Eerste gegevens: in 2014 kochten mijn vrouw en ik een tweekamerappartement in een nieuw gebouw in de stad Lobnya voor 3,9 miljoen roebel. 800 duizend roebel was niet genoeg voor de aankoop, nog eens 500 duizend waren nodig voor reparaties. In totaal hebben we 1,3 miljoen roebel geleend. bij Sberbank tegen een tarief van 12% per jaar (12,75% rekening houdend met ). De woning is in juli 2014 opgeleverd.

Het jaar daarop na aankoop van onroerend goed kunt u documenten indienen bij de Belastingdienst. Als het om nieuwbouw gaat, is alles hetzelfde, maar uitgangspunt is de datum van ingebruikname van de woning. In 2014 is de woning bijvoorbeeld in gebruik genomen, in 2015 kunt u aftrek aanvragen.

Waar naartoe?

U kunt een belastingaftrek krijgen bij het belastingkantoor op de plaats van officiële registratie. “Inschrijven” in een nieuw gebouw is problematisch. Hiervoor heeft u een eigendomscertificaat nodig. U kunt een certificaat aanvragen nadat u de woning heeft ingeschreven bij het kadastraal register - dit duurt voor de ontwikkelaar enkele maanden tot een jaar. Over het algemeen niet snel.

Ik ben geregistreerd in Orekhovo-Zuevo bij Moskou, mijn vrouw is geregistreerd in Kazan. Dit zijn de steden waarmee u contact moet opnemen. Het is helemaal niet nodig om te gaan. Documenten kunnen zelfs per gewone brief per post worden verzonden.

Hoeveel zullen ze teruggeven?

Elke koper van onroerend goed kan 13% van de huisvestingskosten teruggeven, maar niet meer dan 260 duizend roebel. Zelfs als het appartement 7 miljoen roebel kost, zal de staat slechts 260 duizend roebel overmaken. In dit geval is de omvang van het officiële inkomen erg belangrijk. Als het 15 duizend roebel is. per maand, dan zullen zich gedurende het jaar slechts 180 duizend roebel ophopen. - ze zullen 13% (23,4 duizend roebel) retourneren. Het saldo wordt overgedragen naar volgend jaar.

Als de koper van het onroerend goed geen officieel inkomen heeft, wordt er geen belastingaftrek gegeven.

Welke documenten zijn nodig voor belastingaftrek?

1. Op de eerste werkdag van het nieuwe jaar gingen we naar onze boekhoudafdelingen op onze werkplek om een ​​2-NDFL-certificaat te halen, dat de ontvangen inkomsten van het voorgaande jaar aangeeft.

2. Vervolgens vult u een belastingaangifte in formulier 3-NDFL in. Voor veel mensen is dit erg lastig. Voor hulp kunt u contact opnemen met specialisten die het document tegen een kleine vergoeding invullen. De eenvoudigste manier is om te wachten tot uw persoonlijke account op de website is bijgewerkt (het wachtwoord hiervoor moet vooraf bij elk belastingkantoor worden verkregen met behulp van uw paspoort).

Meestal verschijnt er medio januari op de website van de Belastingdienst een speciaal programma of online dienst waarmee u 3-NDFL voor het afgelopen jaar kunt invullen. Het ingevulde formulier wordt geëxporteerd naar Excel of pdf, afgedrukt en ondertekend op elk blad.

3. De volgende papieren zijn ook nodig:

• een kopie van de koop- en verkoopovereenkomst van het appartement;
• een kopie van het acceptatiecertificaat van het appartement (voor nieuwbouw);
• een kopie van de leningsovereenkomst (als de woning met hypotheek is gekocht);
• een kopie van het ontvangstbewijs voor de overboeking naar de rekening van de vastgoedverkoper;
• een kopie van de huwelijksakte (indien de woning in gemeenschappelijke eigendom wordt verkregen);
• geschreven over de verdeling van het bedrag aan vermogensaftrek tussen de echtgenoten. Er staat dat de belastinggrondslag voor de aftrek in die en die delen is verdeeld. In mijn geval bijvoorbeeld, waarbij de kosten van een appartement 3,9 miljoen roebel bedroegen, stelde mijn vrouw zichzelf 1,9 miljoen roebel vast, en ik mezelf 2 miljoen roebel. Van deze bedragen krijgt iedereen 13% terug.

4. Er kan niet één aftrek zijn, maar meerdere. Inclusief voor behandeling of educatieve diensten in door de overheid erkende instellingen. In 2014 heb ik cursussen Engels gevolgd. Gedurende het jaar verzamelde ik cheques voor de betaling van diensten. Het resultaat was 35.960 roebel. – van hen vroeg ik 13% (4675 roebel). Ik heb een fotokopie gemaakt van de overeenkomst met de cursussen, evenals een kopie van alle bonnen op één vel. Deze documenten heb ik bij het samengestelde pakket gevoegd en eerder in de belastingaangifte informatie over het collegegeld aangegeven.

Ik heb de verzamelde documenten persoonlijk naar mijn belastingkantoor gebracht. Ik heb geprofiteerd van het feit dat daar op zaterdag een receptie was. De vrouw heeft de papieren aangetekend verzonden. Twee weken later verscheen informatie over geregistreerde aangiften in persoonlijke accounts op nalog.ru.

Het is niet nodig om deze stapel documenten de daaropvolgende jaren opnieuw te verzamelen. Ze staan ​​al in uw dossier. Het enige dat u nodig heeft is een nieuwe belastingaangifte, een inkomensverklaring 2-NDFL en een bewijs van betaling van de hypotheekrente.

Hoeveel wachten?

De Belastingdienst heeft drie maanden de tijd om de aangifte te beoordelen. De termijn begint te lopen vanaf het moment dat de documenten worden geregistreerd. Vroeger zeiden veel mensen dat het uitgangspunt de datum was waarop de papieren per post werden verzonden. In de praktijk bleek dit niet het geval te zijn. Verstuurd. De envelop lag een week in de rij om geopend te worden en pas daarna werd hij aan de database toegevoegd.

Wonderen zijn zeldzaam, dus de belastingdienst zal u waarschijnlijk niet verrassen met een snelle reactie. Twee maanden later herinnerden ze zich ons. Ze belden me op mijn mobiele telefoon en vroegen me om zo snel mogelijk verschillende nummers in de 3-NDFL-aangifte te corrigeren, en ook om nog een kopie van een document bij te voegen. Gelukkig kunt u weer inloggen op uw persoonlijke account, deze corrigeren, opnieuw afdrukken en opsturen. Op dit moment loopt de deadline nog steeds door. Als de inspecteur deze overtreedt, krijgt hij problemen.

Een paar dagen voor de deadline werd de audit afgerond en werd het bedrag van de belastingaftrek bevestigd. We hebben dit op de website nalog.ru geleerd en controleren deze elke dag.

Hoe het geld ontvangen?

