Mzdový projekt Sberbank je moderný pohodlný nástroj na vyplácanie miezd a ich pripisovanie na zamestnanecké účty v čo najkratšom čase. Bankový nástroj pomôže klientskej spoločnosti znížiť finančné náklady a mzdové náklady v procese vyplácania zamestnancov. Zároveň bude môcť využiť zvýhodnené podmienky pripojenia a oceniť výhody bankových technológií.

Aké sú výhody Mzdového projektu Sberbank pre právnické osoby?

1. Za službu inkasovania celkovej sumy miezd spoločnosti nie je potrebné platiť;
2. Sberbank poskytla flexibilné tarify pre obsluhu účtu, pripisovanie prostriedkov na kartu klienta, ako aj poskytovanie ďalších služieb v rámci mzdového projektu spoločnosti. Cena sa prejednáva individuálne;
3. Postup pri uzatváraní zmluvy sa zjednodušil. S tým pomôže zmluva s konštruktérom vypracovaná na tieto účely;
4. Veľkí klienti môžu požiadať o inštaláciu bankomatu Sberbank priamo v priestoroch podniku. Zamestnanci budú môcť vyberať prostriedky bez toho, aby opustili priestory podniku.

Ako funguje projekt miezd?

Po podpísaní dokumentov spoločnosť a banka zorganizujú vydávanie plastových kariet zamestnancom, ako aj otvorenie účtov pre každého zamestnanca. Princíp projektu vyzerá takto:

• Účtovné oddelenie spoločnosti prevedie celkovú sumu miezd (mesačný fond) na jeden bankový účet otvorený na meno klientskej spoločnosti.
• Výpis o mzde každého zamestnanca sa poskytuje pobočke Sberbank.
• Sberbank v lehote uvedenej v zmluve pripíše prevedené prostriedky na mzdové karty zamestnancov (podľa podnikového výkazu).

Dôležité! Klientskej spoločnosti sa odporúča zaregistrovať sa v službe "". Tam môžete na diaľku podávať výpisy a nezávisle kontrolovať prítomnosť prostriedkov na firemnom účte. Na interakciu s bankovou inštitúciou nemusí účtovník navštíviť pobočku Sberbank.

Ako podať informácie v rámci projektu Mzdy? Pokyny pre účtovníka

Informácie o platoch môžete posielať na diaľku. Ak to chcete urobiť, vyplňte formulár na webovej stránke Sberbank s uvedením všetkých informácií o spoločnosti:

• Celý názov.
• Celková doba činnosti.
• Počet zamestnancov.
• Výška mesačného mzdového fondu.
• Adresa a telefónne čísla podniku.
• Kontaktná osoba.

Po obdržaní podkladov je organizácii pridelený konkrétny pracovník banky, ktorý sa bude zaoberať prípravou dokumentácie a riešením problémov, ktoré vzniknú počas obdobia obsluhy klientskej spoločnosti.

Sberbank of Russia vyvinula pohodlný nástroj na vydávanie platových kariet pre jednotlivcov. Proces registrácie sa stal čo najjednoduchším a najpohodlnejším.

Pokyny na registráciu:

• Do počítača sa stiahne súbor „Zaregistrovať sa na otváranie účtov“. Dá sa stiahnuť iba z oficiálnej webovej stránky Sberbank Ruska.
• Všetky polia v registri sú vyplnené. Poskytnite informácie o zamestnancoch. Je stlačené tlačidlo „Exportovať“.
• K dokumentu sa pripojí elektronický digitálny podpis (EDS) a register sa odošle do Sberbank.

Podmienky:

• Pri vydaní karty Sberbank sú náklady na ročnú údržbu bezplatné.
• Výbery hotovosti z bankomatov v rámci denného limitu sú bezplatné.
• Karta otvára kontokorentný úver so sadzbou 20 % ročne. V prípade omeškania – 40 % ročne.
• Denný limit výberu je stanovený podľa typu karty (Classic, Gold, Platinum). Karta Classic má denný limit 50 tisíc rubľov. Platina - 1 milión rubľov.
• Za prostriedky vybraté nad stanovený limit sa účtuje provízia.

Register zamestnancov v projekte miezd obsahuje tieto polia:

• Údaje profilu zamestnanca (celé meno).
• Celé meno každého zamestnanca v latinke. Tieto informácie sa vyplnia automaticky po zadaní údajov v ruštine.
• Dátum narodenia, mesto bydliska, krajina.
• Registračná adresa a skutočné bydlisko.
• Údaje z pasu (séria, číslo).
• Tajný kód, podľa ktorého bude osoba identifikovaná.
• Telefónne čísla zamestnancov (najmenej dve).
• Pozícia, ktorú zamestnanec zastáva v spoločnosti.
• E-mailová adresa (osobná).
• Typ vydávaného bankového produktu – Mzdový projekt (Classic, Gold, Platinum).
• Informácie o banke ( , kód pobočky).

Po zadaní informácií o zamestnancoch sa register exportuje. Na tento účel je na webovej stránke Sberbank príslušné tlačidlo. Dokument je potvrdený elektronickým digitálnym podpisom oprávnených osôb podniku a odoslaný do Sberbank.

Ak dôjde k zmenám v pokynoch, Sberbank vyvinie nové služby a klientska spoločnosť sa k nim automaticky pripojí.

