Стоматология 

Кога можете да получите приспадане на лихвата? Какво да правя, ако обща собственост


Първоначални данни: през 2014 г. със съпругата ми купихме двустаен апартамент в нова сграда в град Лобня за 3,9 милиона рубли. 800 хиляди рубли не бяха достатъчни за покупката, още 500 хиляди бяха необходими за ремонт. Общо взехме назаем 1,3 милиона рубли. в Сбербанк при лихва от 12% годишно (12,75%, като се вземе предвид ). Къщата е завършена юли 2014г.

Можете да подадете документи в данъчната служба през следващата година след закупуване на недвижим имот. Когато става въпрос за нова сграда, всичко е същото, но началната точка е датата на въвеждане на къщата в експлоатация. Например, през 2014 г. къщата започна да бъде заета, през 2015 г. можете да кандидатствате за приспадане.

Къде да отидем?

Можете да получите данъчно приспадане в данъчната служба по мястото на официална регистрация. „Регистрирането“ в нова сграда е проблематично. За целта ви е необходим сертификат за собственост. Можете да кандидатствате за сертификат след регистриране на къщата в кадастралния регистър - това отнема на предприемача от няколко месеца до една година. Като цяло не скоро.

Аз съм регистриран в Орехово-Зуево близо до Москва, жена ми е регистрирана в Казан. Това са градовете, с които трябва да се свържете. Изобщо няма нужда да ходите. Документите могат да се изпращат по пощата дори с обикновено писмо.

Колко ще върнат?

Всеки купувач на недвижими имоти може да върне 13% от цената на жилището, но не повече от 260 хиляди рубли. Дори ако апартаментът струва 7 милиона рубли, държавата ще прехвърли само 260 хиляди рубли. В този случай размерът на официалния доход е много важен. Ако е 15 хиляди рубли. на месец, тогава само 180 хиляди рубли ще се натрупат през годината. - те ще върнат 13% (23,4 хиляди рубли). Остатъкът ще бъде пренесен за следващата година.

Ако купувачът на имота няма официален доход, тогава данъчно приспадане няма да бъде дадено.

Какви документи са необходими за приспадане на данъци?

1. В първия работен ден на новата година отидохме в нашите счетоводни отдели на работното място, за да получим сертификат 2-NDFL, който посочва получените доходи за предходната година.

2. След това трябва да попълните данъчна декларация във формуляр 3-NDFL. За много хора това е много трудно. За помощ можете да се свържете със специалисти, които ще попълнят документа срещу малка такса. Най-лесният начин е да изчакате актуализирането на личния ви акаунт на уебсайта (паролата за него трябва да бъде получена предварително от всяка данъчна служба, използваща вашия паспорт).

Обикновено до средата на януари на уебсайта на данъчната служба се появява специална програма или онлайн услуга, която ви позволява да попълните 3-NDFL за изминалата година. Попълненият формуляр се експортира в excel или pdf, разпечатва се и се подписва на всеки лист.

3. Необходими са и следните документи:

  • копие от договора за покупко-продажба на апартамент;
  • копие от акта за приемане на апартамент (за нови сгради);
  • копие от договора за кредит (ако имотът е закупен с ипотека);
  • копие от разписката за превод на средства по сметката на продавача на недвижими имоти;
  • копие от акта за брак (ако имотът е придобит като обща собственост);
  • написано за разпределението на размера на приспадането на имущество между съпрузите. В него се посочва, че данъчната основа за приспадане е разделена на такива и такива части. Например, в моя случай, когато цената на апартамент е 3,9 милиона рубли, жена ми си постави 1,9 милиона рубли, а аз си поставих 2 милиона рубли. От тези суми всеки ще получи 13% обратно.

4. Може да има не едно приспадане, а няколко. Включително за лечение или образователни услуги в лицензирани от държавата институции. През 2014 г. взех курсове по английски език. През годината събирах чекове за плащане на услуги. Резултатът беше 35 960 рубли. – от тях поисках 13% (4675 рубли). Направих фотокопие на споразумението с курсовете, както и копие на всички разписки на един лист. Приложих тези документи към сглобения пакет и предварително посочих информация за таксите за обучение в данъчната декларация.

Събраните документи занесох лично в данъчната си служба. Възползвах се, че в събота там имаше прием. Съпругата изпрати документите с препоръчана поща. Две седмици по-късно в личните акаунти на nalog.ru се появи информация за регистрирани декларации.

Няма нужда да събирате тази купчина документи отново през следващите години. Те вече ще бъдат във вашия файл. Всичко, от което се нуждаете, е нова данъчна декларация, удостоверение за доходи 2-NDFL и удостоверение за плащане на лихва по ипотека.

Колко да чакаме?

Данъчната служба има три месеца да прегледа декларацията. Срокът започва да тече от момента на регистриране на документите. В миналото много хора казваха, че началната точка е датата, на която документите са изпратени по пощата. На практика се оказа, че това не е така. Изпратено. Пликът престоя една седмица на опашка за отваряне и едва тогава беше добавен към базата данни.

Чудесата са рядкост, така че данъчната служба едва ли ще ви изненада с бърз отговор. Два месеца по-късно се сетиха за нас. Обадиха ми се на мобилния ми телефон и ме помолиха да коригирам няколко номера в декларацията 3-NDFL възможно най-бързо, както и да прикача друго копие на някакъв документ. За щастие можете да влезете отново в личния си акаунт, да го коригирате, да го отпечатате отново и да го изпратите по пощата. Срокът продължава да тече и в този момент. За нарушаването му инспекторът ще има проблеми.

Няколко дни преди крайния срок проверката приключи и размерът на данъчното приспадане беше потвърден. Научихме за това на уебсайта nalog.ru, проверявайки го всеки ден.