Daarna opnieuw rennen. Nu moet je het geld snel aanvullen. Alles is er eenvoudig in: het geeft aan van wie, waar, het retourbedrag en de gegevens van de bankrekening waarnaar het bevestigde bedrag moet worden overgemaakt.

Het papier wordt naar de belastingdienst gestuurd. Het kan direct worden bijgevoegd bij het versturen van alle documenten, maar binnen drie maanden kan het terug te betalen bedrag worden aangepast of kan de bank waarbij de rekening is geopend veranderen.

Zodra het verzoek tot teruggaaf bij de Belastingdienst is geregistreerd, gaan er nieuwe 30 dagen lopen (een maand, zoals vermeld in de Belastingwet), waarin de inspectie het geld moet overmaken. Mijn vrouw ontving twee weken later een vrolijk sms-bericht over de ontvangst van het geld op haar bankkaartrekening, en ik ontving het na twee en een half.

Gelukkig geval

Het geld dat we van de staat kregen, hebben we niet gebruikt voor het vervroegd aflossen van de lening. Ik wil u eraan herinneren dat de kosten 12,75% per jaar bedroegen. In 2015 zijn we erin geslaagd verschillende deposito's te openen tegen een rente van 17-19% per jaar. Het geld werd daarheen overgemaakt. Op het renteverschil verdienden we jaarlijks 4,25-6,25% extra. Toen de depositoperiode ten einde liep en er geen soortgelijke aanbiedingen meer op de markt waren, werd er geld gestuurd voor vervroegde aflossing van de lening.

En nog eens 13%

Iedere kredietnemer en medekredietnemer heeft recht op een aftrek op de rente betaald op een woningkrediet. Om deze bedragen te kunnen ontvangen, moet u jaarlijks een attest van de bank verkrijgen over de betaalde rente op de lening. De gegevens staan ​​vermeld in de belastingaangifte.

Zoals mij echter door de belastingdienst is verteld, wordt eerst de “belangrijkste” belastingaftrek voor het appartement terugbetaald, en pas als deze is uitgeput, komt er sprake van rentecompensatie. Dat wil zeggen, ik moet eerst 260 duizend roebel ontvangen. en pas dan 13% van de rente over de lening. In dit geval wordt het deel van de uitkering afgetrokken van de aanvraag tot verdeling van de belastingaftrek tussen de echtgenoten. We hebben bijvoorbeeld rente betaald voor 150 duizend roebel, en ons aandeel in de lening is 55% en 45% - dus we zullen elk 10.725 roebel ontvangen. en 8.775 wrijven. respectievelijk.

Goed nieuws voor degenen die een lening voor 20-30 jaar hebben afgesloten: het maximale betaalde rentebedrag, waarvan 13% wordt terugbetaald, is beperkt tot 3 miljoen roebel. Dit betekent dat kredietnemers bovendien nog eens 390 duizend roebel kunnen retourneren. Samen met de "hoofd" belastingaftrek is het resultaat 650 duizend roebel. Iedere vastgoedkoper kan met een hypotheek op dit bedrag rekenen. Het kan worden geretourneerd voor één eigendom of voor meerdere (als ze later dan 1 januari 2014 zijn gekocht).

U hoeft niet naar de belastingdienst

U kunt ook een aftrek krijgen op uw werkplek. Hiervoor hoeft u niet te wachten tot het jaar na de aankoop van het appartement. De volgorde is als volgt:

• een vrije aanvraag indienen bij uw belastingkantoor met het verzoek om belastingaftrek;
• kopieën maken van documenten waaruit de aankoop van onroerend goed blijkt;
• de aanvraag en kopieën van documenten indienen bij de Belastingdienst;
• na 30 dagen bericht ontvangen van de inspectie over het recht op aftrek;
• een melding indienen bij de boekhoudafdeling op de werkplek.

In dit geval wordt de belastingaftrek in delen terugbetaald - deze wordt eenvoudigweg niet ingehouden op het daaropvolgende loon, dat wil zeggen dat tijdens de periode van teruggaaf uw salaris met 13% zal stijgen. Niet iedereen voelt zich hier prettig bij.

Samenvatting

1. Elke persoon kan tot 260 duizend roebel retourneren. van de kosten van het appartement, evenals tot 390 duizend roebel. van de rente betaald op de hypotheek.
2. Het is voordelig om zo snel mogelijk een belastingaftrek te krijgen, aangezien geld elk jaar in waarde daalt.
3. Hoe hoger het officiële salaris, hoe sneller je aan geld kunt komen.
4. De belastingaftrek kunt u terugkrijgen via de Belastingdienst of op uw werkplek.
5. Levert u in januari alle documenten in bij de Belastingdienst, dan maakt de Belastingdienst in mei het gevraagde bedrag over op uw rekening.

Het kopen van een nieuwe woning met hypotheek maakt het mogelijk om 13% van de personenbelasting op twee gronden tegelijk terug te geven: uit aankoopkosten en uit hypotheekrente, als de koper inwoner is van de Russische Federatie en inkomstenbelasting betaalt. Wanneer een individu kan rekenen op een belastingaftrek voor een hypotheek, en welke documenten hij nodig heeft, zullen we in dit artikel bespreken.

Eigendomsaftrek bij aankoop van een appartement met hypotheek

Het geld dat kan worden terugbetaald door de eigenaar van het gekochte met hypotheek bezwaarde onroerend goed wordt beperkt door het bedrag van de onroerendgoedaftrek (clausules 3 en 4 van clausule 1 van artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie):

• voor middelen die daadwerkelijk zijn uitgegeven aan de aankoop van woonruimte, bedraagt ​​de maximale aftrek 2.000.000 roebel. (Artikel 1, clausule 3, artikel 220 van de belastingwet van de Russische Federatie), wat betekent dat u tot 260.000 roebel kunt retourneren. belasting (2.000.000 x 13%);
• De onroerendgoedaftrek voor hypotheekrente is beperkt tot RUB 3.000.000. (clausule 4 van artikel 220 van de belastingwet van de Russische Federatie), zodat u niet meer dan 390.000 roebel kunt retourneren. belasting (3.000.000 x 13%). In de aftrek wordt rekening gehouden met de rente die al aan de bank is betaald. Er wordt rekening gehouden met alle betalingen vanaf het allereerste begin, ook als de hypotheekovereenkomst is aangegaan voordat de eigendom van de gekochte woning is ontstaan.

U kunt de OZB-aftrek voor hypotheekrente direct samen met de hoofdaftrek aanvragen, of wanneer gebruik wordt gemaakt van de hoofdaftrek. Naast hypotheekovereenkomsten is deze aftrek ook van toepassing op andere gerichte krediet- en leningovereenkomsten, als in de voorwaarden ervan staat dat het enige doel van de lener die geld ontvangt het kopen van woningen in Rusland is: dergelijke verduidelijkingen zijn gegeven door het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie. Russische Federatie in haar brief van 04/08/2016 nr. 03-04-05/20053.