Nesporné výhody pre zamestnancov inštitúcie:

• Môžete vydať ďalšie bankové karty pre príbuzných a blízkych.
• Jednotliví klienti mzdového projektu Sberbank budú môcť využívať kreditné karty, hypotekárne úvery a ponuky úverov na auto za zvýhodnených podmienok.
• Zamestnanci sa zúčastňujú špeciálnych ponúk so zľavami od partnerov Sberbank.
• Každý klient sa bude môcť zúčastniť bonusového programu „“.
• Klienti bánk budú môcť pri pobyte v zahraničí platiť medzinárodnou bankovou kartou kdekoľvek na svete, kde sú akceptované produkty medzinárodných platobných systémov.
• , stačí zavolať na horúcu linku alebo do najbližšej pobočky Sberbank a plastová karta bude zablokovaná. Finančné prostriedky klientov zostanú v bezpečí.
• K svojim vlastným finančným prostriedkom máte prístup nepretržite. Najväčší má Sberbank.
• Nahromadením prostriedkov na kartovom účte bude môcť klient získať dodatočný príjem vo forme úrokov od Sberbank.
• Služba „ “ vám umožňuje dostávať informácie o stave účtu a prípadných pohyboch finančných prostriedkov zaslaním SMS správy na mobilný telefón klienta.
• Internet banking () vám umožní vykonávať prevody kedykoľvek počas dňa, platiť za služby. Služba Internet banking je klientom poskytovaná bezplatne.

Čo musí klientska spoločnosť vedieť pred podpisom zmluvy?

• Klient sa podpisom zmluvy o spolupráci zaväzuje dodržiavať verejné podmienky uvedené na internetovej stránke spoločnosti.
• V prípade zmeny podmienok poskytovania služby „Mzdový projekt“ sa dodatočná zmluva s klientom nepodpisuje.
• Akékoľvek legislatívne zmeny a technologické vylepšenia sú uvedené do platnosti pre všetkých klientov, ktorí podpísali Design Agreement. V tomto prípade sa dodatočná dohoda nepodpisuje.

Sberbank of Russia neustále zlepšuje produkty pre privátnych klientov a partnerské spoločnosti. To platí aj pre projekt Mzdy. Používanie programu od Sberbank výrazne zjednoduší proces vyplácania miezd zamestnancom a zároveň zníži náklady spoločnosti na zabezpečenie tohto procesu.

LLC vypláca dividendy účastníkom, ktorí sú zamestnancami organizácie, na účet (kartu) otvorený v rámci projektu miezd. Pri prevode podľa mzdového listu sa neúčtuje žiadna provízia, musíte však vyplniť kolónku „typ zápisu“. Existujúce typy zápisu: Mzda, záloha, na účet, sociálne platby. V tomto zozname nie sú žiadne dividendy. Banka mi povedala, že je potrebné previesť dividendy v osobitnej platbe pre každého príjemcu a banka stiahne organizácii 1% zo sumy dividend za prevod z účtu právnickej osoby na účet fyzickej osoby, čo je veľmi skromné ​​množstvo. Ak prevediem dividendy zo mzdy, výpisy s typom zápisu „plat“ (aby som ušetril na bankových poplatkoch) a vo výkaze ukázal, že ide o dividendy, a zaplatím daň z príjmu fyzických osôb v deň prevodu, tak nám nebudú účtovať dodatočné dane zo mzdy a pokuty, prirovnávanie výplaty dividend k platom? Existujú nejaké sankcie, ak sa dividendy vyplácajú spoločnosti LLC nie na základe štvrťročných výsledkov, ale svojvoľne, napríklad 2 alebo 3 krát každý mesiac alebo v ľubovoľnej frekvencii?

Odpoveď

1. Pre túto situáciu neexistujú žiadne vysvetlenia. Zároveň podľa nášho názoru môže mať organizácia veľké problémy, ak účel platby zahŕňa „plat“. Daňový úrad bude požadovať, aby sa odvody vypočítali ako zo mzdy s penále a pokutami a potom budete musieť preukázať, že v skutočnosti nejde o mzdu. A jedna vec je, ak sa to stalo raz, potom to môžete označiť za chybu. Ak sa to však opakuje niekoľkokrát, potom bude pre organizáciu ťažké dokázať, že dokumenty neustále vypĺňala nesprávne. Okrem toho sú v budúcnosti možné sankcie zo strany banky, ak nejakým spôsobom zistí, že ste sa vyhli plateniu provízie skutočným prevodom dividend, a tým porušili podmienky zmluvy o bankových službách.

2. Legislatíva stanovuje lehoty na výplatu dividend, nie výplaty.

Dividendy sa môžu vyplácať maximálne raz za štvrťrok. Rozdelenú sumu môžete zaplatiť na splátky minimálne každý deň.

Ak hovoríme o distribúcii. V zákone nie je žiadna zodpovednosť. Kontrolóri jednoducho priznávajú, že toto rozdelenie je v rozpore so zákonom, čo znamená, že rozdelenie je neplatné so všetkými dôsledkami nesprávneho zohľadnenia transakcií v účtovníctve s pokutami za hrubé porušenia podľa § 15.11 zákona o správnych deliktoch, 120 zákona o dani z príjmov. Kódex Ruskej federácie. Tieto platby môžu uznať namiesto dividend – ako bezodplatné prevody. Podľa toho budú za nespoľahlivé vykazovanie dane z príjmu fyzických osôb pokutované. Poistné môžu účtovať aj s penále a pokutami, ak sú zriaďovatelia zamestnanci, pričom platby preklasifikujú na platby v rámci pracovného pomeru.

Ako určiť výšku a postup vyplácania dividend

Postup pri prijímaní rozhodnutia o platbe účastníkom a akcionárom závisí od právnej formy organizácie. Sú dve možnosti.

možnosť 1. O výplate dividend akciovej spoločnosti rozhoduje valné zhromaždenie akcionárov. Dá sa to urobiť na základe výsledkov roka. Povolené sú aj priebežné platby na základe výsledkov za prvý štvrťrok, pol roka a deväť mesiacov. O tom však možno rozhodnúť najneskôr do troch mesiacov od skončenia týchto lehôt. Tento postup je stanovený v odseku 3 článku 42 zákona č. 208-FZ z 26. decembra 1995.