Как да получа парите?

След това бягайте отново. Сега трябва бързо да попълните парите. В него всичко е просто: посочва от кого, къде, сумата на връщане и данните за банковата сметка, на която трябва да бъде преведена потвърдената сума.

Хартията се изпраща в данъчната служба. Тя може да бъде приложена веднага при изпращане на всички документи, но в рамките на три месеца сумата за възстановяване може да бъде коригирана или банката, в която е открита сметката, може да се промени.

Веднага след като заявлението за възстановяване бъде регистрирано в данъчната служба, започват да се броят нови 30 дни (месец, както е посочено в Данъчния кодекс), през които инспекторатът трябва да преведе парите. Жена ми получи радостно текстово съобщение за получаването на средства по сметката на банковата й карта две седмици по-късно, а аз го получих след две и половина.

Щастлив случай

Не използвахме парите, които получихме от държавата за предсрочно погасяване на кредита. Нека ви напомня, че цената му беше 12,75% годишно. През 2015 г. успяхме да отворим няколко депозита при лихва от 17-19% годишно. Парите са преведени там. От разликата в лихвите печелехме допълнително 4,25-6,25% годишно. Когато периодът на депозита приключи и на пазара не останаха подобни предложения, бяха изпратени средства за предсрочно погасяване на кредита.

И още 13%

Всеки кредитополучател и съкредитополучател има право да получи удръжка от платената лихва по жилищен кредит. За да получите тези суми, трябва ежегодно да получавате удостоверение от банката за платената лихва по кредита. Информацията се посочва в данъчната декларация.

Въпреки това, както ми казаха от данъчната служба, „основният“ данък за апартамента ще бъде върнат първо и едва когато той бъде изчерпан, ще се стигне до обезщетение за лихви. Тоест първо трябва да получа 260 хиляди рубли. и едва след това 13% от платената лихва по кредита. В този случай частта от плащането ще бъде взета от заявлението за разпределение на данъчното приспадане между съпрузите. Например, платихме лихва за 150 хиляди рубли, а нашите дялове в заема са 55% и 45% - така ще получим по 10 725 рубли. и 8775 rub. съответно.

Добра новина за тези, които са взели заем за 20-30 години: максималният размер на платената лихва, от която се връщат 13%, е ограничен до 3 милиона рубли. Това означава, че кредитополучателите могат допълнително да върнат още 390 хиляди рубли. Заедно с „основното“ данъчно приспадане резултатът е 650 хиляди рубли. Всеки купувач на недвижим имот може да разчита на тази сума с ипотека. Може да се върне както за един имот, така и за няколко (ако са закупени след 1 януари 2014 г.).

Не е нужно да ходите до данъчната служба

Можете също да получите приспадане на работното си място. За да направите това, не е нужно да чакате до годината след покупката на апартамента. Редът е следният:

  • напишете заявление в свободна форма до вашата данъчна служба с искане за данъчно приспадане;
  • изготвя копия на документи, доказващи покупката на недвижим имот;
  • подайте заявлението и копия от документи в данъчната служба;
  • след 30 дни получавате уведомление от инспектората за правото на приспадане;
  • подайте уведомление до счетоводния отдел по месторабота.

В този случай данъчното приспадане се връща на части - то просто няма да бъде удържано от последващи заплати, тоест през периода на възстановяване заплатата ви ще се увеличи с 13%. Не всеки се чувства удобно с това.

Резюме

  1. Всеки човек може да върне до 260 хиляди рубли. от цената на апартамента, както и до 390 хиляди рубли. от платените лихви по ипотеката.
  2. Полезно е да получите данъчно приспадане възможно най-бързо, тъй като парите се обезценяват всяка година.
  3. Колкото по-висока е официалната заплата, толкова по-бързо можете да получите пари.
  4. Данъчното приспадане може да бъде върнато чрез данъчната служба или на работното ви място.
  5. Ако подадете всички документи в данъчната служба през януари, тогава през май данъчната служба ще преведе исканата сума по вашата сметка.

Закупуването на нов дом с ипотека дава възможност да се върнат 13% от данъка върху доходите на физическите лица на две основания наведнъж: от разходите за покупка и от ипотечните лихви, ако купувачът е местно лице на Руската федерация и плаща данък върху дохода. Кога дадено лице може да разчита на данъчно приспадане за ипотека и какви документи ще му трябват, ще разгледаме в тази статия.

Приспадане на имущество при закупуване на апартамент с ипотека

Парите, които могат да бъдат върнати от собственика на закупения ипотекиран имот, са ограничени от размера на приспадането на имуществото (клаузи 3 и 4 от клауза 1 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

  • за средства, действително изразходвани за закупуване на жилищна площ, максималното приспадане е 2 000 000 рубли. (клауза 1, клауза 3, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация), което означава, че можете да върнете до 260 000 рубли. данък (2 000 000 x 13%);
  • Приспадането на имущество за ипотечни лихви е ограничено до 3 000 000 RUB. (клауза 4 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация), така че ще можете да върнете не повече от 390 000 рубли. данък (3 000 000 х 13%). Приспадането включва вече платена лихва на банката. Всички плащания се вземат предвид, като се започне от първото, дори ако договорът за ипотека е сключен преди възникването на собственост върху закупеното жилище.

Можете да поискате приспадане на данък върху имуществото за ипотечни лихви веднага заедно с основната или когато се използва основното приспадане. В допълнение към ипотечните договори, това приспадане е приложимо и към други договори за целеви кредит и заем, ако в условията им е посочено, че единствената цел на кредитополучателя да получи пари е да закупи жилище в Русия: такива разяснения бяха дадени от Министерството на финансите на Руската федерация в писмото си от 08.04.2016 г. № 03-04-05/20053.