Wanneer kunt u aanspraak maken op onroerendgoedaftrek voor een hypotheek? Wanneer een document wordt ontvangen waarin de eigendom van de gekochte woning wordt bevestigd en het kalenderjaar waarin het recht is ontstaan ​​eindigt. Dus nadat u in 2017 een 'hypotheek'-appartement heeft gekocht en er vervolgens een certificaat voor heeft ontvangen, kunt u in 2018 aanspraak maken op aftrek.

Houd er rekening mee dat de belasting wordt terugbetaald vanaf het jaar waarin het recht op aftrek is ontstaan, en dat het resterende bedrag van de aftrek wordt overgedragen naar volgende, latere jaren totdat het volledig ‘uitgeput’ is.

U kunt aanspraak maken op het recht op onroerendgoedaftrek als u later, jaren na de aankoop, een onroerend goed met hypotheek koopt. Deze periode is niet wettelijk beperkt. In dit geval wordt de personenbelasting teruggegeven over de drie jaren voorafgaand aan de aanvraag, maar niet eerder dan het jaar waarin de eigendomsrechten zijn verkregen. Laten we zeggen dat voor een appartement dat in 2012 is gekocht, de aftrek pas in 2018 is aangegeven. - u kunt dan de belasting over 2017, 2016 en 2015 teruggeven. En voor woningen waarvan de eigenaar in 2016 de eigenaar werd, nadat hij in 2018 een aftrek had aangegeven, wordt de personenbelasting teruggegeven voor 2017 en 2016, maar niet eerder.

Eigendomsaftrek - hypotheek: documenten voor de Federale Belastingdienst

De volledige lijst met documenten die vereist zijn bij het aanvragen van aftrek voor de personenbelasting staat vermeld in de brief van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie van 22 november 2012 nr. ED-4-3/19630. Om de betaalde belasting terug te geven, wordt een 3-NDFL-aangifte voor de overeenkomstige periode ingevuld en samen met een volledig pakket aan bewijsstukken ingediend bij uw federale belastingdienst.

Documenten voor het verkrijgen van een onroerendgoedaftrek voor een hypotheek:

• certificaat van inkomen “2-NDFL” (van elke werkplek) voor het rapportagejaar,
• een kopie van de koop- en verkoopovereenkomst van de woning met alle bijlagen,
• een kopie van het eigendomscertificaat,
• documenten die de betaling voor de aankoop van woningen bevestigen (bonnen, rekeningen, afschriften, cheques, enz.),
• een kopie van de hypotheekovereenkomst,
• certificaat van de crediteurbank met betrekking tot het bedrag aan betaalde hypotheekrente,
• aanvraag tot teruggaaf van de personenbelasting - deze kan onmiddellijk bij de aangifte worden gevoegd als de persoon het terug te betalen bedrag zelfstandig heeft berekend, of kan worden ingediend nadat de federale belastingdienst het recht op aftrek heeft goedgekeurd.

Alleen om aanspraak te kunnen maken op de onroerendgoedaftrek voor een hypotheek in 2017 kan de 3-NDFL-aangifte heel 2018 ingediend worden. Als de belastingplichtige tegelijk met de aftrekaanvraag zijn inkomsten aangeeft, die hij verplicht moet doorgeven, is de deadline voor het indienen van 3-NDFL 3 mei 2018.

Hypotheekherfinanciering en onroerendgoedbelastingaftrek

Er zijn geen beperkingen in de belastingwetgeving voor het ontvangen van een aftrek voor de personenbelasting bij de herfinanciering van een hypothecaire lening (bij het wisselen van crediteurenbank). Het herfinancieren van een hypotheek heeft op geen enkele wijze invloed op het recht op aftrek, op voorwaarde dat de documenten correct zijn ingevuld.

Het verkrijgen van vermogensaftrek bij het herfinancieren van een hypotheek is mogelijk als de overeenkomst met de nieuwe bank een hypotheekovereenkomst heet en het doel van de lening is om een ​​eerdere banklening te herfinancieren. De tekst moet tevens een indicatie bevatten van de locatie van de door de kredietnemer gekochte woning.

Bij herfinanciering moet u, naast de hierboven genoemde documenten, het volgende aan de federale belastingdienst verstrekken:

• de oorspronkelijk gesloten hypotheekovereenkomst en het betalingsschema daaronder;
• een attest van de eerste bank waaruit blijkt dat de overeenkomst is opgezegd;
• overeenkomst met de nieuwe bank over de herfinanciering van hypotheken en het betalingsschema;
• Als de herfinancieringsovereenkomst niet de details van de oorspronkelijke hypotheekovereenkomst vermeldt, is een certificaat van de nieuwe bank vereist over het feit dat de vorige lening is geherfinancierd.

Als de herfinanciering verband houdt met het faillissement van de eerste bank die de lening heeft verstrekt, moet de belastingdienst in plaats van een herfinancieringsovereenkomst een document verstrekken over de cessie van vorderingen.

Eigendomsaftrek voor medebouw met hypotheek

U hoeft niet te wachten op een eigendomscertificaat om aanspraak te kunnen maken op de belastingaftrek voor gedeelde constructie. Met een hypotheek voor deelbouw kunt u vastgoedaftrek krijgen vanaf het moment dat de koper het acceptatiecertificaat van het nieuwe appartement ondertekent.

Aan het documentenpakket voor de Belastingdienst moet het volgende worden toegevoegd:

• een door beide partijen ondertekende akte van aanvaarding en overdracht van de woning (kopie),
• een kopie van de met alle bijlagen,
• bevestiging van de storting van geld door de koper (kopieën van cheques, bankafschriften, rekeningen, enz.).

Het is belangrijk om er rekening mee te houden dat de voorlopige koop- en verkoopovereenkomst/voorlopige akte van aanvaarding van het appartement geen bevestigingsdocument is voor het verkrijgen van aftrek (brief van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie van 29 augustus 2013 nr. BS -4-11/15716).

Bij de aankoop van een appartement met hypotheek krijgt een individuele belastingplichtige recht op aftrek van de OZB. In ons adviesgesprek vertellen wij u over de procedure voor het toepassen van de onroerendgoedaftrek bij een hypotheek.

Wie heeft recht op OZB-aftrek voor een hypotheek en tot welk bedrag?