Možnosť 2. Čistý zisk LLC sa rozdeľuje rozhodnutím valného zhromaždenia jej účastníkov. Spoločnosť má právo ho prijať štvrťročne, raz za pol roka alebo raz ročne. Na rozdiel od akciovej spoločnosti neexistujú žiadne lehoty na takéto rozhodnutie. Vyplýva to z odseku 1 článku 28 zákona č. 14-FZ z 8. februára 1998

Ako vyplatiť dividendy zakladateľom LLC v roku 2019: pokyny krok za krokom

Zakladateľom LLC sme v roku 2019 predstavili schému vyplácania dividend vo forme pohodlných inštrukcií krok za krokom. Existuje niekoľko fáz. Koniec koncov, kým splatné peniaze neskončia vo vrecku majiteľa (peňaženke) alebo na účte majiteľa, prechádzajú určitou cestou. Priame vyrovnanie s účastníkmi navyše ani zďaleka nekončí.

Ak spoločnosť vytvorila svoj kapitál už dávno, skontrolujte ďalší bod - či účastníci vypadli alebo nie. V prípade vylúčenia je povinnou podmienkou úplné vyrovnanie s tými, ktorí odišli. To znamená, že keď má firma nejaké dlhy, môžete dočasne zabudnúť na rozdelenie zisku, kým nedoplatky splatí.

Výplata dividend zakladateľom LLC: nadácie v roku 2019, sadzba dane, pokyny krok za krokom

Spoločnosť môže uhrádzať platby svojim zakladateľom pri vykonávaní činností, ktorých výsledkom je kladný hospodársky výsledok. Dá sa určiť priebežne na základe údajov z priebežnej účtovnej závierky, to znamená za 1 štvrťrok, pol roka, 9 mesiacov.

Keďže ku koncu roka môže vzniknúť strata, odporúča sa platiť zakladateľom platby počas celého roka, iba ak ste si istí, že v priebehu roka bude nakoniec zisk. Najčastejšie sa priebežné výplaty dividend pozorujú v malých podnikoch.

Je možné previesť dividendy na mzdovú kartu?

Pri prevode dividend sa maklérsky účet jednoducho navýši o sumu splatných platieb. Prevodná lehota je 25 dní odo dňa uzavretia registra. Obchodník zároveň môže akcie predať za výhodnú cenu aj nasledujúci deň, pričom si ponecháva právo na dividendy.

Prvý spôsob je určený skôr pre profesionálnych obchodníkov, ktorí vstupujú na burzu prostredníctvom brokera. Majú právo presne uviesť, akým spôsobom dostanú dividendy: na bežný maklérsky účet alebo priamo na bankový účet. Niektorí brokeri umožňujú existenciu len prvej možnosti.

Postup vyplácania dividend zakladateľom LLC v roku 2019

Lehota na vydanie je buď obsiahnutá v zakladateľskej listine, alebo je určená zhromaždením. Nesmie však presiahnuť lehotu 60 dní odo dňa zasadnutia, na ktorom sa rozhodlo o platbách (článok 3 § 28 zákona č. 14-FZ). Ak lehota nie je nikde pevne stanovená, potom sa považuje za 60 dní.

• pre zisk - vo forme vyhlásenia, ktoré okrem titulnej strany obsahuje pododdiel 1.3 oddielu 1 a hárok 03, predložené Federálnej daňovej službe v lehotách stanovených na takéto vykazovanie: predbežné - do 28. dňa mesiac nasledujúci po vykazovanom období, konečný (za rok) - do 28. marca nasledujúceho roka.

Podmienky výplaty dividend

Treba poznamenať, že neexistuje žiadny špeciálny dokument na spracovanie platieb. Organizácia môže vytvoriť formulár samostatne. Použiť možno aj štandardné formuláre, ktoré sa vypĺňajú pri prevode prostriedkov na iný účet alebo pri výdaji prostriedkov z registračnej pokladnice: príkaz na úhradu, príkaz v hotovosti a pod.

Účastníci dostávajú dividendy výlučne z čistého zisku, teda po zaplatení dane a všetkých prevodoch do každého fondu. Pravidlo o postupe pri určovaní výšky zisku, ktorý sa má rozdeliť, je zakotvené v § 42 spolkového zákona o akciových spoločnostiach č. 208. Čistý zisk týchto organizácií sa určuje podľa účtovných údajov. V zákone LLC takéto ustanovenie neexistuje.

Pravidlá pre prevod dividend zriaďovateľovi: príkaz na úhradu, príkaz, protokol

V prípade, že je organizácia vytvorená na základe základného imania, musí sa pravidelne deliť o svoje príjmy s tými, ktorí ju založili, ako aj s akcionármi. Dividendy sú vlastne tie prostriedky, ktoré zostanú po zaplatení daní, poistného, ​​miezd a iných vecí. Sú príjmom akcionárov, ktorí prostredníctvom nákupu akcií investovali do podniku a teraz môžu získať časť zisku, ktorú si zaslúžia.

• supervízor podnik, ktorý musí zaplatiť finančné prostriedky uvedené v protokole;
• tie pracovníkov spoločnosti priamo ovplyvnené týmito platbami;
• exekútor tohto rozhodnutia, teda hlavné účtovník.

Je možné previesť dividendy na mzdový projekt?

Dobrý deň. Organizácia (LLC) prevádza dividendy na účet zriaďovateľa (fyzickej osoby). Od januára 2019 si banka začala účtovať províziu za takéto prevody. Aby sa vyhla tejto provízii, banka mu ponúkla, že s ním uzavrie dohodu o mzdovom projekte a prevedie dividendy bez provízie. Máme však pochybnosti z pohľadu daňovej inšpekcie – budú chcieť tieto prevody uznať ako mzdu a podľa toho pripísať poistné do Dôchodkového fondu Ruskej federácie a Federálneho fondu povinného zdravotného poistenia?

