Чи знаєте ви, що можете за законом повернути собі 13% з іпотеки?

Це можливо, а яким чином, які є обмеження, які є умови повернення коштів і що для повернення вкладених коштів треба зробити ми розповімо нижче.

Як скористатися податковим вирахуванням після придбання житла в іпотеку

Повернення податку, або податкове відрахування – це сума, яку зменшується податкова база з податку доходи фізичної особи (ПДФО). Хто має право на податкове відрахування? - Право на нього має будь-хто, хто законно працює на території РФ, чи то громадянин нашої країни або громадянин будь-якої держави, що виплачує при цьому податок на дохід фізичної особи.

Наскільки великий податкове вирахування по житлу, що купується в іпотеку? У разі придбання житла податкове відрахування дорівнює сумі витрат на придбання житла, максимально він може бути не більше 2 мільйонів рублів. При застосуванні податкового повернення зменшується аж до нуля сума, з якої вважається податок на доходи, тобто зменшується податкова база з ПДФО. І оскільки зменшується сума податку, то виникає сплачений надлишок з ПДФО, цей надлишок податкова повинна буде повернути платнику.

Таким чином, будь-який офіційно влаштований працівник, який виплачує із зароблених коштів прибутковий податок (ПДФО), отримує право на повернення суми сплаченого податку на доходи у розмірі 13% вартості житла, придбаного ним в іпотеку.

При цьому максимальна сума, яку можна таким чином повернути, обмежена 13 відсотками від вартості житла в 2 мільйони рублів, тобто при покупці в іпотеку дорожчої квартири ви можете повернути тільки 260 000р. - ту ж суму, що і при покупці квартири вартістю 2 млн. руб. Але якщо квартира, куплена вами в іпотеку, коштує, наприклад, 1700000руб., то і повернення податку буде вважатися як 13% від цієї суми. Однак кошти, що залишилися, не пропадають, просто отримати їх ви зможете тільки з наступної покупки нерухомості. Наприклад, ви купуєте ще одну квартиру, і при цій другій покупці зможете скористатися податковим поверненням у розмірі 13% від 300000р., Тобто від суми, яка залишилася від максимальної суми, визначеної в законі, в 2 млн. руб.

Який графік виплат вас чекатиме при поверненні податку? Треба сказати, оскільки ми ведемо мову саме про повернення податку, то щорічна виплата податку, що вам повертається, у нашому випадку не перевищить суму ПДФО, сплаченого вами за минулий звітний рік. Таким чином, при виплаті вам максимальної суми податку, що повертається, в 13% від 2 млн. рублів, тобто в 260 000р., буде вважатися сума податку, яку ви виплатили минулого року, і якщо за минулий рік ви заплатили податку на 75000р., то й повернеться вам саме 75000р., А решта грошей повертатиметься в наступні роки аж до повної остаточної виплати.

Який розмір сплачених відсотків за іпотекою можна повернути

Повернення ПДФО – не єдина можливість повернути кошти, витрачені на придбання житла. Другою можливістю буде податкове вирахування за відсотками за кредитом, виданому на придбання цього житла Це повернення також має максимальну суму, від якої розраховується повернення. І тут максимум становить 3 мільйона рублів.

Тобто ви зможете повернути не більше ніж 13% від трьох мільйонів рублів, тобто не більше 390 000р., незалежно від фактично виплачених У разі ж, коли виплачені відсотки за кредитом на іпотеку становитимуть суму менше ніж 3 млн. руб., то в цьому випадку залишок не переноситься на наступну покупку, а просто знищується або згоряє.

Повернення виплачених відсотків за іпотечним кредитом можна отримати лише після фактичної виплати цих відсотків, і назва «повернення» ясно говорить про це. Коли ваш кредит на покупку житла ви повністю закрили, а повернення по відсотках отримали не повністю, залишок відрахування по відсотках ви отримаєте, але наступного року. Ця ситуація може виникнути у разі, коли доходи фізичної особи менші, ніж відрахування. Переноситися виплата залишку буде доти, доки повернення не буде здійснено повністю.

Які документи потрібно зібрати для повернення ПДФО

Які документи необхідно надати для отримання податкового відрахування?

