí và hạng của nó. Khi đó, yếu tố chính của sự không chắc chắn sẽ là tỷ lệ lấp đầy. Việc phân tích rủi ro của một dự án như vậy cần dựa trên việc nghiên cứu khả năng “tồn tại” của nó ở các giá trị lấp đầy khác nhau. Và phân tán các giá trị có thể có nên được lấy từ thống kê thị trường cho các đối tượng tương tự khác (hoặc, nếu không thể thu thập thống kê, ranh giới phân tán tỷ lệ sử dụng sẽ phải được thiết lập theo phương pháp phân tích).

• Rủi ro vượt quá giá thành sản xuất sản phẩm - chi phí sản xuất vượt mức kế hoạch, do đó làm giảm lợi nhuận của dự án. Cần phân tích chi phí trên cơ sở so sánh với chi phí của các doanh nghiệp tương tự, phân tích lựa chọn nhà cung cấp nguyên vật liệu (độ tin cậy, tính sẵn có, khả năng thay thế), dự báo chi phí nguyên vật liệu.

Ví dụ: Nếu trong số các nguyên vật liệu thô mà dự án tiêu thụ có nông sản hoặc, ví dụ, một phần đáng kể chi phí được chiếm bởi các sản phẩm xăng dầu, thì cần phải tính đến việc giá của các nguyên liệu thô này không phụ thuộc. chỉ dựa trên lạm phát, mà còn dựa trên các yếu tố cụ thể (thu hoạch, liên kết thị trường năng lượng, v.v.). Thông thường, sự biến động của chi phí nguyên vật liệu không thể được chuyển hoàn toàn vào giá thành sản phẩm (ví dụ, sản xuất bánh kẹo hoặc hoạt động của một phòng lò hơi). Trong trường hợp này, điều đặc biệt quan trọng là phải nghiên cứu sự phụ thuộc của kết quả dự án vào biến động chi phí.

• Rủi ro công nghệ - rủi ro thiếu hụt lợi nhuận do không đạt được khối lượng sản xuất theo kế hoạch hoặc tăng chi phí sản xuất do công nghệ sản xuất đã chọn.
  Các yếu tố rủi ro:
  Đặc điểm của công nghệ được áp dụng - mức độ thành thục của công nghệ, các tính năng gắn liền với quy trình công nghệ và khả năng ứng dụng của nó trong các điều kiện nhất định, sự phù hợp của nguyên vật liệu với thiết bị đã chọn, v.v.
  Nhà cung cấp thiết bị không trung thực- hỏng hóc trong việc cung cấp thiết bị, giao thiết bị chất lượng thấp, v.v.
  Thiếu dịch vụ sẵn có để bảo trì thiết bị đã mua- sự xa rời của các bộ phận dịch vụ có thể dẫn đến thời gian ngừng hoạt động đáng kể của quá trình sản xuất.

Ví dụ: Rủi ro công nghệ khi xây dựng nhà máy gạch trong điều kiện đã có nhà để chứa thiết bị, nguồn nguyên liệu đã được nghiên cứu và thiết bị được cung cấp theo dây chuyền chìa khóa trao tay duy nhất của một nhà sản xuất nổi tiếng, sẽ được giảm thiểu . Mặt khác, dự án xây dựng nhà máy trong điều kiện địa điểm khai thác đá, nơi khai thác nguyên liệu thì phải xây dựng nhà máy, tự mua thiết bị từ các nhà cung cấp khác nhau. là rất lớn. Trong trường hợp thứ hai, nhà đầu tư bên ngoài rất có thể sẽ yêu cầu bảo lãnh bổ sung hoặc loại bỏ các yếu tố rủi ro (nghiên cứu tình hình nguyên vật liệu, thu hút tổng thầu, v.v.).

• Rủi ro hành chính - rủi ro thiếu hụt lợi nhuận do ảnh hưởng của yếu tố quản trị. Sự quan tâm đến dự án quyền lực hành chính, sự hỗ trợ của nó làm giảm đáng kể những rủi ro này.

Ví dụ: Rủi ro hành chính điển hình nhất liên quan đến việc xin giấy phép xây dựng. Thông thường, các ngân hàng không cấp vốn cho các dự án bất động sản thương mại trước khi xin phép, rủi ro quá cao.

Rủi ro không đủ thanh khoản

Biểu hiện: số dư tiền âm cuối kỳ trong ngân sách dự báo.

Loại rủi ro này có thể phát sinh trong cả giai đoạn đầu tư và giai đoạn hoạt động:

• Rủi ro thấu chi ngân sách dự án . Lý do: Cần đầu tư nhiều hơn kế hoạch. Mức độ rủi ro có thể được giảm thiểu đáng kể bằng cách phân tích đầu tư cẩn thận trong giai đoạn lập kế hoạch dự án. (So ​​sánh với các dự án hoặc sản phẩm tương tự, phân tích dây chuyền công nghệ, phân tích sơ đồ hoàn chỉnh để thực hiện dự án, hoạch định lượng vốn lưu động). Nó là mong muốn cung cấp kinh phí cho các trường hợp dự phòng. Ngay cả khi lập kế hoạch đầu tư cẩn thận nhất, 10% vượt ngân sách vẫn được coi là tiêu chuẩn. Do đó, đặc biệt, khi thu hút một khoản vay, dự kiến ​​sẽ tăng hạn mức nguồn vốn dành cho người vay, được lựa chọn nếu cần thiết.
• Rủi ro về sự khác biệt giữa tiến độ đầu tư và tiến độ tài trợ . Nguồn vốn bị trì hoãn hoặc không đủ, hoặc có một lịch trình cho vay nghiêm ngặt không cho phép sai lệch theo bất kỳ hướng nào. Trong trường hợp này, cần phải có quỹ riêng - đặt trước tiền; cho một hạn mức tín dụng - cung cấp trong thỏa thuận về khả năng biến động trong thời gian rút tiền theo hạn mức tín dụng.
• Rủi ro thiếu vốn ở giai đoạn đạt công suất thiết kế . Nó dẫn đến sự chậm trễ trong giai đoạn vận hành, giảm tốc độ đạt công suất kế hoạch. Lý do: Việc tài trợ vốn lưu động không được xem xét trong giai đoạn lập kế hoạch.
• Rủi ro thiếu vốn trong giai đoạn vận hành . Ảnh hưởng của các yếu tố bên trong và bên ngoài dẫn đến giảm lợi nhuận và thiếu vốn để thanh toán các nghĩa vụ đối với chủ nợ hoặc nhà cung cấp. Khi thu hút các quỹ tín dụng để thực hiện dự án, một trong những cách chính để giảm rủi ro này là sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ khi xây dựng lịch trình trả nợ vay. Thực chất của phương pháp: sự biến động có thể xảy ra của số tiền mà công ty thu được trong kỳ được thiết lập phù hợp với kỳ vọng của thị trường và tình hình kinh tế. Ví dụ, với tỷ lệ bao phủ là 1,3, lợi nhuận của một công ty có thể giảm 30% trong khi vẫn duy trì khả năng hoàn trả các nghĩa vụ theo hợp đồng vay.