Als we het hebben over de onroerendgoedaftrek voor een hypotheek, bedoelen we:

• een aftrek van het bedrag van de werkelijke kosten voor de aankoop van een appartement op het grondgebied van de Russische Federatie (clausule 3, clausule 1, artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie);
• aftrek van het bedrag van de werkelijke kosten voor het terugbetalen van rente op een hypothecaire lening die is aangegaan voor de aankoop van een appartement (clausule 4, clausule 1, artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Het recht op vermogensaftrek voor een hypotheek 2017-2018 heeft een natuurlijke persoon wiens inkomen wordt belast tegen een tarief van 13% en die een appartement verwerft als zijn eigen eigendom (inclusief gezamenlijk, gedeeld) of als eigendom van zijn kinderen jonger dan 18 jaar meerderjarig zijn (clausule 1, 6 artikel 220 van de belastingwet van de Russische Federatie). Tegelijkertijd bedoelen we, als we het hebben over een tarief van 13%, het tarief voorzien in paragraaf 1 van Art. 224 Belastingwetboek van de Russische Federatie. Het inkomen van bijvoorbeeld hooggekwalificeerde buitenlandse specialisten (HQS) is immers ook onderworpen aan de personenbelasting tegen een tarief van 13%, maar niet op basis van artikel 1, lid 1. 224 van de Belastingwet van de Russische Federatie, en in overeenstemming met paragraaf 3 van Art. 224 Belastingwetboek van de Russische Federatie. De onroerendgoedaftrek voor HQS is daarom niet toegestaan ​​(Brief van het Ministerie van Financiën d.d. 27 oktober 2017 nr. 03-04-05/70750).

We herinneren u er ook aan dat de vermogensaftrek niet van toepassing is op inkomsten uit aandelenparticipatie in een organisatie (dividenden), en ook niet in de vorm van winsten ontvangen door kansspeldeelnemers en loterijdeelnemers (clausule 3 van artikel 210 van het Belastingwetboek van de Russische Federatie).

Eigendomsaftrek voor een hypotheek wordt verstrekt voor het volgende bedrag (artikelen 3, 4 van artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie):

Soort eigendomsaftrek	Bedrag van de aftrek, wrijven.
kosten voor de aankoop van een appartement	2 000 000
hypotheekrente kosten	3 000 000

Het is belangrijk om te onthouden dat als een eigendomsaftrek voor een appartement ter waarde van 2.000.000 roebel kan worden gebruikt voor meerdere onroerend goed (bijvoorbeeld voor een appartement ter waarde van 1.800.000 roebel en een deel van de kosten van het appartement ter waarde van 200.000 roebel ), dan wordt de onroerendgoedaftrek voor hypotheekrente slechts voor één onroerend goed verstrekt (clausule 8 van artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie, brieven van het Ministerie van Financiën gedateerd 21-08-2013 nr. 03-04-05/ 34150, gedateerd 14-08-2013 nr. 03-04-08/32992).

Uiteraard heeft een individu voor een bepaald kalenderjaar alleen recht op een vermogensaftrek binnen de grenzen van het belastbaar inkomen. Laten we zeggen dat in 2017 een appartement is gekocht ter waarde van 8.000.0000 roebel (exclusief rente), en dat de inkomsten belast tegen een tarief van 13%, dat kan worden verminderd door aftrek, voor hetzelfde jaar 720.000 roebel bedroegen. Dan wordt de eigendomsaftrek voor het jaar niet verstrekt in het maximale aftrekbedrag, maar in een bedrag van 720.000 roebel. Bijgevolg bedraagt ​​de terugbetaling van de personenbelasting 93.600 roebel (720.000 roebel * 13%). Het saldo van de aftrek ter hoogte van 1.280.000 roebel (2.000.000 roebel – 720.000 roebel) kan worden overgedragen naar de volgende jaren.

En zelfs wanneer gebruik wordt gemaakt van de aftrek voor de kosten van de aankoop van een appartement, kan de renteaftrek jaarlijks worden aangevraagd, op basis van het bedrag aan daadwerkelijk betaalde hypotheekrente en totdat het betaalde rentebedrag niet hoger is dan 3.000.000 roebel.

Met wie moet ik contact opnemen voor een hypotheekaftrek?

Een individuele belastingbetaler kan een onroerendgoedaftrek aanvragen voor een appartement (artikelen 7, 8 van artikel 220 van de Belastingwet van de Russische Federatie):

• of aan het einde van het jaar bij de belastingdienst door inzending;
• of aan de werkgever gedurende het jaar, maar met voorafgaande ontvangst van de belastingdienst van een kennisgeving van het recht op aftrek in de vorm goedgekeurd bij besluit van de federale belastingdienst van 14 januari 2015 nr. ММВ-7-11/3@ .

Documenten voor het verkrijgen van een onroerendgoedaftrek voor een hypotheek

Als een particulier aan het einde van het jaar onroerendgoedaftrek aanvraagt ​​bij de belastingdienst, moet het volgende bij de 3-NDFL-aangifte worden gevoegd:

• een overeenkomst over de aankoop van een appartement (bij aankoop van een tweede woning) of een overeenkomst over deelname aan medebouw en een overdrachtsakte of ander document inzake de overdracht van een medebouwobject door de ontwikkelaar en de aanvaarding ervan door een deelnemer aan medebouw , ondertekend door partijen (bij aankoop van een appartement in een gebouw in aanbouw);
• documenten die de eigendom van het appartement bevestigen;
• geboorteakte van het kind - wanneer ouders een appartement kopen als eigendom van hun kinderen jonger dan 18 jaar;
• documenten die de door de belastingbetaler gemaakte kosten bevestigen (bewijzen voor ontvangstbewijzen, bankafschriften over de overdracht van geld van de rekening van de koper naar de rekening van de verkoper en andere documenten);
• bankcertificaat waarin de betaalde hypotheekrente wordt bevestigd;
• certificaat 2-NDFL;

Dezelfde documenten moeten bij de belastingdienst worden ingediend om een ​​Kennisgeving van het recht op aftrek te ontvangen wanneer u dit vervolgens bij de werkgever aanvraagt.

Maar wanneer een individu al een aanvraag indient bij een werkgever om een ​​vermogensaftrek voor een hypotheek te ontvangen, zijn de documenten als volgt:

• Kennisgeving afgegeven door de Belastingdienst;

Hypotheekherfinanciering en onroerendgoedbelastingaftrek

Het ontvangen van een vermogensaftrek bij het herfinancieren van een hypotheek is niet verboden door de belastingwetgeving. Dit betekent dat de belastingbetaler, ongeacht het aantal herfinancieringen van hypothecaire leningen, recht behoudt op onroerendgoedaftrek. Het gaat er vooral om dat het hypotheekkarakter van de relatie duidelijk zichtbaar wordt in de overeenkomst tot oversluiting van een hypotheek of de daaropvolgende herfinanciering van een overgesloten hypotheek. Dat wil zeggen dat herfinancieringsovereenkomsten verwijzingen moeten bevatten naar de oorspronkelijke hypothecaire lening, evenals naar leningen die eerder zijn verstrekt met het doel deze te herfinancieren (

Wist u dat u legaal 13% terug kunt krijgen op uw hypotheek?

Dit is mogelijk, maar hoe, welke beperkingen er zijn, wat de voorwaarden voor teruggave van geld zijn en wat er moet gebeuren om het geïnvesteerde geld terug te geven, zullen we hieronder vertellen.

Hoe u kunt profiteren van de belastingaftrek na aankoop van een woning met hypotheek

Een belastingteruggave, oftewel belastingaftrek, is het bedrag waarmee de belastbare grondslag voor de personenbelasting (NDFL) wordt verlaagd. Wie komt in aanmerking voor belastingaftrek? – iedereen die legaal op het grondgebied van de Russische Federatie werkt, heeft daar recht op, of het nu een staatsburger van ons land is of een staatsburger van welke staat dan ook die belasting betaalt over persoonlijk inkomen.