Кога можете да поискате правото на приспадане на имот за ипотека? При получаване на документ, потвърждаващ собствеността върху закупеното жилище и изтичане на календарната година, през която е възникнало правото. Така че, след като сте закупили „ипотечен“ апартамент през 2017 г. и след това сте получили сертификат за него, можете да поискате удръжки през 2018 г.

Моля, обърнете внимание, че данъкът се възстановява от годината, в която е възникнало правото на приспадане, а останалата сума от приспадането се прехвърля към следващите, по-късни години, докато не бъде напълно „изчерпана“.

Можете да поискате правото на приспадане на имущество при закупуване на имот с ипотека по-късно, години след покупката - този период не е ограничен от закона. В този случай данъкът върху доходите на физическите лица се връща за трите години, предхождащи кандидатстването, но не по-рано от годината, през която са придобити правата на собственост. Да кажем, че за апартамент, закупен през 2012 г., приспадането е декларирано едва през 2018 г. - в този случай можете да върнете данъка за 2017, 2016 и 2015 г. А за жилища, чийто собственик купувачът е станал през 2016 г., след като е декларирал приспадане през 2018 г., данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде върнат за 2017 г. и 2016 г., но не по-рано.

Приспадане на собственост - ипотека: документи за Федералната данъчна служба

Пълният списък на документите, необходими при кандидатстване за приспадане на данък върху доходите на физическите лица, е посочен в писмото на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 22 ноември 2012 г. № ED-4-3/19630. За връщане на платения данък се попълва декларация 3-NDFL за съответния период и се предава на вашата Федерална данъчна служба с пълен пакет подкрепящи документи.

Документи за получаване на приспадане на имущество за ипотека:

  • удостоверение за доход „2-NDFL“ (от всяко място на работа) за отчетната година,
  • копие от договора за покупко-продажба на жилище с всички приложения,
  • копие от удостоверение за собственост,
  • документи, потвърждаващи плащането за закупуване на жилище (разписки, сметки, извлечения, чекове и др.),
  • копие от договора за ипотечен кредит,
  • удостоверение от банката кредитор за размера на платената лихва по ипотеката,
  • заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица - може да бъде приложено към декларацията незабавно, ако лицето е изчислило самостоятелно сумата за възстановяване или може да бъде подадено, след като Федералната данъчна служба одобри правото на приспадане.

Само за да поискате приспадане на имущество за ипотека през 2017 г., декларацията 3-NDFL може да бъде подадена през цялата 2018 г. Ако заедно със заявлението за приспадане данъкоплатецът декларира доходите си, които е длъжен да отчете, крайният срок за подаване на 3-NDFL е 3 май 2018 г.

Рефинансиране на ипотека и приспадане на данък върху имуществото

В данъчното законодателство няма ограничения за получаване на приспадане на данъка върху доходите на физическите лица при рефинансиране на ипотечен кредит (при смяна на банката кредитор). Рефинансирането на ипотека по никакъв начин не засяга правото за получаване на приспадане, при условие че документите са попълнени правилно.

Получаването на приспадане на имущество при рефинансиране на ипотека е възможно, ако договорът, сключен с новата банка, се нарича договор за ипотечен кредит, а целта на кредита е рефинансиране на предишен банков кредит. Текстът трябва да съдържа и указание за местоположението на жилището, закупено от кредитополучателя.

Когато рефинансирате, в допълнение към документите, изброени по-горе, трябва да предоставите следното на Федералната данъчна служба:

  • първоначално сключения договор за ипотека и плана за плащане по него;
  • удостоверение от първата банка, че договорът е прекратен;
  • споразумение с новата банка за рефинансиране на ипотека и график за плащане;
  • Ако договорът за рефинансиране не посочва подробностите на първоначалния договор за ипотека, се изисква удостоверение от новата банка за факта на рефинансиране на предишния заем.

Ако рефинансирането е свързано с фалита на първата банка, издала заема, вместо споразумение за рефинансиране, данъчните власти трябва да предоставят документ за прехвърляне на вземания.

Приспадане на имот за споделено строителство с ипотека

Няма нужда да чакате удостоверение за собственост, за да поискате данъчно облекчение за споделено строителство. Ипотека за споделено строителство ви позволява да получите приспадане на имущество от момента, в който купувачът подпише акта за приемане на новия апартамент.

Следното трябва да бъде приложено към пакета документи за данъчните власти:

  • акт за приемане и предаване на жилище, подписан от двете страни (копие),
  • копие от договор за дялово участие с всички приложения,
  • потвърждение на депозита на средства от купувача (копия от чекове, банкови извлечения, сметки и др.).

Важно е да се има предвид, че предварителният договор за покупко-продажба/предварителният акт за приемане на апартамента не е потвърждаващ документ за получаване на приспадане (писмо на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 29 август 2013 г. № BS -4-11/15716).

При закупуване на апартамент с ипотека, физическо лице данъкоплатец получава право на приспадане на данък върху имуществото. Ще ви разкажем за процедурата за прилагане на приспадането на имущество за ипотека в нашата консултация.

Кой има право на приспадане на данък върху имуществото за ипотека и в какъв размер?