Ví dụ: Xây dựng một trung tâm thương mại có vẻ không phải là một dự án quá rủi ro nếu bạn chỉ nhìn vào biến động giá cả. Tính trung bình, trong khoảng thời gian tồn tại của nó, biến động giá cả sẽ không quá lớn. Tuy nhiên, một bức tranh rất khác xuất hiện khi bạn xem xét tỷ lệ cho thuê và sự kết hợp giữa thu nhập với các khoản thanh toán. Một trung tâm kinh doanh được xây dựng bằng quỹ tín dụng có thể dễ dàng phá sản do một cuộc khủng hoảng tương đối ngắn hạn (so với thời gian tồn tại của nó). Đây chính xác là những gì đã xảy ra với nhiều cơ sở bắt đầu hoạt động vào cuối năm 2008 và 2009.

Rủi ro không hoàn thành công việc kế hoạch trong giai đoạn đầu tư vì lý do tổ chức hoặc lý do khác

Biểu hiện: trì hoãn hoặc bắt đầu không đầy đủ giai đoạn hoạt động.

Dự án được xem xét càng phức tạp thì càng có nhiều yêu cầu về chất lượng quản lý dự án - về kinh nghiệm và chuyên môn của đội thực hiện dự án này.

Các cách để giảm thiểu loại rủi ro này: lựa chọn đội ngũ quản lý dự án đủ năng lực, lựa chọn nhà cung cấp thiết bị, lựa chọn nhà thầu, đặt hàng dự án chìa khóa trao tay, v.v.

Chúng tôi đã xem xét các loại rủi ro chính có trong các dự án đầu tư. Cần lưu ý rằng có nhiều cách phân loại rủi ro. Việc sử dụng một phân loại cụ thể trong một kế hoạch kinh doanh được xác định bởi các chi tiết cụ thể của dự án. Bạn không nên mang theo một cách tiếp cận khoa học và đưa ra nhiều bằng cấp phức tạp. Việc chỉ ra chính xác những loại rủi ro có ý nghĩa nhất đối với dự án đầu tư này là hợp lý hơn.

Đối với tất cả các loại rủi ro được lựa chọn trong kế hoạch kinh doanh, một đánh giá về giá trị của chúng đối với dự án đầu tư này sẽ được đưa ra. Thuận tiện nhất là đưa ra đánh giá không dựa trên thang điểm rủi ro và thông qua xác suất của nó, mà thông qua đánh giá “cao”, “trung bình” hoặc “thấp”. Điều này là do thực tế là một đánh giá bằng lời nói, chứ không phải bằng số, dễ chứng minh và biện minh hơn nhiều so với xác suất rủi ro là 0,6 (câu hỏi đặt ra ngay lập tức tại sao lại chính xác là 0,6, chứ không phải 0,5 hoặc 0 , 7).

Các rủi ro chính được mô tả trong dự án đầu tư

Rủi ro kinh tế vĩ mô:

• biến động thị trường
• thay đổi tiền tệ và luật thuế
• suy giảm hoạt động kinh doanh (tăng trưởng kinh tế chậm lại)
• các biện pháp quản lý không thể đoán trước trong các lĩnh vực pháp luật
• những thay đổi bất lợi về chính trị - xã hội ở quốc gia hoặc khu vực

Rủi ro của chính dự án:

• thay đổi nhu cầu về sản phẩm, công trình, dịch vụ là nguồn thu nhập của dự án
• thay đổi điều kiện giá cả; thay đổi thành phần và chi phí của các nguồn lực, bao gồm cả vật chất và lao động
• tình trạng tài sản cố định
• cơ cấu và chi phí vốn tài trợ cho dự án
• sai lầm trong việc xây dựng hậu cần
• quản lý kém quá trình sản xuất; gia tăng hoạt động của các đối thủ cạnh tranh
• hệ thống lập kế hoạch, kế toán, kiểm soát và phân tích không đầy đủ
• sử dụng tài sản không hiệu quả; phụ thuộc vào nhà cung cấp nguyên vật liệu chính
• nhân viên kém hiệu quả
• thiếu hệ thống động lực nhân sự

Danh sách này có thể được tiếp tục tùy thuộc vào chi tiết cụ thể của việc thực hiện một dự án đầu tư cụ thể.

thu nhập rủi ro kỹ thuật khởi nghiệp

Bất kỳ hoạt động sản xuất nào cũng gắn liền với sự phát triển của thiết bị và công nghệ mới, việc tìm kiếm nguồn dự trữ. Tăng cường độ sản xuất. Tuy nhiên, sự ra đời của các thiết bị và công nghệ mới dẫn đến nguy cơ xảy ra các thảm họa nhân tạo gây thiệt hại đáng kể cho thiên nhiên, con người và sản xuất. Cửa hàng trực tuyến tutkamin.ru. Mua một lò sưởi điện với giá thấp.

Rủi ro kỹ thuật gắn liền với khả năng xảy ra tai nạn do máy móc thiết bị bị hỏng hóc đột ngột hoặc do công nghệ sản xuất bị lỗi. Vấn đề kỹ thuật của các loại hình bảo hiểm là đánh giá tần suất xảy ra tai nạn và cách thức đánh giá thiệt hại từ chúng. Các loại bảo hiểm kỹ thuật có bản chất phổ biến, tức là bảo vệ đối tượng khỏi nhiều nguyên nhân gây ra hư hỏng (lỗi quản lý, lắp đặt, vi phạm công nghệ, cẩu thả trong công việc,…) dẫn đến hỏng hóc sớm, hỏng hóc máy móc, thiết bị. Như vậy, rủi ro kỹ thuật liên quan đến thiệt hại về tài sản, tính mạng và sức khỏe của con người, cũng như lợi ích tài chính của doanh nghiệp do gián đoạn sản xuất và chi phí vượt mức.

Theo cấu thành cụ thể của vốn cố định và vốn lưu động, trong đó rủi ro kỹ thuật biểu hiện, chúng được chia thành:

· Máy móc thiết bị - rủi ro công nghiệp;

· Các tòa nhà, cấu trúc, thiết bị truyền dẫn - rủi ro xây dựng (xây dựng và lắp đặt);

· Thiết bị, máy tính, phương tiện thông tin liên lạc - rủi ro kỹ thuật điện;

· Phương tiện - rủi ro vận tải (casco);

· Nông nghiệp - rủi ro về dịch bệnh của động vật và thực vật, mất mát vật nuôi, thiệt hại về mùa màng, v.v.