• Паспорт (паспорт громадянина РФ або будь-якої іншої держави, не важливо)
• Довідка за формою 2-ПДФО, яку ви можете отримати у бухгалтерії за місцем вашої зайнятості
• Самостійно заповнювана декларація 3-ПДФО
• Документи – підтвердження ваших витрат на купівлю квартири, тобто договір купівлі, чеки, акт приймання-передачі квартири, квитанції та платіжні доручення.
• Договір іпотечного кредитування
• Довідка з банку, що видала вам іпотечний кредит, про розмір сплачених відсотків за іпотекою
• Свідоцтво про право власності на квартиру
• У разі не собі, а, наприклад, дітям, вам доведеться пред'явити ступінь спорідненості. Зробити це можна, наприклад, за допомогою свідоцтва про народження.

Коли квартира, що купується за допомогою іпотечного кредиту, оформляється в рівних частках на всіх членів сім'ї, то податкове відрахування отримують усі члени, що працюють у сім'ї. Якщо ж нерухомість купується для неповнолітніх дітей, то батьки, навіть не маючи у власності житла, що купується за іпотекою, право на податкове відрахування зберігають за собою повною мірою.

Є два шляхи отримання податку: або через податкову інспекцію одноразовою виплатою, або через роботодавця.

Як у першому, так і в другому випадку необхідно спочатку звернутися до податкової та надати в інспекцію повний комплект документів, що підтверджують. Розгляд вашої заявки триватиме 2-4 місяці, після чого ви зможете отримати ваше повернення загальною сумою.

У разі отримання повернення через роботодавця схема дещо відрізняється. Спочатку вам доведеться звернутися, як і в першому випадку, до податкової для того, щоб отримати у них повідомлення про наявність у вас права отримувати податкові відрахування. Це повідомлення ви передаєте роботодавцю разом із заявою, після чого із вашої зарплати перестають утримувати ПДФО, до повного отримання вами тієї суми податкових відрахувань, яка вказана у повідомленні від податкової.

Якщо протягом року податкове вирахування виплачено вам не повністю, залишок ви зможете отримати або в податковій, або наступного року за тією ж схемою, заново подавши заяву та повідомлення з податкової інспекції про підтвердження вашого права на податкові відрахування з сумою виплати роботодавцю, що залишилася на початку року.

Ви можете повернути гроші, сплачені державі у вигляді податків, або не сплачувати податок (на певну суму). Для цього необхідно отримати так зване податкове відрахування, тобто зменшити оподатковуваний дохід. Податковий відрахування – це сума, яка зменшує розмір доходу, з якого стягується податок. Часто доход, який Ви отримуєте, – це лише 87% від того, що Ви заробили. Тому що 13 рублів із кожних 100 рублів Ваш роботодавець (або інший податковий агент) платить за Вас як податок (податку на доходи фізичних осіб, інакше званого прибуткового податку). Саме ці гроші у деяких випадках Ви можете повернути собі. Одним із таких випадків, що дають право на податкове відрахування, є купівля житлової нерухомості з використанням іпотечного кредиту та виплата відсотків за іпотечним кредитом.

Як пов'язане повернення з купівлі житла та за відсотками з іпотеки

Податкове вирахування можна отримати і за вартістю житла, і за відсотками, виплаченими за іпотечним кредитом. Це – два компоненти "майнового податкового відрахування". Порядок отримання такий: як правило, спочатку повертають податки за вартістю житла, а потім за виплаченими відсотками за іпотекою.

Як підрахувати відрахування та податок до повернення

Сума вирахування зменшує так звану базу оподаткування, тобто ту суму, з якої у Вас утримали податок. Отримати від держави у вигляді повернутих податків Ви зможете не суму вирахування, а 13% від суми вирахування, тобто те, що було сплачено у вигляді податків. Сума вирахування може становити всю суму фактично виплачених відсотків, але не більше 3 млн рублів - ліміту відрахування. Сума податку до повернення може становити до 13% фактично виплачених відсотків. Якщо Ви сплатили банку відсотків, наприклад, на 100 рублів, Ви можете повернути 13 рублів.