Когато говорим за приспадане на имущество за ипотека, имаме предвид:

  • приспадане в размер на действителните разходи за закупуване на апартамент на територията на Руската федерация (клауза 3, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
  • приспадане в размер на действителните разходи за изплащане на лихви по ипотечен кредит, взет за закупуване на апартамент (клауза 4, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Право на приспадане на имущество за ипотека 2017-2018 има физическо лице, чийто доход се облага с данък от 13% и което придобива апартамент като собствена собственост (включително съвместна, споделена) или като собственост на децата си под 18 години възраст (клауза 1, 6, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време, когато говорим за ставка от 13%, имаме предвид ставката, предвидена в параграф 1 на чл. 224 Данъчен кодекс на Руската федерация. В края на краищата, например, доходите на висококвалифицирани чуждестранни специалисти (HQS) също се облагат с данък върху доходите на физическите лица със ставка от 13%, но не въз основа на клауза 1 на чл. 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация и в съответствие с параграф 3 на чл. 224 Данъчен кодекс на Руската федерация. Следователно приспадането на имущество за HQS не е разрешено (Писмо на Министерството на финансите от 27 октомври 2017 г. № 03-04-05/70750).

Напомняме ви също, че приспадането на имуществото не се прилага за доходи от дялово участие в организация (дивиденти), както и под формата на печалби, получени от участници в хазартни игри и участници в лотарии (клауза 3 от член 210 от Данъчния кодекс на Руска федерация).

Приспадане на имущество за ипотека се предоставя в следния размер (клаузи 3, 4 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

Вид приспадане на имущество Размер на приспадане, търкайте.
разходи за закупуване на апартамент 2 000 000
разходи за ипотечни лихви 3 000 000

Важно е да запомните, че ако приспадане на имущество за апартамент в размер на 2 000 000 рубли може да се използва за няколко недвижими имоти (да речем за апартамент на стойност 1 800 000 рубли и част от цената на апартамента в размер на 200 000 рубли) ), тогава имущественото приспадане за лихва по ипотека се предоставя само за един имот (клауза 8 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, писма на Министерството на финансите от 21.08.2013 г. № 03-04-05/ 34150 от 14.08.2013 г. № 03-04-08/32992).

Разбира се, за конкретна календарна година физическо лице има право да получи приспадане на имущество само в рамките на облагаемия доход. Да кажем, че през 2017 г. е закупен апартамент на стойност 8 000 0000 рубли (без лихвите), а доходът, обложен с данък от 13%, който може да бъде намален чрез приспадане, за същата година възлиза на 720 000 рубли. Тогава приспадането на имущество за годината ще бъде предоставено не в максималната сума на приспадане, а в размер на 720 000 рубли. Следователно възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица ще бъде 93 600 рубли (720 000 рубли * 13%). Остатъкът от приспадането в размер на 1 280 000 рубли (2 000 000 рубли - 720 000 рубли) може да бъде прехвърлен за следващите години.

И дори когато се използва приспадането на разходите за закупуване на апартамент, приспадането на лихвата може да продължи да се изисква годишно въз основа на размера на действително платената лихва по ипотечния кредит и докато размерът на платената лихва не надвишава 3 000 000 рубли.

Към кого трябва да се обърна за приспадане на имот по ипотека?

Индивидуално данъкоплатец може да кандидатства за приспадане на имущество за апартамент (клаузи 7, 8 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

  • или в данъчната служба в края на годината чрез подаване;
  • или на работодателя през годината, но с предварително получаване от данъчната служба на Уведомление за правото на приспадане по образец, одобрен със Заповед на Федералната данъчна служба от 14 януари 2015 г. № ММВ-7-11/3@ .

Документи за получаване на приспадане на имущество за ипотека

Ако физическо лице подаде заявление за приспадане на имущество в данъчната служба в края на годината, тогава към декларацията 3-NDFL трябва да бъде приложено следното:

  • споразумение за закупуване на апартамент (при закупуване на вторичен имот) или споразумение за участие в споделено строителство и акт за прехвърляне или друг документ за прехвърляне на обект на споделено строителство от предприемача и приемането му от участник в споделено строителство , подписан от страните (при закупуване на апартамент в новострояща се сграда);
  • документи, потвърждаващи собствеността върху апартамента;
  • удостоверение за раждане на дете - когато родителите закупуват апартамент като собственост на децата си под 18-годишна възраст;
  • документи, потвърждаващи разходите, направени от данъкоплатеца (разписки за нареждания за получаване, банкови извлечения за превод на средства от сметката на купувача към сметката на продавача и други документи);
  • банково удостоверение, потвърждаващо платената лихва по ипотеката;
  • сертификат 2-NDFL;

Същите документи ще трябва да бъдат представени в данъчната служба, за да получите Известие за правото на приспадане, когато впоследствие подадете молба за това до работодателя.

Но когато дадено лице вече кандидатства пред работодател за получаване на приспадане на имущество за ипотека, документите ще бъдат както следва:

  • Уведомление, издадено от данъчната служба;

Рефинансиране на ипотека и приспадане на данък върху имуществото

Получаването на приспадане на имущество при рефинансиране на ипотека не е забранено от данъчния закон. Това означава, че независимо от броя на рефинансирането на ипотечни кредити, данъкоплатецът запазва правото на приспадане на имущество. Основното е, че ипотечният характер на отношенията е ясно видим в споразумението за рефинансиране на ипотека или последващо рефинансиране на рефинансирана ипотека. Тоест споразуменията за рефинансиране трябва да съдържат препратки към първоначалния ипотечен заем, както и заеми, предоставени преди това с цел рефинансирането му (

Знаете ли, че можете законно да получите обратно 13% от ипотеката си?

Това е възможно, но как, какви ограничения има, какви са условията за връщане на средства и какво трябва да се направи, за да се върнат инвестираните средства, ще разкажем по-долу.

Как да се възползвате от данъчното облекчение след закупуване на жилище с ипотека

Възстановяването на данък или данъчното приспадане е сумата, с която се намалява данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица (NDFL). Кой има право на данъчно облекчение? – всеки, който законно работи на територията на Руската федерация, има право на това, независимо дали е гражданин на нашата страна или гражданин на която и да е държава, която плаща данък върху личните доходи.