Rủi ro kỹ thuật được xác định bởi:

Mức độ tổ chức sản xuất;

Thực hiện các biện pháp phòng ngừa - bảo dưỡng phòng ngừa thường xuyên thiết bị, thực hiện các biện pháp an ninh;

· Khả năng thực hiện sửa chữa thiết bị bằng lực lượng riêng của công ty;

Rủi ro kỹ thuật bao gồm:

· Xác suất tổn thất do kết quả nghiên cứu khoa học tiêu cực;

· Xác suất tổn thất do không đạt được các thông số kỹ thuật theo kế hoạch trong quá trình thiết kế và phát triển công nghệ;

· Xác suất tổn thất do khả năng sản xuất công nghệ thấp, không cho phép nắm vững kết quả của những phát triển mới;

· Xác suất tổn thất do xảy ra các vấn đề phụ hoặc chậm trễ khi sử dụng công nghệ và sản phẩm mới;

· Xác suất tổn thất do hỏng hóc, sự cố thiết bị, v.v.

Rủi ro kỹ thuật thuộc nhóm rủi ro nội bộ. Doanh nhân có thể có ảnh hưởng trực tiếp đến họ. Việc xảy ra những rủi ro như vậy phần lớn phụ thuộc vào hoạt động của chính doanh nhân.

3. Thử thách

Doanh nhân có một gian hàng buôn bán và tham gia vào thương mại bán lẻ. Diện tích của gian hàng là 28 mét vuông. m. Doanh thu trung bình mỗi tháng là 58.200 rúp. Doanh nhân này mua các sản phẩm thực phẩm tại các kho bán buôn với số tiền là 39.470 rúp. Nhân viên là 2 người, lương hàng tháng của cả 2 nhân viên là 6000 rúp. Tỷ lệ đóng góp cho FSS từ tai nạn là 0,2% trong bảng lương.

Mua các sản phẩm thực phẩm - 39 470 rúp.

Lương của 2 nhân viên mỗi tháng - 6.000 rúp.

Phí bảo hiểm đối với bảo hiểm hưu trí bắt buộc:

số tiền cố định - 60 chà.

số tiền bảo hiểm trong PF 14% tiền lương của nhân viên - 840 rúp.

Đối với BHXH bắt buộc tai nạn 0,2% tiền lương của người lao động: 6.000 * 0,2% = 12.

Số tiền thanh toán bằng PF - 6,912 rúp.

Tổng chi phí: 46 382 rúp.

Doanh thu: 58 200 rúp.

Lợi suất cơ bản: 1.800 đến S của sàn giao dịch = 1.800 * 28 = 50.400 rúp.

Hệ số hiệu chỉnh: K1 = 1,132, K2 = 0,87

15 - Tỷ lệ UTII

Số tiền thuế

UTII \ u003d 50.400 * K1 * K2 * 0,15 \ u003d 7.445 rúp.

Kết quả cuối cùng (thu nhập ròng):

D \ u003d V- (Z + UTII) \ u003d 58,200 - (46,383 + 7,445) \ u003d 4,373 rúp.

Trả lời: số tiền UTII là 7.445 rúp, thu nhập ròng là 4.373 rúp.

Trên thực tế, quản lý rủi ro trở thành một hoạt động hàng ngày của nhiều người tham gia trong một dự án CNTT từ khi bắt đầu cho đến khi hoàn thành. Đồng thời, việc phân loại rủi ro và theo đó, đánh giá mức độ quan trọng của từng loại rủi ro trong bối cảnh của một dự án cụ thể là những công việc được thực hiện ở giai đoạn tiền dự án.

Thoạt nhìn, thuật ngữ "quản lý rủi ro" có vẻ vô lý, nhưng các nhà quản lý dự án có kinh nghiệm biết rằng sự xuất hiện của nhiều rủi ro là có thể dự đoán được, và phần còn lại phải được bảo hiểm. Quan niệm sai lầm phổ biến nhất xảy ra trong thực tế là xác định quản lý rủi ro và xử lý hậu quả của các vấn đề đã phát sinh. Vì vậy, mục tiêu của quản lý rủi ro là a) lý tưởng nhất là tránh sự cố xảy ra hoặc b) giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra đối với dự án nếu không thể tránh được vấn đề (ví dụ, sự thay đổi trong quản lý của công ty và tất cả các hậu quả liên kết với điều này).

Ứng phó với rủi ro là một trong những giai đoạn cuối cùng của chức năng quản lý rủi ro. Do đó, trước khi tiến hành xem xét các cách ứng phó có thể xảy ra, người ta đề xuất xác định nguồn rủi ro liên quan đến dự án và đưa ra cách phân loại chung nhất.

• Rủi ro nội tại. Những rủi ro này phụ thuộc trực tiếp vào hoạt động của người quản lý dự án, nhóm dự án và những người tham gia khác, những người có thể chủ động quản lý các tình huống rủi ro. Do đó, rủi ro nội bộ có thể kiểm soát được.
• Rủi ro bên ngoài. Chúng phát sinh độc lập với các hoạt động của dự án và được tạo ra bởi môi trường dự án. Chúng có thể được tính đến bởi những người tham gia dự án và ở một mức độ nào đó sẽ được quản lý. Điều quan trọng cần lưu ý là rủi ro bên ngoài có thể được chia thành hai nhóm định tính:
  • có thể dự đoán được (nhưng không chắc chắn) - thay đổi giá cả, gia tăng cạnh tranh trên thị trường, thay đổi tỷ giá hối đoái, thay đổi thuế, v.v.;
  • không thể đoán trước - thiên tai, gián đoạn nguồn vốn do thay đổi lãnh đạo, các yếu tố bên ngoài xã hội bất ngờ, v.v.

Bản chất của sự xuất hiện của rủi ro phần lớn là yếu tố quyết định việc lựa chọn phương pháp ứng phó, vì vậy trong Bảng 1 chúng tôi cung cấp cách phân loại rủi ro chi tiết hơn. Ngoài ra, các phương pháp ứng phó với rủi ro, trong trường hợp chung, ngoài nguồn gốc xảy ra, cần xác định các yếu tố sau:

• quyền sở hữu rủi ro (rủi ro của khách hàng, nhà thầu hoặc rủi ro lẫn nhau);
• hậu quả có thể xảy ra đối với dự án;
• giai đoạn của dự án mà tại đó rủi ro đã được xác định;
• cơ hội cho những người tham gia dự án để phòng ngừa rủi ro (đủ ngân sách quản lý rủi ro, thời gian đáp ứng yêu cầu, cơ hội vận động hành lang, v.v.).

Rõ ràng, khi tính đến nhiều yếu tố như vậy, có thể đưa ra các khuyến nghị chung chỉ tính đến các chi tiết cụ thể của một dự án cụ thể. Tuy nhiên, nếu các giả định nhất định được đưa ra, thì chúng ta có thể cố gắng đưa ra một số cách phổ biến để ứng phó với rủi ro, có tính đến bản chất của sự xuất hiện của chúng.