Hoe groot Belastingaftrek voor woningen gekocht met hypotheek? In het geval van de aankoop van woningen is de belastingaftrek gelijk aan het bedrag van de kosten voor de aankoop van woningen, met een maximum van niet meer dan 2 miljoen roebel. Bij toepassing van een belastingteruggaaf wordt het bedrag waarmee de inkomstenbelasting wordt berekend, teruggebracht tot nul, dat wil zeggen de heffingsgrondslag voor de personenbelasting wordt verlaagd. En omdat het belastingbedrag afneemt, wordt er een overschot aan personenbelasting betaald; de Belastingdienst zal dit overschot aan de betaler moeten terugbetalen.

Zo krijgt elke officieel tewerkgestelde werknemer die personenbelasting (NDFL) over zijn inkomsten betaalt, recht op teruggave van het betaalde bedrag aan inkomstenbelasting ten bedrage van 13% van de kosten van de woning die hij met een hypotheek heeft gekocht.

Tegelijkertijd is het maximale bedrag dat op deze manier kan worden terugbetaald beperkt tot 13 procent van de huisvestingskosten van 2 miljoen roebel, dat wil zeggen dat u bij de aankoop van een duurder appartement met hypotheek slechts 260.000 roebel kunt retourneren. – hetzelfde bedrag als bij het kopen van een appartement ter waarde van 2 miljoen roebel. Maar als het appartement dat u met een hypotheek hebt gekocht bijvoorbeeld 1.700.000 roebel kost, wordt de belastingteruggave beschouwd als 13% van dit exacte bedrag. De resterende gelden verdwijnen echter niet; u kunt ze eenvoudigweg pas ontvangen bij uw volgende aankoop van onroerend goed. U koopt bijvoorbeeld nog een appartement en bij deze tweede aankoop kunt u profiteren van een belastingteruggave van 13% van 300.000 roebel, dat wil zeggen van het bedrag dat overblijft van het maximale bedrag dat in de wet is vastgelegd van 2 miljoen roebel.

Welk betalingsschema verwacht u bij ontvangst van uw belastingteruggave? Wel moet gezegd worden dat, aangezien het hier specifiek om belastingteruggaven gaat, de jaarlijkse uitbetaling van de aan u teruggegeven belasting in ons geval niet hoger zal zijn dan het bedrag aan personenbelasting dat u over het afgelopen rapportagejaar heeft betaald. Wanneer u dus het maximale bedrag aan terugbetaalbare belasting van 13% van 2 miljoen roebel betaalt, dat wil zeggen 260.000 roebel, wordt er rekening gehouden met het belastingbedrag dat u vorig jaar hebt betaald, en als u vorig jaar 75.000 roebel aan belasting hebt betaald, dan precies 75.000 roebel zal aan u worden terugbetaald, en de rest van het geld zal in de daaropvolgende jaren worden terugbetaald tot de volledige laatste betaling.

Welk bedrag aan betaalde hypotheekrente kan worden terugbetaald?

Het moet gezegd worden dat de terugbetaling van de personenbelasting niet de enige mogelijkheid is om het geld dat is uitgegeven aan de aankoop van woningen terug te geven. De tweede mogelijkheid zou zijn belastingaftrek op leningrente uitgegeven voor de aankoop van deze woning. Ook deze restitutie kent een maximumbedrag waarvan de restitutie wordt berekend. In dit geval is het maximum 3 miljoen roebel.

Dat wil zeggen dat u niet meer dan 13% van drie miljoen roebel kunt teruggeven, dat wil zeggen niet meer dan 390.000 roebel, ongeacht wat er daadwerkelijk is betaald. In het geval dat de rente op de hypothecaire lening minder bedraagt ​​dan 3 miljoen roebel, dan. In dit geval wordt het saldo niet overgedragen naar de volgende aankoop, maar eenvoudigweg vernietigd of verbrand.

Een terugbetaling van de betaalde rente op een hypothecair krediet kan ook pas worden verkregen na de daadwerkelijke betaling van deze rente, en de naam ‘terugbetaling’ geeft dit duidelijk aan. Wanneer u uw lening voor de aankoop van een woning volledig heeft afgesloten, maar nog niet de volledige renteteruggave heeft ontvangen, krijgt u het restant van de renteaftrek wel pas volgend jaar. Deze situatie kan zich voordoen wanneer het inkomen van een individu lager is dan de aftrek. De betaling van het saldo wordt uitgesteld totdat de volledige terugbetaling heeft plaatsgevonden.

Welke documenten moet u verzamelen voor de aangifte personenbelasting?

Welke documenten moeten worden voorgelegd om een ​​belastingaftrek te verkrijgen?

• Paspoort (paspoort van een staatsburger van de Russische Federatie of een andere staat, het maakt niet uit)
• Certificaat in formulier 2-NDFL, verkrijgbaar bij de boekhoudafdeling van uw standplaats
• Zelf ingevulde 3-NDFL-aangifte
• Documenten - bevestiging van uw uitgaven voor de aankoop van een appartement, dat wil zeggen een koopovereenkomst, cheques, een acceptatiecertificaat van het appartement, kwitanties en betalingsopdrachten.
• Hypotheekovereenkomst
• Een attest van de bank die uw hypothecaire lening heeft verstrekt over het bedrag aan rente dat over de hypotheek is betaald
• Eigendomscertificaat van het appartement
• Als u niet uzelf, maar bijvoorbeeld kinderen bent, moet u de mate van verwantschap aangeven. Dit kan bijvoorbeeld met behulp van een geboorteakte.

Wanneer een appartement dat met een hypothecaire lening is gekocht, in gelijke delen aan alle gezinsleden wordt uitgegeven, krijgen alle werkende leden van het gezin een belastingaftrek. Als er onroerend goed wordt gekocht voor minderjarige kinderen, behouden de ouders, zelfs zonder eigenaar te zijn van het onroerend goed dat met een hypotheek is gekocht, het recht op volledige belastingaftrek.

U kunt op twee manieren belasting terugkrijgen: via de Belastingdienst in de vorm van een afkoopsom, of via uw werkgever.

Zowel in het eerste als in het tweede geval moet u eerst contact opnemen met de Belastingdienst en de inspectie een complete set bewijsstukken verstrekken. De beoordeling van uw aanvraag duurt 2-4 maanden, waarna u uw volledige terugbetaling kunt ontvangen.

Als u via uw werkgever geld terugkrijgt, is de regeling iets anders. Eerst moet u, net als in het eerste geval, contact opnemen met de belastingdienst om van hen bericht te krijgen dat u recht heeft op belastingaftrek. Deze mededeling doet u samen met de aanvraag bij de werkgever. Daarna wordt er geen personenbelasting meer ingehouden op uw loon totdat u het volledige bedrag aan belastingaftrek ontvangt dat in de mededeling van de Belastingdienst staat vermeld.