Колко голям данъчно облекчение за жилище, закупено с ипотека? В случай на закупуване на жилище, данъчното приспадане е равно на размера на разходите за закупуване на жилище, максимумът не може да бъде повече от 2 милиона рубли. При прилагане на възстановяване на данък сумата, с която се изчислява данъкът върху доходите, се намалява до нула, с други думи, данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица се намалява. И тъй като размерът на данъка намалява, има излишък, платен за данък върху доходите на физическите лица; данъчните власти ще трябва да върнат този излишък на платеца.

По този начин всеки официално нает служител, който плаща данък върху доходите на физическите лица (NDFL) върху доходите си, получава право на възстановяване на размера на платения данък върху доходите в размер на 13% от цената на жилището, което е закупил с ипотека.

В същото време максималната сума, която може да бъде върната по този начин, е ограничена до 13 процента от цената на жилището при 2 милиона рубли, тоест при закупуване на по-скъп апартамент с ипотека можете да върнете само 260 000 рубли. – същата сума като при закупуване на апартамент на стойност 2 милиона рубли. Но ако апартаментът, който сте закупили с ипотека, струва например 1 700 000 рубли, тогава възстановяването на данъка ще се счита за 13% от тази точна сума. Останалите средства обаче не изчезват, просто ще можете да ги получите едва при следващата покупка на недвижим имот. Например, купувате друг апартамент и с тази втора покупка ще можете да се възползвате от възстановяване на данък в размер на 13% от 300 000 рубли, тоест от сумата, която остава от максималната сума, определена в закона от 2 милиона рубли.


Какъв график на плащане ще очаквате, когато получите възстановяването на данъка си? Трябва да се каже, че тъй като говорим конкретно за възстановяване на данъци, годишното плащане на възстановения ви данък в нашия случай няма да надвишава размера на платения от вас данък върху доходите на физическите лица за последната отчетна година. Така, когато ви плащаме максималната сума на възстановимия данък от 13% от 2 милиона рубли, т.е. 260 000 рубли, ще се вземе предвид сумата на данъка, който сте платили миналата година, и ако миналата година сте платили 75 000 рубли данък, тогава точно 75 000 рубли ще ви бъдат върнати, а останалите пари ще бъдат върнати през следващите години до пълното окончателно плащане.

Каква сума на платената ипотечна лихва може да бъде върната?

Трябва да се каже, че възстановяването на данък върху доходите на физическите лица не е единствената възможност за връщане на средства, изразходвани за закупуване на жилище. Втората възможност би била данъчно приспадане върху лихвата по кредитаиздаден за закупуване на това жилище. Това възстановяване има и максимална сума, от която се изчислява възстановяването. В този случай максимумът е 3 милиона рубли.

Тоест вие ще можете да върнете не повече от 13% от три милиона рубли, тоест не повече от 390 000 рубли, независимо от действително платеното.В случай, че платената лихва по ипотечния заем възлиза на по-малко от 3 милиона рубли, тогава В този случай балансът не се прехвърля към следващата покупка, а просто се унищожава или изгаря.

Възстановяване на платената лихва по ипотечния кредит също може да се получи само след реалното плащане на тази лихва и наименованието „възстановяване“ ясно показва това. Когато сте затворили напълно заема си за закупуване на жилище, но не сте получили пълното възстановяване на лихвата, ще получите останалата част от приспадането на лихвата, но едва през следващата година. Тази ситуация може да възникне, когато доходът на дадено лице е по-малък от приспадането. Плащането на остатъка ще бъде пренесено до пълното възстановяване на сумата.

Какви документи трябва да съберете, за да върнете данък върху доходите на физическите лица?

Какви документи трябва да бъдат представени, за да получите данъчно приспадане?

  • Паспорт (паспорт на гражданин на Руската федерация или друга държава, няма значение)
  • Удостоверение по образец 2-NDFL, което можете да получите от счетоводния отдел по месторабота
  • Самостоятелно попълнена декларация 3-NDFL
  • Документи - потвърждение на вашите разходи за закупуване на апартамент, тоест договор за покупка, чекове, сертификат за приемане на апартамент, разписки и платежни нареждания.
  • Договор за ипотечен кредит
  • Удостоверение от банката, издала вашия ипотечен кредит, за размера на платената лихва по ипотеката
  • Удостоверение за собственост на апартамента
  • В случай не на себе си, а например на деца, ще трябва да представите степента на връзка. Това може да стане например с акт за раждане.


Когато апартамент, закупен с ипотечен кредит, се издава в равни дялове на всички членове на семейството, тогава всички работещи членове на семейството получават данъчно приспадане. Ако недвижим имот е закупен за непълнолетни деца, тогава родителите, дори и без да притежават имота, закупен с ипотека, запазват правото на пълно данъчно приспадане.

Има два начина да получите възстановяване на данък: или чрез данъчната служба като еднократно плащане, или чрез вашия работодател.

И в първия, и във втория случай първо трябва да се свържете с данъчната служба и да предоставите на инспектората пълен набор от подкрепящи документи. Прегледът на вашата кандидатура ще отнеме 2-4 месеца, след което ще можете да получите цялата сума възстановена.

Ако получавате възстановяване чрез вашия работодател, схемата е малко по-различна. Първо, ще трябва да се свържете с данъчната служба, както в първия случай, за да получите известие от тях, че имате право да получавате данъчни облекчения. Подавате това уведомление до работодателя заедно със заявлението, след което данъкът върху доходите на физическите лица вече не се удържа от вашата заплата, докато не получите пълния размер на данъчните облекчения, посочени в уведомлението от данъчната служба.