Bảng 1. Ví dụ về phân loại rủi ro

Phân loại rủi ro	Hồ sơ rủi ro	Ví dụ về rủi ro
Rủi ro nội bộ
Thiết kế	Rủi ro sai sót trong phát triển thiết kế, tài liệu dự án	Một lỗi len lỏi trong tài liệu dự án, chỉ được tiết lộ ở giai đoạn cuối của dự án. Kết quả là chi phí vượt quá và tăng tiến độ thời gian của dự án.
Kỹ thuật	Rủi ro về các giải pháp kỹ thuật không chính xác và sử dụng sai các thiết bị kỹ thuật	Thiết bị được mua dưới hình thức cho thuê hóa ra không đáng tin cậy và liên tục không hoạt động. Kết quả là thời gian chết, thời gian dự án tăng lên, chi phí sửa chữa thiết bị
Công nghệ	Rủi ro khi sử dụng các công nghệ và phương pháp chưa được kiểm tra, không tuân thủ các tiêu chuẩn và quy tắc đã thiết lập	Do phương pháp luận để thực hiện dự án không được cung cấp cho việc lập và phê duyệt tài liệu “Báo cáo khảo sát tiền dự án”, đã nảy sinh bất đồng trong quá trình điều phối dự án kỹ thuật.
Tổ chức	Rủi ro về sai sót lập kế hoạch, điều phối công việc không hiệu quả, v.v.	Trong quá trình thành lập nhóm dự án, không có người chịu trách nhiệm kiểm soát chất lượng nào được chỉ định. Kết quả là, dự án đã hoàn thành với những yêu cầu tuyệt vời từ khách hàng.
Tài chính	Rủi ro bội chi ngân sách dự án do dự toán không chính xác, trễ thời hạn, sai sót của nhà thầu, v.v.	Khi đánh giá ngân sách dự án, việc phân bổ trách nhiệm giữa khách hàng và nhà thầu không được xác định rõ ràng. Kết quả là dự án đã hoàn thành vượt ngân sách gấp nhiều lần.
Rủi ro bên ngoài
Thiên nhiên	Rủi ro liên quan đến các hiện tượng tự nhiên hoặc xã hội (bất khả kháng)	Máy chủ cơ sở dữ liệu đã bị sét đánh (vâng, tại một trong những doanh nghiệp ở Viễn Bắc, các chuyên gia của chúng tôi đã quan sát thấy tình huống như vậy!)
Chính trị	Rủi ro liên quan đến sự bất ổn trong hoạt động của các cơ quan chức năng	Các biện pháp quản lý bất ngờ của chính phủ trong các lĩnh vực giá cả, thuế, tiêu chuẩn thiết kế, v.v.
Xã hội	Rủi ro liên quan đến sự phân chia lợi ích của các nhóm xã hội khác nhau và sự gia tăng hoạt động xã hội của dân cư	Phá hoại, phá hoại, đình công, v.v.
Thuộc kinh tế	Rủi ro liên quan đến chính sách kinh tế của nhà nước; rủi ro tài chính gắn với khủng hoảng hệ thống tiền tệ, lạm phát; rủi ro tiền tệ liên quan đến những thay đổi trong tỷ giá hối đoái	Kết quả của vụ vỡ nợ năm 1998, nhiều dự án đã bị đóng cửa hoặc bị đình chỉ

Bộ các biện pháp chống rủi ro của quý ông

Dựa trên thực tiễn của công ty chúng tôi, chúng tôi có thể đưa ra một “tập hợp các biện pháp chống rủi ro dành cho quý ông” cơ bản, việc sử dụng chúng sẽ đảm bảo phần lớn việc triển khai dự án có hiệu quả theo nhiều hướng cùng một lúc.

Kế toán kinh nghiệm của các dự án tương tự.Đây có lẽ là một trong những cách tiếp cận hiệu quả nhất để đánh giá, lập kế hoạch và phát triển các phương pháp ứng phó rủi ro trong giai đoạn đầu của một dự án. Khó khăn chính nằm ở chỗ trong thực tế của Nga, dựa trên kết quả thực hiện dự án, một báo cáo kết thúc dự án rất hiếm khi được chuẩn bị, và ngay cả với việc duy trì tài liệu quản lý dự án hoạt động, không phải mọi thứ cũng diễn ra suôn sẻ. Khó khăn thứ hai là làm thế nào để thông tin này đến với khách hàng, vì nhà thầu không phải lúc nào cũng có tư thế cởi mở và không sẵn sàng làm sáng tỏ tất cả các điều kiện và sự tinh vi của dự án. Trên thực tế, thông tin có hệ thống về kinh nghiệm thực hiện các dự án tương tự chỉ có thể được thu thập từ các chuyên gia độc lập.

Phân bổ rủi ro giữa các bên tham gia dự án. Vấn đề này cần được giải quyết ở giai đoạn tổ chức dự án trong quá trình ký kết hợp đồng với nhà thầu bên ngoài. Ở giai đoạn này, cần đảm bảo rằng lợi ích của các bên được quan sát trong trường hợp có rủi ro bên trong và bên ngoài. Theo quy định, khách hàng thu hút các nhà thầu bên ngoài nếu anh ta không có đủ kinh nghiệm trong việc thực hiện các dự án phức tạp (ít thường xuyên hơn - trong trường hợp thiếu nguồn lực của chính mình). Do đó, xác suất của việc soạn thảo không đầy đủ các điều khoản của hợp đồng với nhà thầu tăng lên gấp nhiều lần, vì việc thực hiện các dự án đó không phải là mục đích kinh doanh của khách hàng. Thực tiễn của chúng tôi trong việc kiểm tra các dự án thực hiện CIS chỉ xác nhận thực tế này.

Phân bổ các nguồn lực cho quản lý dự án. Rõ ràng, để thực hiện hiệu quả dự án, chúng cần được quản lý hiệu quả (bao gồm cả rủi ro), trong đó cần có các nguồn lực thích hợp: nhóm quản lý dự án và ngân sách. Để so sánh: theo thực tế của các chuyên gia ISKON, ngân sách quản lý rủi ro xấp xỉ 7% tổng ngân sách quản lý dự án.

Lập kế hoạch dự trữ. Số liệu thống kê về hoàn thành dự án quốc tế chỉ ra rằng chỉ có 16% tổng số dự án được hoàn thành đúng hạn và đúng thời hạn. Rõ ràng, ngoài những tính toán sai lầm trong quản lý, những số liệu thống kê này còn phản ánh ảnh hưởng của các yếu tố mà thực tế không thể lường trước hoặc ảnh hưởng được. Vì những lý do này, các thông số cơ bản của bất kỳ dự án nào đều phải được lập kế hoạch “với tỷ suất lợi nhuận” khoảng 20% ​​(ước tính của chuyên gia).

Thực hiện các thay đổi đối với các quyết định thiết kế. Hãy để chúng tôi giải thích ý nghĩa của đoạn này bằng một ví dụ: ví dụ: theo kế hoạch lịch của dự án triển khai CIS, thời gian bắt đầu vận hành thử nghiệm dự kiến ​​vào ngày 1 tháng 4. Kết quả cấp chứng chỉ cho người sử dụng cuối hệ thống sau khi qua khóa đào tạo cho thấy sự thiếu sót về kiến ​​thức và kỹ năng làm việc trong hệ thống. Rõ ràng, trong những điều kiện như vậy, cần phải điều chỉnh lại thời gian bắt đầu vận hành thử nghiệm, vì nếu không, số lượng lỗi được thực hiện sẽ làm vô hiệu kết quả của nó.