Als de belastingaftrek gedurende het jaar niet volledig aan u wordt uitbetaald, kunt u de rest ofwel bij de belastingdienst ofwel volgend jaar volgens dezelfde regeling ontvangen door opnieuw een aanvraag en kennisgeving van de belastingdienst in te dienen waarin uw recht op belasting wordt bevestigd. inhoudingen met het bedrag van de resterende betaling aan de werkgever aan het begin van het jaar.

Tegenwoordig is het kopen van een huis met hypotheek erg populair. Voor de meeste burgers is de enige mogelijkheid om hun levensomstandigheden te verbeteren het kopen van een appartement of huis door geld te lenen bij een bank.

Een extra stimulans en bonus bij de aankoop van een woning met hypotheek kan het ontvangen van een OZB-aftrek zijn. In dit artikel vertellen wij u uitgebreid hoe u de hypotheekrente terugkrijgt en welke documenten nodig zijn om 13 procent hypotheekrente terug te geven.

Wie heeft recht op teruggave van de aftrek bij aankoop van een appartement met hypotheek?

Russische staatsburgers kunnen hypotheekrente terugkrijgen:

• eigenaren van woningen gekocht met geleend geld en hun echtgenoten;
• ouders of voogden van minderjarige kinderen, indien onroerend goed of een aandeel daarin op naam van deze kinderen staat.

Een noodzakelijke voorwaarde voor het verkrijgen is de doelgerichtheid van de ontvangen lening. Dat wil zeggen dat de overeenkomst een duidelijke indicatie moet bevatten van het doel en voorwerp van de lening: de aankoop van woningen. Het betalen van rente op een consumptief krediet geeft u geen recht op terugbetaling van de hypotheekrente.

Om uw recht op terugbetaling van hypotheekrente uit te oefenen, moet u voldoen aan de voorwaarden die gelden voor de toepassing van alle belastingaftrekken. Een burger moet een door de werkgever bevestigd officieel inkomen hebben, waarvan de personenbelasting ter hoogte van 13% van het salaris wordt ingehouden en naar de begroting wordt overgeboekt.

Voor gepensioneerden is het mogelijk om inhoudingen te ontvangen door rekening te houden met het inkomen van de drie jaren voorafgaand aan het jaar van pensionering. Als er inhoudingen worden ontvangen door ouders of voogden van minderjarige kinderen, verliezen de kinderen in dit geval niet de mogelijkheid om in de toekomst inhoudingen te ontvangen.

Het is belangrijk om te weten dat als u een appartement of andere woning van familieleden koopt, u ​​geen aftrek kunt krijgen.

Voorbeeld 1. De zusjes Solovjov erfden een appartement van hun grootmoeder en registreerden het gedeelde eigendom voor de helft. De oudere zus Olga werkt als arts in een kinderkliniek en de jongere zus, Larisa, studeerde cum laude af aan de universiteit en kreeg een baan als plaatsvervangend financieel directeur van een groot bedrijf.

Een jaar later trouwde Olga en verhuisde naar haar man in een andere stad, en Larisa, nadat ze een hypotheeklening bij de bank had afgesloten, kocht het aandeel van haar zus en werd de eigenaar van het hele appartement. Helaas kan Larisa niet profiteren van het voordeel en 13 procent ontvangen van de aankoop van een appartement met hypotheek, aangezien de transactie werd uitgevoerd door naaste familieleden.

De terugbetaling van hypotheekrente hoeft niet te worden toegepast op hetzelfde onroerend goed waarvoor de hoofdeigendomsaftrek van 260.000 roebel wordt aangevraagd. De hypotheekrenteaftrek 2018 en de hoofdwoningaftrek kunnen vanaf 2014 onafhankelijk van elkaar op verschillende woningen worden toegepast.

Voorbeeld 2. De echtgenoten van de koningin kochten in 2015 een appartement met hypotheek. Beide echtgenoten ontvingen aftrek voor de kosten van het appartement, en alleen de vrouw voor hypotheekrente. De aftrek voor de kosten werd door de vrouw volledig gebruikt voor een bedrag van 2 miljoen roebel, en voor rente slechts anderhalf miljoen. Het gezinshoofd maakte eveneens volledig gebruik van de hoofdvermogensaftrek.

In januari 2017 verkochten de Queens hun appartement en kochten ze, opnieuw geld lenend van de bank, een huis in de buitenwijken. Met deze aankoop kan Korolev in 2018 en de jaren daarna belastingaftrek krijgen op de hypotheekrente, totdat hij het volledige verschuldigde bedrag heeft ontvangen. De vrouw van de koningin kan in 2018 geen hypotheekrente terugkrijgen van de Belastingdienst, ondanks dat het aftrekbedrag niet volledig is benut. Feit is dat de wet bepaalt dat de terugbetaling van hypotheekrente slechts één keer en slechts voor één object binnen drie miljoen roebel wordt uitgevoerd.

Bedrag van de belastingaftrek voor hypotheekrente

Hoeveel kunt u terugkrijgen van de hypotheekrente? De aftrek is van toepassing op hypotheekrente betaald tot drie miljoen roebel (clausule 4, artikel 220 van de belastingwet van de Russische Federatie). Dit betekent dat de maximale besparing op de personenbelasting 13 procent van dit bedrag kan bedragen, dat wil zeggen 390.000 roebel.

Als de hypotheek vóór 01/01/2014 is uitgegeven, wordt het betaalde rentebedrag volledig aanvaard voor aftrek zonder een limiet van 3 miljoen roebel (clausule 4 van artikel 2 van federale wet nr. 212-FZ). Op 1 januari 2014 zijn er belangrijke wijzigingen aangebracht in het Belastingwetboek met betrekking tot de toepassing van onroerendgoedaftrek. Is de hypotheekovereenkomst vóór begin 2014 aangegaan, dan mag het gehele betaalde rentebedrag voor aftrek worden gebruikt. De aftrek voor aan de bank betaalde rente die over het jaar kan worden ontvangen, wordt uitsluitend beperkt tot het bedrag aan personenbelasting dat voor dat jaar is ingehouden.

Voorbeeld 3. In 2013 ontving Irina Nikolaevna Rumyantseva een banklening onder een hypotheekovereenkomst voor de aankoop van een groot tweekamerappartement in een gebouw in aanbouw nabij het metrostation. De kosten van het appartement bedroegen destijds vijf miljoen roebel. Het eigen spaargeld van Irina Nikolajevna werd aan de aankoop besteed - 1 miljoen roebel, en het ontbrekende bedrag van 4 miljoen roebel werd van de bank ontvangen tegen 11% voor een periode van vijftien jaar.