Dobrý deň. Organizácia (LLC) prevádza dividendy na účet zriaďovateľa (fyzickej osoby). Od januára 2019 si banka začala účtovať províziu za takéto prevody. Aby sa vyhla tejto provízii, banka mu ponúkla, že s ním uzavrie dohodu o mzdovom projekte a prevedie dividendy bez provízie. Máme však pochybnosti z pohľadu daňovej inšpekcie – budú chcieť tieto prevody uznať ako mzdu a podľa toho pripísať poistné do Dôchodkového fondu Ruskej federácie a Federálneho fondu povinného zdravotného poistenia? Dividendy sa zodpovedajúcim spôsobom zdokumentujú v zápisnici zo schôdze, raz za štvrťrok.

Príkaz o výplate dividend zakladateľom

Na vydanie dividend je potrebné uskutočniť valné zhromaždenie zakladateľov a účastníkov organizácie vo výške minimálne 50% z ich celkového počtu - iba v tomto prípade bude zhromaždenie uznané za uskutočnené. Musí sa riadne zaznamenať, berúc do úvahy názory všetkých účastníkov, potom sa musí rozhodnúť, komu a v akej výške sa majú peniaze previesť ako dividendy. Základom pre rozhodnutie sú výkazy spoločnosti založené na výsledkoch finančných aktivít. Na základe rozhodnutia je potom vydaný príkaz v mene riaditeľa podniku.

Príkaz na výplatu dividend je možné napísať vo voľnej forme – v súčasnosti preň neexistuje jednotná forma. Je tu len jedna výnimka: ak má organizácia vo svojej účtovnej politike schválenú šablónu dokladu, potom musí byť, samozrejme, vytvorená objednávka podľa jej typu.

Dividendy môžete previesť na karty zakladateľov

Dividendy LLC sa nevyhnutne počítajú s prihliadnutím na podiel zakladateľov na základnom imaní spoločnosti, preto aj vo fáze registrácie spoločnosti je potrebné pristupovať k vydaniu akcií s veľkou zodpovednosťou. Keďže dividendy od LLC môžu dostávať iba zakladatelia (účastníci) spoločnosti, ide o ich hlavný zdroj príjmu z ich „duchovného dieťaťa“. Zákon nezakazuje žiadnemu (ani všetkým) členom spoločnosti zastávať v nej akékoľvek funkcie a poberať mzdu. Potom budú mzdy pre podnikateľa druhým zdrojom príjmu.

• Pravidlo prvé: len z čistého zisku (po zaplatení daní spoločnosťou).
• Pravidlo dva: nevydávať dividendy, ak existuje skutočnosť alebo riziko bankrotu, cena čistého majetku nepresahuje schválený kapitál alebo existujú dlhy voči členom spoločnosti na dôchodku. Aby mohli vznikať a vyplácať dividendy zakladateľom, musí byť základné imanie spoločnosti splatené v plnej výške.
• Pravidlo tri: pred výplatou dividend musíte zraziť a následne odviesť daň z príjmu alebo daň z príjmu fyzických osôb do rozpočtu.
• Pravidlo štyri: na vyplatenie dividend pre zakladateľov LLC nesmie byť v účtovnej závierke zaznamenaná žiadna nekrytá strata.

Ako správne vyplniť platobný príkaz na výplatu dividend v roku 2018? Aké sú vlastnosti vyplácania dividend jednotlivcom a organizáciám? Čo mám napísať ako účel platby? Odhaľujeme základné pravidlá a uvádzame príklady vyplnenia tohto dokumentu.

Ako spracovať výplatu dividend: doklady

Dividenda je podľa zákona každý príjem akcionára (účastníka) z akcií (akcií) v jeho vlastníctve, ktorý dostane od organizácie pri rozdeľovaní jej čistého zisku v pomere k podielu akcionára (účastníka) na oprávnenom podiele. (spoločné) imanie tejto spoločnosti (článok 1 článok 43 daňového poriadku RF).

Dividendy sú teda platby v prospech napríklad zakladateľa právnickej osoby. Príjemcom dividend môže byť aj organizácia (napríklad LLC), ak vystupuje ako akcionár (účastník) inej organizácie. V rokoch 2017 a 2018 nenastali v tomto smere žiadne zmeny.

V tomto prípade musí o vyplatení dividend rozhodnúť valné zhromaždenie akcionárov (účastníkov) (článok 3 § 42 zákona z 26. decembra 1995 č. 208-FZ, odsek 1 § 28 ods. Zákon z 8. februára 1998 č. 14-FZ). Musí to byť zdokumentované v zápisnici z tohto stretnutia.

Na formalizáciu výplaty dividend nie je potrebný žiadny špeciálny dokument. Využiť teda môžete štandardné formuláre, ktoré sa vypĺňajú pri platbe peňazí z registračnej pokladne alebo pri prevode prostriedkov z bežného účtu. Zároveň majte na pamäti, že dividendy musia byť akcionárom vyplácané v hotovosti.

Mnohí pochybujú, či dividendy podliehajú dani z príjmu fyzických osôb, ak sa prijímajú v naturáliách. Takže: ak sú vydané fyzickej osobe v akejkoľvek forme, sadzba dane je 13%. K dani teda dochádza bez ohľadu na to, akým spôsobom boli príjmy z účasti na podnikaní prijaté.

Príklad platobných príkazov v roku 2018

Platobné príkazy na výplatu dividend v roku 2018 musia byť vykonané podľa všeobecných pravidiel. Zároveň sa domnievame, že by bolo vhodné poskytnúť dva vzory platieb:

1. Na dividendy v prospech jednotlivca.
2. Na dividendy v prospech organizácie.

Daň z príjmu fyzických osôb z dividend v roku 2018 pre tie fyzické osoby, ktoré boli v Ruskej federácii v čase výplaty aspoň 183 dní v priebehu roka – teda pre ruských daňových rezidentov – je 13 % (odsek 1 článku 224 dane). Kódex Ruskej federácie). Pokiaľ ide o nerezidentov, daň z dividend pre túto kategóriu v Rusku je 15%.