Sự tham gia của các chuyên gia độc lập. Để bù đắp cho sự thiếu hiểu biết của khách hàng trong lĩnh vực chủ đề của dự án, thiếu nguồn nhân lực và thời gian, nên xem xét phương án thu hút các chuyên gia độc lập. Trên thực tế, các phương án hợp tác sau đây đã được chứng minh là tốt:

• chuyên gia độc lập thay mặt khách hàng quản lý dự án, đại diện cho quyền lợi của mình trong toàn bộ dự án;
• khách hàng có sự tham gia của các chuyên gia độc lập trong việc kiểm soát chất lượng “điểm” của các kết quả dự án.

• Bảo hiểm rủi ro. Chuyển sang lĩnh vực chủ đề của công nghệ thông tin, chúng ta có thể khẳng định rằng sự ra đời của CIS hiện được coi là một dự án đầu tư, và mong muốn bảo hiểm những rủi ro liên quan đến việc thực hiện trong một công ty bảo hiểm không còn là chuyện lạ trên thế giới. thực tiễn. Những tiền lệ tương tự bắt đầu xuất hiện sau câu chuyện giật gân về sự phá sản của FoxMeyer, hãng đã kiện cả nhà phát triển và người thực hiện nó. Trong thực tế của Nga, bảo hiểm rủi ro toàn diện cho các dự án triển khai CIS vẫn chưa phổ biến. Có một số lý do giải thích cho điều này: ở đây chúng ta có thể kể đến sự gia tăng mạnh mẽ của chi phí dự án, thiếu khung pháp lý và kinh nghiệm giữa các công ty bảo hiểm, không có khả năng đánh giá hiệu quả kinh tế của việc áp dụng CIS ở giai đoạn khởi động dự án. Tuy nhiên, không phải mọi thứ đều tệ như vậy - một số công ty bảo hiểm Nga đã cung cấp các chương trình bảo hiểm cho các rủi ro kỹ thuật (hỏng máy chủ, đứt đường truyền liên lạc, v.v.).

Bảng 2. Các cách tiếp cận ứng phó rủi ro điển hình

Phân loại rủi ro	Các phương pháp ứng phó
Rủi ro nội bộ
Thiết kế	Tham gia vào dự án của các chuyên gia chính của khách hàng với tư cách là người mang kiến ​​thức về lĩnh vực chủ đề của dự án Lựa chọn cẩn thận nhà thầu và các công cụ thực hiện dự án Kiểm soát chất lượng các giải pháp thiết kế đã phát triển bởi các chuyên gia độc lập Phê duyệt các giải pháp thiết kế trên nguyên mẫu Thực hiện các dự án thí điểm
Kỹ thuật	Sử dụng các giải pháp kỹ thuật chất lượng cao phù hợp với yêu cầu hiện tại của dự án và triển vọng phát triển của dự án Tạo các điều kiện cần thiết để các phương tiện kỹ thuật hoạt động có hiệu quả Đào tạo thêm nhân viên chịu trách nhiệm vận hành cơ sở hạ tầng kỹ thuật
Công nghệ	Giám sát việc tuân thủ các tiêu chuẩn, quy tắc và phương pháp thực hiện dự án đã được thiết lập Thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế (quản lý dự án, chất lượng, v.v.) Chuyên môn độc lập về dự án Phát triển nhân viên
Tổ chức	Sử dụng các phương pháp hay nhất trong quản lý dự án Thực hiện các biện pháp để giảm thiểu hậu quả của các sai sót có thể xảy ra (quy định dự án, chia dự án thành các giai đoạn và giai đoạn, v.v.) Sự tham gia của người quản lý dự án độc lập bên ngoài Các cuộc họp và đàm phán để giải quyết các vấn đề và vấn đề mới nảy sinh
Tài chính	Các điều kiện đặc biệt trong hợp đồng (điều khoản thanh toán, tiền phạt, v.v.) Đặc biệt chú ý đến việc lập kế hoạch và kiểm soát ngân sách
Rủi ro bên ngoài
Thiên nhiên	Những rủi ro này là không thể quản lý được theo nghĩa là chúng không thể được ngăn chặn. Tuy nhiên, chúng có thể được coi là có thể quản lý được một phần, vì có thể giảm thiểu hậu quả và thiệt hại do chúng xảy ra thông qua các biện pháp phòng ngừa.
Chính trị	Quản lý những rủi ro như vậy có nghĩa là đánh giá một cách khách quan mối liên kết “sức mạnh kinh doanh” và đối với các dự án và chương trình lớn, nên sử dụng thủ tục vận động hành lang
Xã hội	Chứng minh định hướng xã hội của dự án và thực hiện các chiến dịch PR hiệu quả
Thuộc kinh tế	Những rủi ro này chỉ có thể được quản lý ở cấp độ vĩ mô và ở cấp độ dự án, những rủi ro này phải được phân tích và tính đến để giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra khi chúng xảy ra.

Tóm lại những điều trên, chúng ta có thể nói rằng quản lý rủi ro và quản lý dự án là những khái niệm giống nhau về ý nghĩa, vì chúng được thiết kế để đạt được mục tiêu của dự án trong những ràng buộc về thời gian-ngân sách-chất lượng nhất định. Tuy nhiên, cần phải hiểu rõ ràng rằng bằng cách quản lý rủi ro, người ta chỉ có thể đạt được kết quả chính thức (mặc dù điều này đã khá nhiều!), Và bằng cách quản lý một dự án, ngoài việc đạt được kết quả theo các chỉ số chính thức, nó cũng có thể tạo mọi điều kiện cần thiết để họ sử dụng thực tế trong công ty.

Rủi ro kỹ thuật (vật liệu)

Nói chung, tất cả các loại rủi ro có nguồn gốc kỹ thuật, tức là được tạo ra bởi các đối tượng kỹ thuật được đề cập đến kỹ thuật. Như vậy, rủi ro là do con người tạo ra về nguồn gốc của nguy hiểm. Tên của chỉ số rủi ro được tính toán "kỹ thuật (vật chất)", cũng như những chỉ số được xem xét trước đó (cá nhân, tập thể, xã hội), chỉ ra đối tượng bảo vệ. Các đối tượng kỹ thuật (thiết bị, công trình lắp đặt, tòa nhà, cấu trúc, thiết bị, v.v.), hình thành nên thế giới công nghệ và phân biệt với khái niệm chung về "môi trường", cũng là đối tượng của các mối nguy.