Ако през годината данъчното приспадане не ви бъде изплатено изцяло, можете да получите остатъка или в данъчната служба, или през следващата година по същата схема, като подадете повторно заявление и уведомление от данъчната служба, потвърждаващо правото ви на данък удръжки с размера на оставащото плащане към работодателя в началото на годината.

Купуването на жилище с ипотека е много популярно в наши дни. За повечето граждани единствената възможност да подобрят условията си на живот е да си купят апартамент или къща, като вземат пари на заем от банка.

Допълнителен стимул и бонус при закупуване на жилище с ипотека може да бъде получаването на данъчни облекчения за имоти. В тази статия ще ви разкажем подробно как да върнете ипотечната лихва и какви документи са необходими за връщане на 13 процента от ипотечната лихва.

Кой има право на възстановяване на приспадането при закупуване на апартамент с ипотека?

Руските граждани могат да получат възстановяване на ипотечните лихви:

  • собственици на жилища, закупени със заемни средства и техните съпрузи;
  • родители или настойници на ненавършили пълнолетие деца, ако недвижим имот или дял в него са регистрирани на името на тези деца.

Необходимо условие за получаване е целевата ориентация на получения заем. Това означава, че споразумението трябва да съдържа ясно указание за целта и обекта на заема - закупуване на жилище. Плащането на лихва по потребителски кредит не ви дава право на възстановяване на лихва по ипотечния кредит.

За да упражните правото си на възстановяване на лихвите по ипотечния кредит, трябва да изпълните условията, общи за прилагането на всички данъчни облекчения. Гражданинът трябва да има официални доходи, потвърдени от работодателя, от които се удържа и превежда в бюджета данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% от заплатата.

За пенсионерите е възможно да получават удръжки, като се вземат предвид доходите за трите години, предхождащи годината на пенсиониране. Ако удръжките се получават от родители или настойници на непълнолетни деца, тогава в този случай децата не губят възможността да получават удръжки в бъдеще.

Важно е да знаете, че ако закупите апартамент или друго жилище от роднини, няма да можете да получите приспадане.

Пример 1.Сестрите Соловьови наследиха апартамент от баба си и регистрираха споделена собственост наполовина. По-голямата сестра Олга работи като лекар в детска клиника, а по-малката сестра Лариса завършва с отличие университета и получава работа като заместник финансов директор на голяма компания.

Година по-късно Олга се омъжи и се премести при съпруга си в друг град, а Лариса, след като взе ипотечен заем от банката, купи дела на сестра си и стана собственик на целия апартамент. За съжаление Лариса няма да може да се възползва от предимството и да получи 13 процента от покупката на апартамент с ипотека, тъй като сделката е извършена от близки роднини.

Връщането на лихвите по ипотеката не трябва да се прилага за същия имот, за който се иска приспадане на основното имущество от 260 000 рубли. Приспадането на данъка върху ипотечните лихви за 2018 г. и приспадането на основното имущество могат да се прилагат за различни жилищни имоти, започвайки от 2014 г., независимо едно от друго.

Пример 2.Съпрузите на кралицата купиха апартамент с ипотека през 2015 г. И двамата съпрузи получиха удръжки за цената на апартамента, а само съпругата за ипотечните лихви. Приспадането на разходите беше използвано от съпругата изцяло в размер на 2 милиона рубли, а за лихва само един и половина милиона. Главата на семейството също използва изцяло приспадането на основното имущество.

През януари 2017 г. кралиците продадоха апартамента си и, отново заемайки пари от банката, купиха къща в предградията. С тази покупка Корольов ще може да получи данъчно приспадане върху ипотечните лихви през 2018 г. и следващите години, докато не получи цялата дължима сума. Съпругата на кралицата няма да може да получи възстановяване на ипотечните лихви от данъчните власти през 2018 г., въпреки факта, че сумата на приспадането не е била използвана изцяло. Факт е, че законът установява, че връщането на ипотечните лихви се извършва в рамките на три милиона рубли само веднъж и само за един обект.

Размер на данъчно приспадане за ипотечни лихви

Колко можете да си върнете от ипотечните лихви? Приспадането се прилага за ипотечни лихви, платени до три милиона рубли (клауза 4, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Това означава, че максималното спестяване на данък върху доходите на физическите лица може да бъде 13 процента от тази сума, тоест 390 000 рубли.

Ако ипотеката е издадена преди 01.01.2014 г., тогава сумата на платената лихва се приема за приспадане в пълен размер без ограничение от 3 милиона рубли (клауза 4 на член 2 от Федералния закон № 212-FZ). На 1 януари 2014 г. бяха направени значителни промени в Данъчния кодекс по отношение на прилагането на имуществени удръжки. Ако договорът за ипотека е сключен преди началото на 2014 г., тогава цялата сума на платената лихва може да се използва за приспадане. Приспадането на лихвата, платена на банката, която може да бъде получена за годината, е ограничена само от размера на данъка върху доходите на физическите лица, удържан за годината.

Пример 3.През 2013 г. Ирина Николаевна Румянцева получи банков кредит по договор за ипотека за закупуване на голям двустаен апартамент в новострояща се сграда в близост до метростанция. Цената на апартамента по това време беше пет милиона рубли. Собствените спестявания на Ирина Николаевна бяха изразходвани за покупката - 1 милион рубли, а липсващата сума от 4 милиона рубли беше получена от банката при 11% за период от петнадесет години.

През 2014 г. къщата е завършена и собствеността върху апартамента е регистрирана. Сумата за основното приспадане за цената на апартамента е 260 хиляди рубли, тоест 13 процента от два милиона - максималният размер на основното приспадане, Елена Николаевна, като се вземе предвид нейната заплата и удържания данък върху личните доходи, успя да получи след две години. И в края на 2016 г. Елена Николаевна, след като подаде необходимите документи в данъчната служба, започна да получава компенсация за лихвата, платена на банката. И Елена Николаевна ще получава такава компенсация годишно през целия срок на договора и лихвените плащания по него, въпреки факта, че размерът на лихвата ще бъде повече от три милиона рубли.