Vzorka 2: organizačné dividendy

Predpokladajme, že sa účastníci právnickej osoby alebo akcionári rozhodli v roku 2018 vyplatiť dividendy inej spoločnosti (LLC), ktorá tu čiastočne vlastní podnik, vo výške 290 000 rubľov. Tu je príklad dokladu o výplate dividend adresovaného takejto spoločnosti:

Kedy vyplatiť dividendy

Lehota na vyplatenie dividend závisí od organizačnej a právnej formy právnickej osoby – sro alebo as.

LLC je teda povinná vyplácať dividendy svojim účastníkom - organizáciám alebo jednotlivcom - v lehote stanovenej jedným z dvoch dokumentov:

• charta LLC;
• rozhodnutie o výplate dividend.

Ak však zakladateľská listina ani rozhodnutie neustanovuje lehotu na vyplatenie dividend, potom ich treba previesť do 60 kalendárnych dní odo dňa rozhodnutia o výplate na základe ods. 3 čl. 28 zákona z 2.8.1998 č. 14-FZ.

Akciové spoločnosti sú zase povinné vyplatiť dividendy svojim akcionárom – organizáciám alebo jednotlivcom – do 25 pracovných dní odo dňa, keď boli určené osoby oprávnené na ich získanie. Tento dátum je uvedený v rozhodnutí o výplate dividend.

Je legálne prevádzať dividendy členovi spoločnosti na jeho osobnú bankovú kartu z pohľadu federálneho zákona č. 115 „O boji proti legalizácii príjmov...“ Úprimne povedané, v Sberbank nás to zarazilo, verte, že môžete prijímať v hotovosti, ale nemôžete previesť na kartu. Zákon sme si prečítali, ale nič v rozpore so zákonom sme v našom konaní nezistili.Je jasné, že provízia za príjem hotovosti je vyššia a to je pre banku výhodné. Ale čo s tým má spoločné tento zákon?

Tento zákon ukladá bankám povinnosť kontrolovať transakcie vykonávané právnickými osobami. Ak má banka pochybnosti o vykonaní akejkoľvek operácie, má právo vyžiadať si ďalšie dokumenty na potvrdenie podkladu pre prevod finančných prostriedkov. Postup a opatrenia na kontrolu sporných obchodov ustanovujú vnútorné predpisy banky.

Zdôvodnenie tejto pozície je uvedené nižšie v materiáloch systému Glavbukh

§ 7 federálneho zákona č. 115-FZ zo dňa 07.08.2001 o boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu

"1. Organizácie vykonávajúce transakcie s hotovosťou alebo iným majetkom sú povinné:*

1) pred prijatím služby identifikujte klienta, zástupcu klienta a (alebo) príjemcu, s výnimkou prípadov uvedených v odsekoch 1_1, 1_2 a 1_4 tohto článku, uvedením nasledujúcich informácií:
vo vzťahu k jednotlivcom - priezvisko, krstné meno, ako aj priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo národných zvyklostí nevyplýva inak), štátne občianstvo, dátum narodenia, údaje o doklade totožnosti, údaje o migračnej karte, doklad potvrdzujúci právo cudzieho občana alebo osoby bez štátnej príslušnosti na pobyt (pobyt) v Ruskej federácii, adresa bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, identifikačné číslo daňovníka (ak existuje); vo vzťahu k právnickým osobám - meno, identifikačné číslo daňovníka alebo kód zahraničnej organizácie, štátne registračné číslo, miesto štátnej registrácie a adresa miesta;

1_1) pri prijímaní a obsluhe klientov – právnických osôb dostávať informácie o účeloch nadviazania a očakávanom charaktere ich obchodného vzťahu s touto organizáciou, ktorá vykonáva transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, a tiež pravidelne prijímať primerané a dostupné opatrenia v aktuálne okolnosti určujúce ciele finančnej a ekonomickej činnosti, finančnú situáciu a obchodnú reputáciu klientov;

2) prijať primerané a dostupné opatrenia za súčasných okolností na identifikáciu vlastníkov požitkov vrátane stanovenia vo vzťahu k ich informáciám uvedeným v pododseku 1 tohto odseku. Identifikácia vlastníkov požitkov sa nevykonáva (okrem prípadov, keď oprávnený orgán zašle žiadosť podľa bodu 5 tohto bodu) v prípade prijímania klientov, ktorými sú: orgány štátnej správy, iné orgány štátnej správy, orgány územnej samosprávy, inštitúcie podľa ich jurisdikcia, vládne mimorozpočtové fondy, štátne korporácie alebo organizácie, v ktorých má Ruská federácia, zakladajúce subjekty Ruskej federácie alebo obce viac ako 50 percent akcií (podielov) na základnom imaní; medzinárodné organizácie, cudzie štáty alebo administratívno-územné celky cudzích štátov so samostatnou právnou spôsobilosťou; emitentov cenných papierov prijatých na organizované obchodovanie, ktorí zverejňujú informácie v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie o cenných papieroch. Ak v dôsledku prijatia opatrení ustanovených v tomto federálnom zákone na identifikáciu vlastníkov požitkov nie je určený skutočný vlastník, môže byť za vlastníka požitkov uznaný jediný výkonný orgán klienta;

3) aktualizovať informácie o klientoch, zástupcoch klientov, príjemcoch a skutočných vlastníkoch najmenej raz ročne a v prípade pochybností o spoľahlivosti a presnosti predtým prijatých informácií do siedmich pracovných dní odo dňa vzniku takýchto pochybností;

4) zdokumentovať a predložiť oprávnenému orgánu najneskôr do troch pracovných dní po dni transakcie tieto informácie o transakciách s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom podliehajúcim povinnej kontrole vykonávaných ich klientmi:

Typ operácie a dôvody jej vykonania;

dátum transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, ako aj suma, za ktorú bola vykonaná; údaje potrebné na identifikáciu fyzickej osoby, ktorá vykonáva obchod s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom (údaje z pasu alebo iného identifikačného dokladu), údaje z migračnej karty, doklad potvrdzujúci právo cudzieho občana alebo osoby bez štátnej príslušnosti zdržiavať sa (pobývať) v Ruská federácia, identifikačné číslo daňovníka (ak je k dispozícii), adresa jeho bydliska alebo miesta pobytu;

Meno, identifikačné číslo daňovníka, štátne registračné číslo, miesto štátnej registrácie a adresa sídla právnickej osoby, ktorá vykonáva transakciu s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom;

Údaje potrebné na identifikáciu fyzickej alebo právnickej osoby, v mene a na účet ktorej sa transakcia s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom vykonáva, údaje o migračnej karte, doklad potvrdzujúci právo cudzinca alebo osoby bez štátnej príslušnosti na pobyt ( bydlisko) v Ruskej federácii identifikačné číslo daňovníka (ak existuje), adresa bydliska alebo miesto fyzickej alebo právnickej osoby; informácie potrebné na identifikáciu zástupcu fyzickej alebo právnickej osoby, advokáta, agenta, komisionára, správca vykonávajúci obchod s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom v mene, v záujme alebo na účet inej osoby z titulu splnomocnenia na základe splnomocnenia, dohody, zákona alebo úkonu oprávneného štátneho orgánu alebo orgánu územnej samosprávy , údaje o migračnej karte, doklad potvrdzujúci právo cudzieho občana alebo osoby bez štátnej príslušnosti na pobyt (pobyt) v Ruskej federácii, identifikačné číslo daňovníka (ak je k dispozícii), adresu bydliska, resp. fyzická alebo právnická osoba; informácie potrebné na identifikáciu príjemcu transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom a (alebo) jeho zástupcu vrátane karty na migráciu údajov a dokladu potvrdzujúceho právo cudzieho občana alebo osoby bez štátnej príslušnosti zdržiavať sa (pobývať) v Rusku federácia, identifikačné číslo daňovníka (ak je k dispozícii), adresa bydliska alebo umiestnenie príjemcu a (alebo) jeho zástupcu, ak je to ustanovené v pravidlách vykonávania príslušných operácií;

5) poskytnúť oprávnenému orgánu na jeho žiadosť informácie, ktoré má k dispozícii organizácia vykonávajúca obchody s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, o obchodoch klientov a o skutočných vlastníkoch klientov, ktorých objem, povahu a postup poskytovania sa určujú spôsobom stanoveným vládou Ruskej federácie a úverové organizácie poskytujú informácie o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) svojich klientov aj spôsobom, ktorý ustanovila Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s autorizovaný orgán. Postup zasielania žiadostí oprávneným orgánom určuje vláda Ruskej federácie.

1_1. Identifikácia klienta - fyzickej osoby, zástupcu klienta, príjemcu a vlastníka požitkov sa nevykonáva, keď organizácie vykonávajúce obchody s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom vykonávajú operácie na prijímanie platieb od klientov - fyzických osôb, ak ich výška nezodpovedá presiahnuť 15 000 rubľov alebo sumu v cudzej mene , čo zodpovedá 15 000 rubľov (okrem prípadu, keď zamestnanci organizácie, ktorá vykonáva transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, majú podozrenie, že táto operácia sa vykonáva za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovanie terorizmu).

1_2. Keď jednotlivec vykonáva transakciu na nákup alebo predaj hotovosti v cudzej mene za sumu nepresahujúcu 15 000 rubľov alebo nepresahujúcu sumu v cudzej mene ekvivalentnú 15 000 rubľov, identifikácia klienta - jednotlivca, zástupcu klienta, príjemcu a skutočného vlastníka sa nevykonáva, s výnimkou prípadu, keď zamestnanci organizácie, ktorá vykonáva transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, majú podozrenie, že táto operácia sa vykonáva za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu. *

1_5. Úverová organizácia má právo na základe zmluvy poveriť vykonaním identifikácie klienta - fyzickej osoby, zástupcu klienta, príjemcu inú úverovú organizáciu, federálnu poštovú organizáciu alebo bankového platobného agenta. a skutočného vlastníka na účely prevodu peňažných prostriedkov bez otvorenia bankového účtu vrátane elektronických prostriedkov .

1_6. V prípade uvedenom v odseku 1_5 tohto článku je úverová inštitúcia, ktorá zverila identifikáciu, zodpovedná za súlad s požiadavkami na identifikáciu stanovenými týmto federálnym zákonom a regulačnými právnymi aktmi prijatými v súlade s ním.

1_7. Úverové organizácie a organizácie federálnych poštových služieb poverené identifikáciou sú zodpovedné za nedodržanie stanovených požiadaviek na identifikáciu v súlade s týmto federálnym zákonom. Za nedodržanie stanovených požiadaviek na identifikáciu v súlade so zmluvou uzavretou s úverovou inštitúciou sú zodpovední bankoví platobní agenti.*

1_8. V prípade nesplnenia stanovených požiadaviek na identifikáciu je osoba, ktorá bola v súlade s odsekom 1_5 tohto článku poverená úverovou inštitúciou vykonaním identifikácie, zodpovedná v súlade s dohodou uzavretou s úverovou inštitúciou. , vrátane vyberania pokút (pokút, penále). Nesplnenie stanovených požiadaviek na identifikáciu môže byť tiež dôvodom na jednostranné odmietnutie splniť dohodu medzi úverovou inštitúciou a konkrétnou osobou.

1_9. Osoby poverené úverovou organizáciou vykonaním identifikácie v súlade s odsekom 1_5 tohto článku musia úverovej organizácii odovzdať informácie získané pri identifikácii v plnom rozsahu spôsobom stanoveným zmluvou v lehote stanovenej Bankou Ruska v r. dohode s oprávneným orgánom.

1_10. Úverová inštitúcia je povinná oznámiť Ruskej banke v súlade s ňou stanoveným postupom informácie o osobách, ktorým úverová inštitúcia zverila identifikáciu.