Theo Luật Liên bang ngày 10 tháng 1 năm 2002 số 7-FZ "Về Bảo vệ Môi trường", các đối tượng kỹ thuật này thuộc về con người các thành phần môi trường, tức là do con người tạo ra nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội và không có các thuộc tính của vật thể tự nhiên. Tuy nhiên, việc phân chia thành con người và kỹ thuật rất có điều kiện cũng không làm thay đổi bản chất của vật thể, vì chúng là sản phẩm của hoạt động con người và có giá trị vật chất. Theo quy định của pháp luật (Luật Liên bang số 184-FZ ngày 28 tháng 12 năm 2002 “Về Quy định Kỹ thuật”), các nguồn tài nguyên vật chất này là tài sản của cá nhân hoặc pháp nhân, tài sản của tiểu bang hoặc thành phố và được phân loại là đối tượng bảo vệ (an ninh ).

Các nguồn nguy cơ đối với các đối tượng kỹ thuật, tức là các nguồn rủi ro kỹ thuật, có thể là cả bên ngoài đối với các đối tượng này và bên trong. Các nguồn rủi ro kỹ thuật bên ngoài bao gồm các hiện tượng và sự kiện tự nhiên, nhân tạo và xã hội. Khái niệm "nguồn nội bộ" đề cập đến lĩnh vực độ tin cậy của các đối tượng và hệ thống kỹ thuật, cũng như độ tin cậy của nhân sự. Các nguồn chính và các yếu tố rủi ro kỹ thuật tương ứng của chúng được đưa ra trong Bảng. 4.6.

Chỉ báo "rủi ro kỹ thuật" được xác định bởi sự phụ thuộc "cổ điển" mà chúng ta đã biết

và trong các vấn đề về đánh giá định lượng sau thử nghiệm, việc xác định giá trị của nó, như một quy luật, không gây ra khó khăn cơ bản. Để làm được điều này, chỉ cần thiết lập tần suất xảy ra các vụ tai nạn kiểu này và mức độ thiệt hại vật chất có thể xác định được đối với một đối tượng kỹ thuật cụ thể là đủ. Trong trường hợp này, mức thiệt hại là chi phí, chi phí cho việc khôi phục (sửa chữa, thay thế) đối tượng kỹ thuật hoặc các chi phí khác của chủ sở hữu.

Bảng 4.6

Các nguồn và các yếu tố rủi ro kỹ thuật

Nguồn rủi ro kỹ thuật	Các yếu tố rủi ro kỹ thuật phổ biến nhất
Thiên nhiên	Động đất, lũ lụt, bão, lở đất và các thảm họa thiên nhiên khác. Những thay đổi và tác động của khí hậu, tự nhiên
kỹ thuật	Sự cố và sự cố dẫn đến tai nạn và thảm họa. Tai nạn tại các cơ sở lân cận, hiệu ứng domino
Xã hội	Các hành động bất hợp pháp, trái phép. Xung đột quân sự, vũ khí không sạch sẽ

Phần kết

Thực hiện ước tính trước rủi ro kỹ thuật là một nhiệm vụ phức tạp hơn (do tính ngẫu nhiên của các thành phần) và yêu cầu. Tính toán rủi ro kỹ thuật có thể được thực hiện theo công thức

ở đâu RF- giá trị rủi ro kỹ thuật tính bằng đơn vị thiệt hại trung bình hàng năm, rub / năm; Tôi = 1 ... n - số lượng các kịch bản thiết kế cho sự xuất hiện và phát triển của một vụ tai nạn; j = 1 ... t- số lượng các loại tác động của các yếu tố gây thiệt hại trong việc thực hiện kịch bản tai nạn thứ i; X. - tần suất thực hiện kịch bản / -th về sự cố xảy ra và phát triển, năm -1; R. j- xác suất hiện thực hóa j-loại tác động thứ (yếu tố gây hại) đối với kịch bản / -th; U. - lượng thiệt hại về tài nguyên vật chất do thực hiện kiểu tác động thứ y (yếu tố gây tổn hại), chà xát.

Một bộ phận đáng kể của thiết bị công nghệ và vận tải, được sử dụng trong các ngành công nghiệp khác nhau, là những đồ vật được sản xuất hàng loạt và đại trà. Đối với các đối tượng kỹ thuật như vậy, theo quy luật, kinh nghiệm vận hành đã được tích lũy và có dữ liệu thống kê về các hỏng hóc, tai nạn và nguyên nhân xảy ra chúng. Trong trường hợp này, việc đánh giá thành phần xác suất của rủi ro thường được thực hiện theo thống kê tai nạn, có tính đến tính đồng nhất của các đối tượng và sự giống nhau của các điều kiện hoạt động.

Các yêu cầu quan trọng nhất phải được tính đến khi thực hiện quy trình đánh giá rủi ro bằng phương pháp thống kê bao gồm độ sâu của đặc điểm hồi cứu cơ sở dữ liệu đã chọn. Tùy thuộc vào điều kiện cụ thể, thời gian hoạt động của thiết bị cùng loại kéo dài 10-15 năm có thể được coi là đủ, với điều kiện mẫu được sử dụng là đại diện (có ý nghĩa thống kê). Một khoảng thời gian dài hơn thường gắn liền với tình trạng vật chất hoặc lỗi thời của thiết bị điển hình, việc hiện đại hóa, cải tiến hoặc thay thế bằng các mẫu hiện đại.

Các đối tượng quy mô nhỏ, đơn lẻ và duy nhất, cũng như các đối tượng có mức độ bảo mật cao, may mắn thay, có thể có số liệu thống kê tai nạn cực kỳ thấp. Đối với những đối tượng như vậy, các phương pháp đánh giá rủi ro khác được sử dụng, chúng sẽ được thảo luận dưới đây.

Theo mức độ an toàn, các đối tượng và hệ thống kỹ thuật được chia thành các nhóm sau:

• ? các cơ sở phức hợp quốc phòng;
• ? điện hạt nhân và các cơ sở chu trình hạt nhân;
• ? tổ hợp tên lửa và vũ trụ;
• ? khu liên hợp sản xuất và chế biến dầu khí;
• ? đối tượng của các tổ hợp giao thông (mặt đất, bề mặt, dưới nước, trên không);
• ? đường ống dẫn khí, dầu, sản phẩm chính;
• ? cấu trúc kỹ thuật độc đáo (cầu, đập, đường hầm, sân vận động);
• ? các đối tượng lớn của công trình dân dụng và công nghiệp;
• ? hệ thống thông tin liên lạc, điều khiển và cảnh báo và các đối tượng và hệ thống khác.

Đặc điểm cơ bản của rủi ro kỹ thuật là nó tạo ra kỹ thuật rủi ro (thứ cấp), hậu quả của nó có thể tăng lên gấp nhiều lần. Do sự cố của các đối tượng kỹ thuật, sự xuất hiện của các yếu tố gây hại của nguồn gốc thứ cấp có thể ảnh hưởng đến các thành phần của môi trường. Trong trường hợp này, tai nạn leo thang với khả năng thiệt hại về người, vật chất và tài nguyên thiên nhiên.