Нека разгледаме друг вариант. Да приемем, че Ирина Николаевна е взела ипотечен кредит за цялата цена на апартамента, 5 милиона рубли, и е купила апартамента през 2015 г. Преди това Ирина Николаевна не е използвала никакъв вид имуществени удръжки. Ипотеката се издава за период от 20 години, а надплащането ще бъде около 4 милиона рубли.

Ирина Николаевна получи основното приспадане на имущество през 2016 и 2017 г., като подаде декларации с необходимите документи до данъчния орган. И от 2018 г. започна да възстановява данък върху доходите на физическите лица върху платените лихви по ипотека. И той ще подава декларации и ще получава приспадане от инспектората, докато получи общо 390 хиляди рубли, тоест 13 процента от максималната възможна сума за приспадане на лихвата от 3 милиона рубли.

Данъчно приспадане за ипотечни лихви за няколко години

Кога можете да върнете 13 процента от покупката на апартамент в ипотеката? Няма давност за приспадане на ипотечни лихви. Тригодишен период е ограничен до периода, за който може да се приеме платен данък върху доходите и личните доходи, за да се получи приспадане. Тоест, ако приспадането не е поискано веднага в момента, в който е възникнало такова право, то това може да бъде направено през следващите години. Имуществените удръжки за лихви, прехвърлени на банката, могат да започнат да се изискват след получаване на документи за собственост за жилище.

Пример 4.София Олеговна Кирова и съпругът й закупиха апартамент с ипотека за период от 20 години. Имотът е записан на София през 2015г. София успя да върне основното приспадане за цената на апартамента, 260 хиляди рубли, за три години. През 2018 г. София роди дъщеря и излезе в отпуск по майчинство. София Олеговна ще може да започне да възстановява приспадането на лихвите по ипотеката след завръщане от отпуск по майчинство, когато отново ще получава заплата, от която работодателят ще удържа данък върху доходите на физическите лица.

Разпределение на приспадане на лихвата при закупуване на апартамент от съпрузи

Съгласно Семейния кодекс на Руската федерация имуществото, придобито по време на официален брак, е обща собственост на съпруга и съпругата. Що се отнася до ипотечните лихви, ипотечните лихви са съвместни разходи на съпрузите, независимо кой от тях е платец по договора за целеви кредит. Съответно и двамата съпрузи могат да поискат възстановяване на данъка върху доходите върху ипотечните лихви.

Приспадането на ипотечната лихва може да бъде предоставено във всяка пропорция, която може да се променя ежегодно по искане на съпрузите. Семейството може само да реши как да разпредели приспадането и как да върне лихвата по ипотечния кредит чрез данъчната служба. Това правило важи във всеки случай: независимо дали имотът е обща собственост на съпрузите или апартаментът е регистриран само на името на съпруга или съпругата. В случай на регистрация на споделена собственост, можете също да използвате възможността да разпределите приспадането по преценка на съпрузите.

Разбира се, получаването на тяхната част от приспадането от всеки от съпрузите приключва, когато всеки достигне максималната сума на приспадането от три милиона рубли. С други думи, съпруг и съпруга общо ще могат да разчитат на възстановяване на данък върху ипотека в размер на 780 хиляди рубли (390 хиляди рубли всеки), при условие че общият размер на лихвите по ипотечния договор е 6 милиона рубли или повече.

Пример 5. Младото семейство Скворцови купи апартамент за 2,5 милиона рубли през 2015 г. Дмитрий Скворцов взе парите за покупката от банката, като подписа договор за ипотека за период от 10 години при 11% годишно. Основното приспадане на цената на апартамента беше споделено със съпругата ми. В заявлението, подадено до данъчната служба, те посочиха сумата на приспадане за Дмитрий като два милиона рубли, а за съпругата му Екатерина - петстотин хиляди рубли.

Екатерина получи сумата на обезщетението за платен данък върху доходите на физическите лица въз основа на резултатите от 2015 г. в края на май 2016 г. Картата на Екатерина получи 65 хиляди рубли от данъчната служба (13% от петстотин хиляди приспадане). Отне на Дмитрий 2 години, за да възстанови данъка си върху доходите. Общо през тези две години на Дмитрий бяха върнати 260 хиляди рубли, тоест Дмитрий напълно изчерпа основното си приспадане.

Сега е моментът да започнете да изплащате лихвата си по ипотечния кредит при покупка на апартамент. Дмитрий и Екатерина решиха, че Дмитрий ще получи възстановяване на платената лихва по ипотечния кредит.

В разглежданата ситуация не е препоръчително да се разделя лихвеното приспадане между съпрузите, тъй като общата лихва за целия период на валидност на споразумението ще бъде по-малко от три милиона рубли, предвидени в закона. След разделяне на приспадането и двамата съпрузи биха загубили правото да получат възстановяване на ипотеката. Това се дължи на факта, че предоставянето на процентно приспадане по закон се предвижда само веднъж и само за един обект, независимо дали максималната сума на приспадането от три милиона рубли е била използвана напълно.

Не трябва да забравяме, че не можете да дадете приспадането си на вашия съпруг, ако другият съпруг няма официален доход. Можете да използвате приспадането си, ако такъв доход се появи в бъдеще. Нека да разгледаме как да изчислим възвръщаемостта на ипотечните лихви в този случай.