2. Organizácie vykonávajúce transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom sú povinné v záujme predchádzania legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu vypracovať pravidlá vnútornej kontroly, vymenovať osobitných úradníkov zodpovedných za vykonávanie pravidiel vnútornej kontroly , a na tieto účely prijíma aj ďalšie vnútroorganizačné opatrenia.*

Organizácie vykonávajúce transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom v súlade s pravidlami vnútornej kontroly sú povinné dokumentovať informácie získané v dôsledku implementácie týchto pravidiel a zachovávať ich dôverný charakter.Dôvody na dokumentovanie informácií sú: neprehľadnosť alebo nezvyčajnosť transakcie, ktorá nemá zrejmý ekonomický význam alebo zrejmý právny účel; nesúlad transakcie s cieľmi činnosti organizácie stanovenými v zakladajúcich dokumentoch tejto organizácie; identifikácia opakovaných transakcií alebo transakcií, ktorých povaha dáva dôvod domnievajú sa, že účelom ich implementácie je vyhnúť sa povinným kontrolným postupom ustanoveným týmto federálnym zákonom; dokončenie transakcie , transakcia zo strany klienta, v súvislosti s ktorou oprávnený orgán odoslal alebo predtým zaslal žiadosť organizácii, ustanovenú v 5. pododsek odseku 1 tohto článku;*
odmietnutie klienta vykonať jednorazovú transakciu, v súvislosti s ktorou majú zamestnanci organizácie podozrenie, že uvedená operácia sa vykonáva za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu;

Iné okolnosti oprávňujúce sa domnievať, že transakcie sa uskutočňujú za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu.

Pravidlá vnútornej kontroly sú vypracované s prihliadnutím na požiadavky schválené vládou Ruskej federácie a pre úverové organizácie - Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s oprávneným orgánom a schválené vedúcim organizácie.*

Kvalifikačné požiadavky na osobitných úradníkov zodpovedných za implementáciu pravidiel vnútornej kontroly, ako aj požiadavky na školenie a vzdelávanie personálu, identifikáciu klientov, príjemcov určuje v súlade s postupom stanoveným vládou Ruskej federácie, pre úverové organizácie centrála Banka Ruskej federácie po dohode s oprávneným orgánom. Kvalifikačné predpoklady pre osobitných úradníkov nemôžu obsahovať obmedzenia na obsadzovanie týchto pozícií pre osoby, ktoré boli vyvodené administratívnou zodpovednosťou za nedodržanie požiadaviek právnych predpisov o boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu, čo neustanovujú diskvalifikáciu takýchto osôb. Požiadavky na identifikáciu sa môžu líšiť v závislosti od stupňa (úrovne) rizika klienta, ktorý vykonáva transakcie za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu.

3. Ak majú zamestnanci organizácie, ktorá vykonáva transakcie s hotovosťou alebo iným majetkom, na základe implementácie pravidiel vnútornej kontroly uvedených v odseku 2 tohto článku podozrenie, že akékoľvek operácie sú vykonávané za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu je táto organizácia povinná najneskôr do troch pracovných dní odo dňa zistenia takýchto operácií zaslať informácie o takýchto operáciách oprávnenému orgánu bez ohľadu na to, či sa týkajú alebo nesúvisia. na operácie* stanovené v článku 6 tohto federálneho zákona.

3_1. Doložka dodatočne zahrnutá 15. januára 2008 federálnym zákonom z 28. novembra 2007 N 275-FZ sa stala neplatnou 8. decembra 2009 - federálny zákon z 3. júna 2009 N 121-FZ. - Pozri predchádzajúce vydanie.

4. Dokumenty obsahujúce informácie uvedené v tomto článku a informácie potrebné na osobnú identifikáciu sa musia uchovávať najmenej päť rokov. Uvedená lehota sa počíta odo dňa ukončenia vzťahov s klientom.

5_5. Organizácie vykonávajúce transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom sú povinné venovať zvýšenú pozornosť akýmkoľvek transakciám s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, ktoré uskutočňujú fyzické alebo právnické osoby uvedené v pododseku 2 odseku 1 článku 6 tohto federálneho zákona, a to buď s ich účasťou, resp. z ich mena alebo v ich záujme, ako aj použitím bankového účtu uvedeného v článku 6 ods. 1 pododseku 2 tohto spolkového zákona.

9. Kontrolu vykonávania tohto spolkového zákona fyzickými a právnickými osobami, pokiaľ ide o zaznamenávanie, uchovávanie a uvádzanie informácií o transakciách podliehajúcich povinnej kontrole, ako aj organizáciu a vykonávanie vnútornej kontroly vykonávajú príslušné dozorné orgány v súlade s ich kompetenciou a spôsobom ustanoveným zákonom Ruskej federácie, ako aj oprávneným orgánom v prípade neexistencie dozorných orgánov v oblasti činnosti jednotlivých organizácií vykonávajúcich transakcie s hotovosťou alebo iným majetkom. dozorných orgánov v oblasti činnosti jednotlivých organizácií vykonávajúcich transakcie s hotovosťou alebo iným majetkom, takéto organizácie podliehajú registrácii u oprávneného orgánu spôsobom stanoveným vládou Ruskej federácie.

11. Organizácie vykonávajúce transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom majú právo odmietnuť vykonanie príkazu klienta na dokončenie transakcie, s výnimkou transakcií na pripísanie peňažných prostriedkov prijatých na účet fyzickej alebo právnickej osoby, pre ktoré sú dokumenty potrebné na vykonanie transakcie. zaznamenávať informácie v súlade s ustanoveniami tohto spolkového zákona, ako aj v prípade, ak v dôsledku implementácie pravidiel vnútornej kontroly s cieľom bojovať proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu zamestnanci organizácia vykonávajúca transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom má podozrenie, že operácia je vykonávaná za účelom legalizácie (prania) príjmov z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu.*

13. Úverové inštitúcie sú povinné zdokumentovať a predložiť oprávnenému orgánu informácie o všetkých prípadoch odmietnutia z dôvodov uvedených v tomto článku uzatvárať zmluvy s klientmi a (alebo) vykonávať príkazy klientov na vykonávanie obchodov, ako aj o všetky prípady ukončenia zmlúv s klientmi na podnet úverovej organizácie najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vykonania týchto úkonov, spôsobom stanoveným pre úverové organizácie Centrálnou bankou Ruskej federácie po dohode s oprávneným orgánom .