Việc xác định rủi ro kỹ thuật (thiết lập mức có thể chấp nhận được) có thể có nhiều hình thức khác nhau. Ví dụ, mức độ rủi ro tai nạn của các đường ống dẫn dầu chính (MN), theo hướng dẫn phương pháp, được khuyến nghị thực hiện bằng cách sử dụng các tiêu chí cho trong Bảng. 4.7. Các chỉ số rủi ro ở đây mang tính chất định tính (thấp, trung bình, cao) và có thể được sử dụng để đánh giá so sánh. Các giá trị định lượng của tổn thất dầu dự kiến ​​trong trường hợp giảm áp khẩn cấp của đường ống dẫn dầu, được trình bày dưới dạng vật lý (t / năm), được lấy làm tiêu chí. Thành phần này đặc trưng cho rủi ro vật chất. Thiệt hại môi trường dự kiến ​​do tai nạn tràn dầu là một đặc điểm của rủi ro môi trường. Trong trường hợp này, các tính toán được thực hiện theo các đơn vị cụ thể, tức là trong trường hợp này, được gọi là 1000 km chiều dài của tuyến MN, điển hình cho các cơ sở kỹ thuật tuyến có chiều dài đáng kể.

Bảng 4.7

Tiêu chí về mức độ rủi ro tai nạn trên đường ống dẫn dầu chính

Mức độ rủi ro kỹ thuật có thể chấp nhận được có thể được biểu thị dưới dạng tần suất tai nạn lớn nhất cho phép của các đối tượng có mức độ an toàn cao. Do đó, Quy định chung về an toàn đối với nhà máy điện hạt nhân (OPB-88/97) quy định giá trị của tần số này, đặc biệt, đối với các tai nạn nghiêm trọng ngoài cơ sở thiết kế của lò phản ứng của nhà máy điện hạt nhân không được vượt quá 10-7 1 / (lò phản ứng năm). Tài liệu quy chuẩn OPB-88/97 giải thích bảo mật là tài sản nhà máy điện hạt nhân để hạn chế tác động bức xạ đối với con người, công chúng và môi trường đến giới hạn đã thiết lập. Đồng thời, thành phần chi phí rủi ro kỹ thuật những thứ kia. hậu quả của một vụ tai nạn trực tiếp đối với lò phản ứng có thể không thể so sánh được với những hậu quả được đánh giá bằng các chỉ số về rủi ro tập thể, xã hội và môi trường.

Theo mức độ ý nghĩa của các cơ sở hạ tầng và kinh tế về mặt quy định rủi ro kỹ thuật, Ban Quản lý xác định các cơ sở cực kỳ quan trọng (CVO). Cơ sở vật chất quan trọng của Liên bang Nga là các đối tượng, vi phạm (hoặc chấm dứt) hoạt động dẫn đến mất kiểm soát, phá hủy cơ sở hạ tầng, thay đổi tiêu cực không thể đảo ngược

(hoặc hủy hoại) nền kinh tế của một quốc gia, chủ thể hoặc đơn vị hành chính - lãnh thổ hoặc sự suy giảm đáng kể về an toàn tính mạng của cộng đồng dân cư sống trong các lãnh thổ này trong một thời gian dài. Ranh giới của các khu vực có rủi ro kỹ thuật có thể chấp nhận được trong tọa độ "tần suất các trường hợp khẩn cấp - hậu quả của các trường hợp khẩn cấp" đối với các đối tượng cực kỳ quan trọng có ý nghĩa liên bang và khu vực được trình bày trong Bảng. 4,8 và 4,9 lần lượt.

Xác định ranh giới của các khu vực mức độ rủi ro cho các đối tượng cực kỳ quan trọng có tầm quan trọng liên bang

Bảng 4.8

Tần số khẩn cấp	Hậu quả của trường hợp khẩn cấp
	không quan trọng	có ý nghĩa		thảm khốc

Quản lý rủi ro

Nói chung, quản lý rủi ro dự án bao gồm các quy trình sau:

Nhận dạng và xác định các rủi ro được nhận thức;

phân tích và đánh giá rủi ro;

lựa chọn các phương pháp quản lý rủi ro;

áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro đã chọn;

ứng phó với sự xuất hiện của một sự kiện rủi ro;

xây dựng và thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro;

kiểm soát, phân tích và đánh giá các hành động nhằm giảm thiểu rủi ro;

· Phát triển các giải pháp khắc phục.

Tất nhiên, quản lý rủi ro bao gồm toàn bộ chu trình dự án - từ khi chuẩn bị đến khi hoàn thành, nhưng điều quan trọng nhất (đặc biệt là trong các hợp đồng có điều khoản và chi phí cố định) sẽ là đánh giá đúng và "trung thực" về các rủi ro trong tương lai ở giai đoạn chuẩn bị dự án.

Thực tiễn cho thấy rằng việc phớt lờ hoặc thái độ phù phiếm đối với việc đánh giá rủi ro trước khi bắt đầu công việc có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng trong quá trình thực hiện dự án.

Cần lưu ý rằng khá thường xuyên công việc xác định rủi ro, định nghĩa của chúng trong hợp đồng được giao cho người quản lý dự án từ phía nhà tư vấn triển khai hệ thống, trong khi khách hàng không quan tâm đầy đủ đến các khía cạnh này, vì tin rằng trách nhiệm của mình là giới hạn nghĩa vụ tài chính theo hợp đồng. Trên thực tế, công việc này nên được thực hiện một cách hợp tác và lặp đi lặp lại.

Về vấn đề này, sẽ rất hữu ích nếu dự án triển khai hệ thống ERP được thực hiện trước giai đoạn chẩn đoán kinh doanh hoặc phát triển chiến lược CNTT, vì một số rủi ro quan trọng nhất đã có thể được xác định và tính đến trước.

Khi chuẩn bị một dự án triển khai hệ thống, nên sử dụng cách phân loại sau để xác định rủi ro. Trước hết, rủi ro có thể được chia thành hai loại: bên ngoài (kinh tế vĩ mô, quốc gia, ngành, v.v.) và bên trong.

Ví dụ, rủi ro kinh tế vĩ mô có thể bao gồm tác động của tỷ giá hối đoái, giá thế giới đối với nguyên liệu và sản phẩm, chỉ số lạm phát, môi trường thuế và những rủi ro khác. Như vậy, giá dầu thế giới giảm sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến các dự án đầu tư vào ngành dầu khí và các ngành liên quan. Theo đó, việc xử lý rủi ro này sẽ bao gồm việc đưa ra quyết định hoặc bỏ qua rủi ro, hoặc giảm thời gian thực hiện, hoặc chia dự án thành các giai đoạn, với phân tích tình hình sau mỗi giai đoạn và đánh giá tính khả thi của công việc tiếp theo.

Rủi ro liên quan đến tình hình chính trị và luật pháp tại quốc gia hoặc các quốc gia nơi doanh nghiệp hoạt động được gọi là rủi ro "quốc gia". Ngoài ra còn có các rủi ro trong ngành - công nghệ và sản xuất, tiếp thị, cải cách ngành, v.v.