При цьому Ви не зможете отримати більше, ніж заплатили податків. Наприклад, Ви заплатили за 2012 рік 100 карбованців відсотків за кредитом. 13% від 100 рублів – це 13 рублів. Ви зможете отримати 13 рублів, тільки якщо заплатили (або роботодавець із Вас утримав) за 2012 рік 13 рублів податків на доходи. Якщо за 2012 рік Ви заплатили податків лише 10 рублів, Ви зможете за підсумками 2012 повернути 10 рублів. 3 рублі перейдуть на наступні роки. Вирахування за відсотками по іпотеці, на відміну деяких інших відрахувань, переноситься на майбутні роки.

Максимальний розмір відрахування

Немає обмежень за кількістю років відрахування. Тобто, якщо Ви, наприклад, виплачуєте іпотечний кредит протягом 20 років, Ви всі 20 років можете повертати податки, у міру того, як відсотки із запланованих перетворюються на виплачені. Максимальний обсяг повернення податку при купівлі нерухомості становить 260 000 рублів, але повернення відсотків за іпотечним кредитом виробляється понад цей ліміт. Максимальний обсяг повернення податку з іпотечного кредиту становить 390 000 рублів

Калькулятор повернення податку

На додаток до цієї сторінки Ви можете за допомогою нашого іпотечного калькулятора порахувати розмір виплат за іпотекою та розмір податків, які Ви зможете повернути. Наш іпотечний калькулятор, на відміну від багатьох інших, вважає навіть податки до повернення по іпотеці, включаючи розшифровку повернутих податків за роками. Наш калькулятор у розділі "Покупка житла" / "Калькулятор".

Калькулятори, які можна завантажити

Як отримати максимальне відрахування швидко і просто?

Найпростіше швидко підготувати правильні документи на максимальне повернення та подати ці документи з Податкою. Із Податією інспекція схвалить документи і їх не доведеться переробляти. Ви отримаєте правильні документи та консультацію експерта. А потім зможете обрати - віднести документи до інспекції самому чи подати онлайн.

Два способи отримання відрахування

Отримати відрахування можна двома способами: по закінченні року, за який виходить відрахування, отримавши всю суму від податкової інспекції, або протягом року, за який виходить відрахування, недоплачуючи податок та отримуючи відрахування у роботодавця (або іншого податкового агента). Давайте розглянемо приклад. Щоб отримати повернення за відсотками, сплаченими, наприклад, 2012 року, Вам треба дочекатися закінчення року. Потім, наприклад, у січні 2013 року Ви можете подати документи до податкової інспекції та отримати повернені податки однією сумою (до 13% від сплачених у 2012 році відсотків).

Або Ви можете взяти потрібні документи у податковій інспекції, надати їх роботодавцю та отримувати відрахування у роботодавця. Але роботодавець Вам нічого не повертатиме. Він не буде з Вас утримувати податок на доходи, поки та сума податку на доходи, яку він Вам таким чином виплатить, не дорівнюватиме фактично сплаченим у 2012 році відсоткам.

Що робити, якщо загальна власність

При спільній частковій власності відрахування (і за вартістю житла, і за відсотками за іпотекою) розподіляється відповідно до частин власників. Такий самий принцип діє, якщо частками володіє подружжя. Передати свою частку відрахування один учасник пайової власності іншому не може.

При спільній сумісній власності відрахування також розподіляється, але за бажанням власників. Їм потрібно буде написати письмову заяву про розподіл вирахування та надати її до податкової інспекції разом з іншими документами. Можна розподілити відрахування на користь одного власника.

Як отримати відрахування з Податкою

На веб-сайті Податка Ви знайдете все для того, щоб отримати відрахування. Тепер не потрібно звертатися до консультантів. Ви самі зможете все зробити набагато швидше та дешевше:

1 Заповнити декларацію на веб-сайті Податки.З нами правильно заповнити декларацію буде швидко та просто.

2 Додати до декларації документи за переліком.Перелік та шаблони заяв можна безкоштовно завантажити у розділі веб-сайту "Корисне" / "Документи для відрахування".

3 Подати документи та отримати гроші.Підготовлені документи Вам залишиться подати онлайн через Податку або віднести до інспекції та отримати гроші.

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви збираєтесь отримувати відрахування за 2018 рік

Якщо Ви бажаєте отримати відрахування за відсотками, сплаченими у 2018 році, Вам треба дочекатися закінчення 2018 року. Документи на відрахування можна буде подавати з першого робочого дня 2019 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2018 рік, яка Вам знадобиться, з'явиться на нашому веб-сайті у січні 2019 року. Це пов'язано з тим, що декларація за 2018 рік зазвичай подається після закінчення 2018 року.