In 2014 is de woning opgeleverd en is de eigendom van het appartement geregistreerd. Het bedrag voor de hoofdaftrek voor de kosten van het appartement is 260 duizend roebel, dat wil zeggen 13 procent van twee miljoen - het maximale bedrag van de hoofdaftrek kon Elena Nikolajevna, rekening houdend met haar salaris en ingehouden personenbelasting over twee jaar te ontvangen. En eind 2016 begon Elena Nikolajevna, nadat ze de nodige documenten bij de belastingdienst had ingediend, een vergoeding te ontvangen voor de aan de bank betaalde rente. En Elena Nikolajevna zal een dergelijke compensatie jaarlijks ontvangen gedurende de gehele looptijd van het contract en rentebetalingen daarop, ondanks het feit dat het rentebedrag meer dan drie miljoen roebel zal bedragen.

Laten we een andere optie overwegen. Laten we aannemen dat Irina Nikolajevna een hypotheeklening heeft afgesloten voor de volledige kosten van het appartement, 5 miljoen roebel, en het appartement in 2015 heeft gekocht. Voorheen maakte Irina Nikolajevna geen gebruik van enige vorm van eigendomsaftrek. De hypotheek wordt verstrekt voor een periode van 20 jaar en het teveel betaalde bedrag zal ongeveer 4 miljoen roebel bedragen.

Irina Nikolaevna ontving de hoofdeigendomsaftrek in 2016 en 2017 en diende verklaringen met de nodige documenten in bij de belastingdienst. En vanaf 2018 begon zij de personenbelasting over betaalde hypotheekrente terug te betalen. En hij zal aangiften indienen en een aftrek van de inspectie ontvangen totdat hij in totaal 390 duizend roebel ontvangt, dat wil zeggen 13 procent van het maximaal mogelijke renteaftrekbedrag van 3 miljoen roebel.

Belastingaftrek voor hypotheekrente over meerdere jaren

Wanneer mag u 13 procent van de aankoop van een appartement terugstorten op de hypotheek? Er geldt geen verjaringstermijn voor de aftrek van hypotheekrente. Een periode van drie jaar is beperkt tot de periode gedurende welke betaalde inkomsten- en personenbelasting kan worden aanvaard om voor aftrek in aanmerking te komen. Dat wil zeggen, als de aftrek niet onmiddellijk werd aangevraagd op het moment dat een dergelijk recht ontstond, dan kan dit in de daaropvolgende jaren wel worden gedaan. Eigendomsaftrek voor aan de bank overgedragen rente kan worden geclaimd na ontvangst van eigendomsdocumenten voor huisvesting.

Voorbeeld 4. Sofya Olegovna Kirova en haar man kochten een appartement met een hypotheek voor een periode van 20 jaar. Het pand is in 2015 op naam van Sophia gezet. Sophia kon de hoofdaftrek voor de kosten van het appartement, 260 duizend roebel, in drie jaar tijd terugbetalen. In 2018 beviel Sophia van een dochter en ging met zwangerschapsverlof. Sofya Olegovna zal kunnen beginnen met het terugbetalen van de hypotheekrenteaftrek na terugkeer uit zwangerschapsverlof, wanneer ze weer een salaris zal ontvangen, waarop de werkgever inkomstenbelasting zal inhouden.

Verdeling van de renteaftrek bij aankoop van een appartement door echtgenoten

Volgens het familiewetboek van de Russische Federatie zijn eigendommen verworven tijdens een officieel huwelijk het gemeenschappelijk bezit van de man en vrouw. Wat de hypotheekrente betreft, is de hypotheekrente een gezamenlijke uitgave van de echtgenoten, ongeacht wie van hen de betaler is onder de beoogde leningsovereenkomst. Beide echtgenoten kunnen dus aanspraak maken op teruggaaf van de inkomstenbelasting over de hypotheekrente.

De hypotheekrenteaftrek kan in elke verhouding worden verleend, die op verzoek van de echtgenoten jaarlijks kan worden gewijzigd. De familie kan zelf bepalen hoe zij de aftrek verdeelt en hoe zij de hypotheekrente teruggeeft via de Belastingdienst. Deze regel geldt in ieder geval: of het onroerend goed het gemeenschappelijk bezit van de echtgenoten is of dat het appartement alleen op naam van de echtgenoot of echtgenote staat. In het geval van registratie van gedeeld eigendom kunt u ook van de mogelijkheid gebruik maken om de aftrek naar goeddunken van de echtgenoten te verdelen.

Uiteraard eindigt de ontvangst van hun deel van de aftrek door beide echtgenoten wanneer elk van hen het maximale aftrekbedrag van drie miljoen roebel bereikt. Met andere woorden, man en vrouw kunnen in totaal rekenen op een belastingteruggave op een hypotheek van 780 duizend roebel (elk 390 duizend roebel), op voorwaarde dat het totale rentebedrag op de hypotheekovereenkomst 6 miljoen bedraagt. roebel of meer.

Voorbeeld 5. De jonge familie Skvortsov kocht in 2015 een appartement voor 2,5 miljoen roebel. Dmitry Skvortsov nam het geld voor de aankoop van de bank en tekende een hypotheekovereenkomst voor een periode van 10 jaar tegen 11% per jaar. De hoofdaftrek voor de kosten van het appartement werd gedeeld met mijn vrouw. In de bij de belastingdienst ingediende aanvraag gaven ze het aftrekbedrag voor Dmitry aan als twee miljoen roebel, en voor zijn vrouw Ekaterina als vijfhonderdduizend roebel.

Eind mei 2016 ontving Ekaterina het bedrag aan compensatie voor de betaalde personenbelasting op basis van de resultaten van 2015. Ekaterina's kaart ontving 65 duizend roebel van de belastingdienst (13% van de vijfhonderdduizend aftrek). Het kostte Dmitry twee jaar om zijn inkomstenbelasting terug te betalen. In totaal kreeg Dmitry gedurende deze twee jaar 260 duizend roebel terug, dat wil zeggen dat Dmitry zijn hoofdaftrek volledig had uitgeput.

Het is nu het moment om te beginnen met het terugbetalen van uw hypotheekrente bij de aankoop van een appartement. Dmitry en Ekaterina besloten dat Dmitry de betaalde hypotheekrente zou terugkrijgen.

In de onderhavige situatie is het niet raadzaam om de renteaftrek tussen de echtgenoten te verdelen, aangezien de totale rente voor de gehele geldigheidsduur van de overeenkomst minder dan drie miljoen roebel zal bedragen, zoals bepaald door de wet. Na het splitsen van de aftrek verliezen beide echtgenoten het recht op terugbetaling van de hypotheek. Dit is te wijten aan het feit dat de wet slechts één keer voorziet in een procentuele aftrek voor één object, ongeacht of het maximale aftrekbedrag van drie miljoen roebel volledig is benut.

We mogen niet vergeten dat u uw aftrek niet aan uw echtgenoot kunt geven als de andere echtgenoot geen officieel inkomen heeft. U kunt gebruik maken van uw aftrek als dergelijke inkomsten zich in de toekomst voordoen. Laten we eens kijken hoe we in dit geval het rendement op de hypotheekrente kunnen berekenen.