14. Klienti sú povinní poskytnúť organizáciám, ktoré vykonávajú transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, informácie potrebné na to, aby tieto organizácie splnili požiadavky tohto federálneho zákona, vrátane informácií o ich príjemcoch a skutočných vlastníkoch.*

Článok 7.2. Práva a povinnosti úverových inštitúcií a federálnych poštových organizácií pri bezhotovostných platbách a prevodoch peňazí

1. Úverová organizácia, v ktorej je zriadený bankový účet platiteľa, je pri bezhotovostných platbách v mene platiteľa vo všetkých štádiách ich realizácie povinná zabezpečiť kontrolu nad dostupnosťou, úplnosťou, prenosom v rámci zúčtovacích dokladov resp. akýmkoľvek iným spôsobom, súlad s informáciami, ktoré má úverová organizácia k dispozícii, ako aj uchovávanie nasledujúcich informácií v súlade s odsekom 4 článku 7 tohto federálneho zákona:*

1) o platiteľovi - fyzická osoba, fyzická osoba podnikateľa alebo fyzická osoba vykonávajúca súkromnú prax spôsobom stanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie: priezvisko, meno, priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo vnútroštátnych zvyklostí nevyplýva inak), číslo bankového účtu, identifikačné číslo daňovníka (ak je dostupné) alebo adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu;

2) o platiteľovi - právnickej osobe: názov, číslo bankového účtu, identifikačné číslo daňovníka alebo kód zahraničnej organizácie.

1_1. Ak je banka, v ktorej je zriadený bankový účet príjemcu, alebo banka, ktorá slúži príjemcovi pri prevode peňažných prostriedkov v jeho prospech bez zriadenia bankového účtu, alebo banka, ktorá sa podieľa na prevode peňažných prostriedkov zahraničnou bankou, informácie o platiteľ - fyzická osoba, samostatný podnikateľ alebo fyzická osoba vykonávajúca súkromnú prax v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie musí obsahovať priezvisko, meno, priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo vnútroštátnych zvyklostí nevyplýva inak) a adresu miesto bydliska (registrácie) alebo miesto pobytu a údaje o platiteľovi – právnická osoba musí obsahovať jeho názov a adresu sídla.

2. Ak chýba zúčtovanie alebo iný dokument obsahujúci príkaz platiteľa alebo informácie uvedené v odseku 1 tohto článku nebudú prijaté iným spôsobom, je úverová inštitúcia, v ktorej je zriadený bankový účet platiteľa, povinná odmietnuť vykonanie príkaz platiteľa okrem prípadov uvedených v odseku 3 tohto článku.

3. Pri vykonávaní transakcií s finančnými prostriedkami vrátane používania softvéru a hardvéru majú úverové inštitúcie právo, aby splnili požiadavky stanovené v tomto článku, nezávisle vyplniť zúčtovacie dokumenty platiteľov s použitím informácií získaných od platiteľov, a to aj pri vykonávaní identifikačné postupy.*

4. Korešpondenčná banka zúčastňujúca sa na bezhotovostných platbách je povinná zabezpečiť, aby informácie obsiahnuté v prijatom platobnom doklade zostali nezmenené a boli uchovávané v súlade s odsekom 4 článku 7 tohto spolkového zákona.

5. Úverová inštitúcia, v ktorej je otvorený bankový účet príjemcu finančných prostriedkov, musí mať postupy potrebné na identifikáciu prichádzajúcich zúčtovacích dokladov, ktoré neobsahujú informácie uvedené v odseku 1 tohto článku.

6. Ak prijatý platobný doklad neobsahuje údaje uvedené v odseku 1 tohto článku, ak zamestnanci úverovej inštitúcie, v ktorej je otvorený bankový účet príjemcu, majú podozrenie, že sa táto operácia vykonáva za účelom legalizácie (prania) výnosy z trestnej činnosti alebo financovania terorizmu, je takáto úverová inštitúcia povinná najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, keď bola transakcia uznaná za podozrivú, zaslať informácie o tejto transakcii oprávnenému orgánu v súlade s týmto federálnym zákonom.

7. Úverová organizácia obsluhujúca príkazcu pri uskutočňovaní peňažných prevodov v mene jednotlivcov bez otvárania bankových účtov a federálna poštová organizácia pri uskutočňovaní poštových peňažných prevodov vo všetkých fázach ich vykonávania sú povinné zabezpečiť kontrolu nad dostupnosťou, úplnosťou, a prenos ako súčasť platobných dokumentov, pošty alebo iných prostriedkov, súlad s informáciami dostupnými úverovej inštitúcii alebo federálnej poštovej organizácii, ako aj uchovávanie nasledujúcich informácií v súlade s odsekom 4 článku 7 tohto federálneho zákona:

1) o platiteľovi - fyzická osoba, samostatný podnikateľ alebo fyzická osoba vykonávajúca súkromnú prax v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie: priezvisko, meno, priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo vnútroštátnych zvyklostí nevyplýva inak), jedinečné pridelené číslo transakcie (ak existuje), identifikačné číslo daňovníka (ak je k dispozícii) alebo adresa bydliska (registrácia) alebo miesto pobytu;

2) o platiteľovi – právnickej osobe: názov, jedinečné pridelené číslo (kód, heslo) transakcie, identifikačné číslo platiteľa dane alebo kód zahraničnej organizácie.“