Кожен громадянин РФ, який отримує офіційний дохід, може отримати повернення сплаченого до бюджету податку (майновий відрахування). Повернення ПДФО при іпотеці є окремим випадком майнового відрахування. У цій статті розглянемо, як здійснюються майнові відрахування та повернення податку при іпотеці.

Порядок надання такого відрахування регламентований нормами НК РФ і листами ФНС і Мінфіну, що пояснюють. Громадянин РФ має право отримати відрахування при здійсненні купівлі на території РФ житла або ділянки землі (а також їх частини), і при ІЖС.

Майновий вирахування: зміни

З 2014 р. набрав чинності закон від 23.07.2013 N212-ФЗ, який вніс деякі зміни до алгоритму отримання цього відрахування.

Повернення ПДФО можливе у сумі, що не перевищує 650 000 руб. (В тому числі 260 000 руб. За основним боргом + 390 000 руб. З перерахованих%) одноразово (п.11 ст. 220 НК РФ).

Важливо!Для розрахунку сум до відшкодування ПДФО за операціями, вчиненими до 31.12.2013 р., необхідно керуватися нормами кодексу, які діють на момент вчинення правочину.

Якщо за один рік повернути всю суму податку не вдалося, держава дає змогу перенести відрахування на наступні податкові періоди до отримання всієї суми.

Якщо при купівлі 1 об'єкта нерухомості відшкодована сума була нижчою за встановлений ліміт (650 тис. руб.), платник податків може повернути залишок податку при купівлі іншого житла з сплачених сум основного боргу.

Коли відрахування податку повернути не можна

Повернути ПДФО не можна якщо:

1. за іпотечний кредит сплачує іншу фіз.особу (роботодавець);
2. використані засоби материнського капіталу;
3. залучено субсидії чи інші бюджетні кошти;
4. житло придбано у родичів чи інших взаємозалежних фіз. осіб (ст. 105.1 НК РФ).

Ці вимоги передбачені п.5 ст. 220 НК РФ. Повернути податок можна двома способами: самостійно або через роботодавця. Розглянемо кожен із них докладніше.

Спосіб #1 - повернення ПДФО самостійно

Щоб отримати відрахування з ПДФО самостійно, необхідно звернутися до органів ФНП після закінчення календарного року (податкового періоду). При собі необхідно мати наступний пакет паперів (копії та оригінали):

1. Декларація (ф. 3-ПДФО);
2. Договір купівлі-продажу житла;
3. Довідка від роботодавця (чи кількох роботодавців) ф. 2-ПДФО;
4. Реквізити картки або ощад. книги для перерахування коштів;
5. Документ про право власності;
6. Іпотечний договір із банком;
7. квитанції про оплату кредиту;
8. Довідка формою банку про оплату відсотків (оригінал).

При будівництві житла надаються платіжні документи на закупівлю будівельних матеріалів: товарні чеки, квитанції, закупівельні акти та ін.

Повернути ПДФО при іпотеці можна за попередні 3 роки.Тобто, якщо платник податків отримав житловий кредит у 2008 році, а звернувся за відшкодуванням у 2016 році, то отримати повернення він зможе лише за 13, 14 та 15 років.

До недоліків такого варіанта можна віднести:

• строки подання документів на відшкодування: 1 раз після закінчення року не пізніше 30 квітня;
• Тривалий період розгляду документів: до 3 місяців (ст.88 НК РФ).

До плюсів: одноразове отримання усієї суми.

Спосіб #2 – повернення ПДФО роботодавцем

У цьому випадку роботодавець просто не утримує прибуткового податку із сум заробітної плати. Тобто платник податків отримує не 87% (за мінусом 13% ПДФО) свого заробітку, а обумовлені договором 100%.

Цей спосіб реалізується у кілька етапів:

• потрібно звернутися до органів ФНП з

1. договорами: кредитним та купівлі-продажу;
2. свідоцтвом, що підтверджує право володіння;
3. довідкою 2-ПДФО;

• протягом 30 днів податківці видадуть повідомлення на спец. бланку;
• це підтвердження потрібно надати роботодавцю;
• написати роботодавцю заяву про застосування майнового відрахування.