Пример 6. Да се ​​върнем към семейство Скворцови. Дмитрий получи повишение на работа и след като продаде стаята си в общински апартамент, изплати ипотеката в банката предсрочно. Семейството реши да купи малка селска къща. Взехме ипотека от банката за 4 милиона рубли за 15 години при 10% годишно. Собствеността на къщата е регистрирана в началото на 2018г. Само Екатерина ще може да получи удръжки за цената на къщата и лихвите, тъй като Дмитрий вече е използвал необходимите удръжки.

Като се вземе предвид използваната част от приспадането при закупуване на апартамент от 500 хиляди рубли, Екатерина ще може да получи от държавата 13% от остатъка на основното приспадане, т.е. 195 хиляди рубли (1 500 000 рубли * 13%) и възвръщаемост на ипотеката от 390 000 рубли.

Семейство Скворцови очакват скоро ново попълнение, а през декември Екатерина излиза в отпуск по майчинство. Екатерина ще може да получи приспадане за 2018 г. в размера на удържания за годината данък върху доходите на физическите лица. И тогава той ще може да възобнови получаването на удръжки след напускане на отпуск по майчинство.

Всичко посочено по-горе се отнася за облекченията при покупка на имот в периода от началото на 2014 г. до момента. До 2014 г. беше в сила различна версия на Данъчния кодекс на Руската федерация и правилата за предоставяне на имуществени удръжки се различаваха от настоящите.

Възстановяване на платената ипотечна лихва може да бъде поискано само в съответствие с пропорцията на разпределението на основното приспадане и тази пропорция не може да бъде променяна. Основното приспадане за закупуване на жилище беше общо два милиона за двамата съпрузи, но лихвите по ипотеката можеха да бъдат изплатени изцяло, размерът им не беше ограничен от закона.

Какви документи са необходими за връщане на лихва по ипотека?

За да получите възстановяване на ипотечните лихви от данъчната служба, трябва да декларирате това желание пред инспектората и да потвърдите правото си с документи.

Кога можете да върнете 13 процента от покупката на апартамент в ипотеката? В края на годината, в която е регистрирана собствеността върху закупеното жилище, трябва да подадете в данъчната служба:

  • за изминалата година - трябва да го получите на работа;
  • копия от документи за собственост на апартамента;
  • договор за заем, график за погасяване на заема и лихвени плащания, чекове или разписки за плащане на лихва;
  • между собствениците на апартаменти, ако е необходимо;
  • когато родител получава приспадане за дете под 18 години - собственик на имота - акт за раждане;
  • с данните на сметката, по която ще бъде преведено обезщетението.

Регистрация на данъчно приспадане при закупуване на апартамент с ипотека

Възстановяването на ипотечните лихви при закупуване на апартамент може да се получи по два начина:

  1. в края на годината незабавно цялата сума на платената лихва в рамките на удържания за годината данък върху доходите на физическите лица, потвърден с удостоверение от работа;
  2. без да чакате края на годината всеки месец при получаване на заплата (в този случай заплатите няма да бъдат удържани от данъка върху доходите на физическите лица, но цялата сума ще бъде изплатена).

За да получите възстановяване на ипотечния кредит в пълния размер в края на годината, ще трябва да подадете 3-та декларация за облагане на доходите на физическите лица и всички изброени по-горе документи в данъчната служба. След проверка на документите данъчната служба ще възстанови данъка върху ипотеката на картата.

Ако изберете втория начин за получаване на обезщетение, трябва да подадете всички документи, изброени по-горе (с изключение на декларацията), в данъчната служба, без да чакате края на годината.

Освен това трябва да напишете заявление, за да получите известие за приспадане на работното си място. След месец ще получите известие от инспектората за предоставянето на приспадането и ще го занесете в счетоводния отдел на вашето работно място. От този момент нататък данъкът върху доходите вече няма да се удържа от вашата заплата и освен това ще бъде върнат данъкът върху доходите на физическите лица, който вече е удържан от началото на годината.

Следващата година, ако приспадането все още не е използвано напълно, ще трябва отново да получите известие от данъчната служба. Освен това можете да получавате известия от данъчната служба за няколко работодатели, ако гражданин работи на непълно работно време и получава доходи, потвърдени със сертификати за доходи.

Пример 7.Младоженците Олга и Андрей Попрядухини купиха апартамент с ипотека през май 2017 г. Преди това те живееха в апартамент под наем и мечтаеха да се преместят в собствен дом възможно най-скоро. Новият апартамент се нуждае от ремонт, а младото семейство няма спестявания. И сега все още трябва да платите ипотеката и да направите някои ремонти и да купите мебели за нов апартамент.

Андрей работи като главен инженер и от заплатата му се удържа месечен данък върху доходите на физическите лица от 10 хиляди рубли, Ирина работи като счетоводител в същото предприятие, а от заплатата й се удържат 7 хиляди данък върху доходите. Общо от януари до май от Попрядухините са удържани 85 хиляди рубли данък. И за цялата 2017 г., ако няма бонуси, тази сума ще бъде 204 хиляди рубли за двама. Те вече са използвали основните удръжки по-рано, така че и двамата все още имат право на възстановяване на ипотечните лихви при закупуване на апартамент.

Олга и Андрей решиха да не чакат до края на 2017 г., за да получат данъчно облекчение за ипотечни лихви през 2018 г. След като регистрираха собствеността върху апартамента, те незабавно занесоха всички необходими документи в данъчната служба, изчакаха уведомления от инспектората за правото на удръжки, които изпратиха до счетоводството.

След това и двамата започнаха да получават заплата в размер на пълната си заплата без данък върху доходите на физическите лица, а в семейния бюджет се появиха допълнителни 17 хиляди на месец. Освен това им върнаха 85 хиляди рубли данък върху доходите, удържан от началото на годината, което беше достатъчно за закупуване на мебели и младоженците най-накрая започнаха да живеят комфортно в новия си апартамент.