Ví dụ, các công ty bảo hiểm Nga chuẩn bị sử dụng hệ thống Nghị định thư châu Âu trong việc giải quyết các tổn thất của OSAGO, đòi hỏi những thay đổi nhất định trong hệ thống thông tin của các công ty bảo hiểm, đã buộc phải hoãn việc giới thiệu hệ thống này ở Nga trong một năm. Đây là một biến thể của sự giao thoa giữa rủi ro quốc gia và ngành. Một ví dụ khác về rủi ro trong ngành liên quan đến cải cách trong lĩnh vực năng lượng của Nga - hai năm trước, người ta vẫn chưa rõ quá trình này sẽ như thế nào và cần phải làm gì trong lĩnh vực hỗ trợ kinh doanh CNTT.

Tương tự, rủi ro nội bộ (dự án) có thể được đánh giá sơ bộ: quản lý, tổ chức, công nghệ; rủi ro liên quan đến các đối tác (bao gồm cả công ty - đối tác thực hiện), với văn hóa doanh nghiệp của công ty, v.v.

Ví dụ về những rủi ro như vậy và các hành động có thể xảy ra để giảm bớt tầm quan trọng của chúng được đưa ra trong Bảng 3.1.

Bảng 3.1 - Ví dụ về rủi ro nội bộ của dự án và các cách có thể để giảm thiểu chúng

Các loại rủi ro	Định nghĩa		Hành động
Thuộc kinh tế	Rủi ro dẫn đến những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của công ty là lớn đến mức không thể đạt được các lợi ích đã định hoặc không thể thực hiện được sáng kiến	Hạn chế các khoản đầu tư có thể có vào CNTT	Tập trung vào việc thay đổi mô hình dịch vụ, giới hạn chức năng của các hệ thống đã triển khai mới ở những nhiệm vụ cần thiết nhất
Tổ chức	Rủi ro mà sự thay đổi có tổ chức có thể phủ nhận giá trị và lợi ích của dự án	Tổ chức lại nội bộ liên quan đến việc giới thiệu một hệ thống mới	Lập kế hoạch chi tiết về tương tác và phổ biến thông tin trong công ty, báo cáo
Công nghệ	Rủi ro mà công nghệ đã chọn không đáp ứng được mong đợi hoặc không phù hợp để thu được kết quả mong muốn	Các sản phẩm riêng lẻ không cung cấp hiệu suất mong muốn và tích hợp không được cung cấp	Phân tích kỹ lưỡng và lựa chọn các sản phẩm thích hợp nhất sử dụng các phương pháp hay nhất, ưu tiên phát triển tích hợp, phát triển kiến ​​trúc thành phần
rủi ro thực hiện	Rủi ro rằng tổ chức sẽ không thể hoàn thành dự án trong thời gian và ngân sách quy định, hoặc rủi ro rằng việc tạo ra một giải pháp khả thi sẽ thất bại	Lập kế hoạch dự án không đầy đủ, thiếu yêu cầu rõ ràng về kế hoạch và thời hạn	Phòng ngừa và đào tạo liên tục nhân sự trong lĩnh vực quản lý dự án, quản lý quan hệ khách hàng. Thu hút các nhà tư vấn và đối tác bên ngoài có năng lực
Rủi ro phức tạp	Nguy cơ thất bại nếu mức độ phức tạp tăng lên rất nhiều do quy mô của dự án, mức độ thay đổi cần thiết hoặc số lượng các bên tham gia vào dự án	Không xem xét đầy đủ lợi ích của các đơn vị kinh doanh	Tổ chức các cơ quan quản lý dự án tập thể, phản hồi liên tục từ người dùng. Tuân thủ phương pháp luận của quản lý dự án và danh mục đầu tư.
Điều hành	Rủi ro chi phí vận hành của hệ thống mới sẽ tăng lên mức không có lãi	Chi phí dịch vụ cho người tiêu dùng với hệ thống mới vượt quá giá trị hiện tại một cách đáng kể	Áp dụng nhất quán các mô hình đánh giá tổng chi phí sở hữu hệ thống, so sánh với giá thị trường. Mối liên hệ rõ ràng giữa đầu tư dự án và kết quả kinh doanh.

Phương pháp đánh giá rủi ro

Chúng ta hãy xem xét các phương pháp đánh giá rủi ro kinh tế hiện đang được sử dụng.

Phương pháp thống kê là phân tán, hồi quy và phân tích nhân tố. Ưu điểm của lớp phương pháp này là tính phổ quát nhất định. Những bất lợi là cần phải có một cơ sở dữ liệu lớn, sự phức tạp và không rõ ràng của các phát hiện, khó khăn trong việc phân tích chuỗi thời gian, v.v.

Phương pháp phân tích cụm đang trở nên phổ biến, các kết quả của nó có tầm quan trọng thực tế. Thông thường, phân tích cụm được sử dụng trong quá trình phát triển kế hoạch kinh doanh, khi tính toán tỷ lệ rủi ro tổng thể dựa trên dữ liệu thu được do phân chia rủi ro thành các nhóm.

Phương pháp phân tích được sử dụng thường xuyên nhất. Điểm mạnh: Chúng được thiết kế tốt, dễ sử dụng và vận hành với các khái niệm đơn giản. Các phương pháp đó bao gồm: phương pháp chiết khấu, phân tích thu hồi chi phí, phân tích hòa vốn sản xuất, phân tích độ nhạy, phân tích tính bền vững.

Khi sử dụng phương pháp chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu được điều chỉnh theo hệ số rủi ro, được tính theo phương pháp đánh giá của chuyên gia. Nhược điểm của nó là thước đo rủi ro được xác định một cách chủ quan.

Việc áp dụng phương pháp thu hồi chi phí là tính thời gian hoàn vốn của dự án.

Sử dụng phương pháp phân tích nhân tố cho phép bạn xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố khác nhau đến chỉ tiêu kết quả. Phương pháp phân tích tính bền vững xác định sự thay đổi của các chỉ tiêu kinh tế chính của dự án với sự thay đổi bất lợi của các yếu tố khác nhau.

Phương pháp loại suy được sử dụng để dự đoán điều kiện tài chính của dự án, rủi ro khi thực hiện nó dựa trên rủi ro của một dự án tương tự khác đã được thực hiện trước đó một chút. Giả định rằng hệ thống kinh tế mà dự án được thực hiện cũng hoạt động theo cách tương tự.

Phương pháp đánh giá của chuyên gia dựa trên trực giác và kiến ​​thức thực tế của những người được lựa chọn đặc biệt, tức là các chuyên gia. Trong quá trình làm việc, một cuộc khảo sát của các chuyên gia diễn ra. Trong trường hợp này, các phương pháp khảo sát khác nhau được sử dụng và trên cơ sở khảo sát này sẽ xây dựng dự báo về dự án đầu tư. Với sự lựa chọn đáng tin cậy của các chuyên gia và cách tổ chức công việc tối ưu của họ, đây là một trong những phương pháp chính xác và đáng tin cậy nhất.