Voorbeeld 6. Laten we terugkeren naar de familie Skvortsov. Dmitry kreeg promotie op het werk en nadat hij zijn kamer in een gemeenschappelijk appartement had verkocht, betaalde hij de hypotheek eerder dan gepland af bij de bank. De familie besloot een klein landhuis te kopen. We hebben bij de bank een hypotheek afgesloten van 4 miljoen roebel voor 15 jaar tegen 10% per jaar. Begin 2018 is de eigendom van de woning geregistreerd. Alleen Ekaterina kan aftrek krijgen voor de kosten van het huis en de rente, omdat Dmitry de vereiste aftrek al heeft gebruikt.

Rekening houdend met het gebruikte deel van de aftrek bij het kopen van een appartement van 500 duizend roebel, kan Ekaterina van de staat 13% van het saldo van de hoofdaftrek ontvangen, dat wil zeggen 195 duizend roebel (1.500.000 roebel * 13%) en een rendement op de hypotheek van 390.000 roebel.

De Skvortsovs verwachten binnenkort een nieuwe aanwinst en Ekaterina gaat in december met zwangerschapsverlof. Ekaterina kan voor 2018 een aftrek krijgen op het bedrag aan personenbelasting dat voor dat jaar is ingehouden. En dan kan hij na het verlaten van het zwangerschapsverlof weer inhoudingen ontvangen.

Al het bovenstaande geldt voor uitkeringen bij de aankoop van onroerend goed in de periode vanaf begin 2014 tot heden. Tot 2014 was een andere versie van de belastingwet van de Russische Federatie van kracht en de regels voor het verstrekken van eigendomsaftrek verschilden van de huidige.

Teruggaaf van betaalde hypotheekrente kon slechts worden gevorderd naar rato van het deel van de verdeling van de hoofdaftrek, en dit deel kon niet worden gewijzigd. De hoofdaftrek voor de aankoop van een woning bedroeg voor beide echtgenoten in totaal twee miljoen, maar de hypotheekrente kon volledig worden terugbetaald; het bedrag ervan was niet wettelijk beperkt.

Welke documenten zijn nodig om de hypotheekrente terug te geven?

Om hypotheekrente terug te krijgen van de Belastingdienst, moet u deze wens kenbaar maken bij de inspectie en uw recht bevestigen met documenten.

Wanneer mag u 13 procent van de aankoop van een appartement terugstorten op de hypotheek? Aan het einde van het jaar waarin de eigendom van de gekochte woning wordt geregistreerd, moet u bij de Belastingdienst het volgende indienen:

• voor het afgelopen jaar - je moet het op je werk krijgen;
• kopieën van eigendomsbewijzen van het appartement;
• leningsovereenkomst, terugbetaling van leningen en schema voor rentebetaling, cheques of ontvangstbewijzen voor rentebetaling;
• tussen appartementeigenaren, indien nodig;
• wanneer een ouder een aftrek ontvangt voor een kind jonger dan 18 jaar - de eigenaar van de woning - een geboorteakte;
• met de rekeninggegevens waarnaar de vergoeding wordt overgemaakt.

Registratie van een belastingaftrek bij de aankoop van een appartement met hypotheek

Vergoeding van hypotheekrente bij aankoop van een appartement kunt u op twee manieren verkrijgen:

1. op het einde van het jaar, onmiddellijk het volledige rentebedrag betaald binnen de grenzen van de personenbelasting die voor het jaar is ingehouden, bevestigd door een attest van arbeid;
2. zonder elke maand op het einde van het jaar te wachten bij het ontvangen van een salaris (in dit geval worden de salarissen niet ingehouden door de personenbelasting, maar wordt het volledige bedrag uitbetaald).

Om aan het einde van het jaar het volledige hypotheekbedrag terug te krijgen, moet u de 3e aangifte personenbelasting en alle hierboven genoemde documenten indienen bij de belastingdienst. Na controle van de documenten stort de Belastingdienst de hypotheekbelasting terug op de kaart.

Als u kiest voor de tweede manier om een ​​vergoeding te ontvangen, moet u alle hierboven genoemde documenten (behalve de aangifte) indienen bij de belastingdienst, zonder te wachten tot het einde van het jaar.

Bovendien moet u een aanvraag indienen om op uw werkplek melding te krijgen van een aftrek. Na een maand ontvangt u bericht van de inspectie over de verstrekking van de aftrek en gaat u hiermee naar de boekhoudafdeling van uw werkplek. Vanaf dit moment wordt er geen inkomstenbelasting meer ingehouden op uw salaris en bovendien wordt de personenbelasting die al vanaf het begin van het jaar is ingehouden, teruggegeven.

Als de aftrek nog niet volledig is benut, moet u volgend jaar opnieuw een melding van de Belastingdienst ontvangen. Daarnaast kunt u van meerdere werkgevers een melding ontvangen van de Belastingdienst als een burger deeltijds werkt en inkomsten ontvangt die worden bevestigd door inkomensverklaringen.

Voorbeeld 7. Het pasgetrouwde stel Olga en Andrey Popryadukhin kochten in mei 2017 een appartement met hypotheek. Daarvoor woonden ze in een gehuurd appartement en droomden ervan om zo snel mogelijk hun eigen huis te betrekken. Het nieuwe appartement moet worden gerenoveerd en het jonge gezin heeft geen spaargeld. En nu moet je nog de hypotheek betalen, wat reparaties uitvoeren en meubels kopen voor een nieuw appartement.

Andrey werkt als hoofdingenieur en er wordt maandelijks een personenbelasting van 10.000 roebel ingehouden op zijn salaris, Irina werkt als accountant bij dezelfde onderneming en er wordt 7.000 inkomstenbelasting ingehouden op haar salaris. In totaal werd van januari tot mei 85 duizend roebel aan belasting ingehouden op de Popryadukhins. En voor heel 2017, als er geen bonussen zijn, zal dit bedrag 204 duizend roebel voor twee bedragen. Zij hadden al eerder gebruik gemaakt van de hoofdaftrek en hadden dus allebei nog recht op terugbetaling van de hypotheekrente bij de aankoop van een appartement.

Olga en Andrey besloten niet te wachten tot eind 2017 om in 2018 een belastingaftrek voor de hypotheekrente te ontvangen. Nadat ze het eigendom van het appartement hadden geregistreerd, brachten ze onmiddellijk alle benodigde documenten naar de belastingdienst, wachtten op meldingen van de inspectie over het recht op aftrek, die ze naar de boekhoudafdeling stuurden.

Daarna begonnen ze allebei een salaris te ontvangen ter hoogte van hun volledige salaris zonder inkomstenbelasting in te houden, en er verscheen nog eens 17 duizend per maand in het gezinsbudget. Bovendien kregen ze vanaf het begin van het jaar 85 duizend roebel aan inkomstenbelasting terug, wat genoeg was om meubels te kopen en de pasgetrouwden begonnen eindelijk comfortabel in hun nieuwe appartement te wonen.