Важливо!Запитувати повідомлення з податкової служби потрібно щороку (лист Мінфіну Росії від 22.04.2015 № 03-04-05/23108).

Переваги та недоліки даного методу:

• отримувати відрахування можна одразу у 2 і більше роботодавців;
• повернення здійснюється щомісячно;
• якщо протягом року сума податку виявилася меншою від сум витрат, оплачених банку, платник податків за підсумками року вправі звернутися за відшкодуванням суми податку, що залишилася, в інспекцію з декларацією.

Недоліки: відшкодувати ПДФО у роботодавця можна лише за поточний рік. Щоб повернути податок за попередні податкові періоди, потрібно звертатися до ІФНС (лист Мінфіну від 20.07.2015 N 03-04-05/41417).

Особливості майнового відрахування з ПДФО при іпотеці

Розглянемо докладніше особливості майнового відрахування з податку при іпотеці.

• Якщо майно перебуває у володінні в подружжя, то поділити податок, що відшкодовується, можна враховуючи:

1. частини (частки) володіння житлом кожного чоловіка (пп. 3 п.2 ст.220 НК РФ);
2. побажання подружжя, у пропорціях, прописаних у запиті на повернення податку (лист Мінфіну Росії від 08.04.2015 № 03-04-05/19849).

Важливо!За операціями, здійсненими до 2014р. сукупний ліміт відшкодування податку всіх пайовиків дорівнює 260 тис. руб. (Лист Мінфіну Росії від 21.06.2012 № 03-04-05/5-756). Якщо майно було придбано у 2014 р. та після, ліміт за основним боргом дорівнює 260 тис. руб. на кожного.

• Якщо житло придбано за споживчим кредитом, відшкодувати суму ПДФО з відсотків не вдасться (Лист Мінфіну РФ від 03.2011 № 03-04-05/7-187).
• Якщо 2 житло куплено після січня 2014 р., а ліміт з основного боргу (260 тис.) вже вичерпано, можна подавати документи на повернення ПДФО з відсотків (лист ФНП Росії від 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
• Якщо фіз. особа продала житло або землю, а витрати на його купівлю були відшкодовані не в повному обсязі, можна продовжувати заявляти відрахування (лист Мінфіну Росії від 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
• Нерезидент не може отримати повернення ПДФО при іпотеці , оскільки відшкодування здійснюється з доходів, які оподатковуються 13%, а дохід іноземців підпадає під ставку 30% (лист Мінфіну Росії від 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).

Чи може ІП отримати відрахування з ПДФО?

Щоб відповісти на це питання, необхідно з'ясувати, на якій системі оподаткування працює ІП.

Якщо застосовуються УСНО чи ЕНВД, то здійснити майновий відрахування не вдасться, оскільки спец. режими замінюють сплату ПДФО.

Але якщо ІП здійснює діяльність на вмененке або спрощенці, але при цьому працює в іншого роботодавця, або ж застосовує ОСНО, тобто отримує дохід, що підпадає під 13%, він може заявляти відрахування у загальному порядку (лист Мінфіну Росії від 22.05.2007 № 03 -11-05/111).

Повернення ПДФО при іпотеці на прикладах

Розглянемо практичні приклади розрахунку майнових відрахувань. Цифри у прикладах наведені умовно.

Приклад #1. Повернення з ПДФО при іпотеці

Подружжя Васильєва за 2015р. погасили 350 000 руб. основного боргу та 180 000 руб. - Відсотків. Тобто відшкодувати з бюджету за податковий період вони можуть 45500 руб. за основним боргом (350 000 × 13%) та 23 400 руб. із відсотків (180 000 × 13%).

Васильєв заробив протягом року 360 000 крб. (ПДФО 46 800 руб.), а Васильєва 300 000 руб. (ПДФО 39 000 руб.)

Оскільки суми заробітку одного з подружжя недостатньо для відшкодування всієї суми податку з бюджету, подружжя вирішило поділити суму відрахування на навпіл. Тобто кожен з них зможе отримати по 34450 руб. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

приклад #2. Повернення 3-ПДФО за відсотками по іпотеці

Якщо 1 іпотечний договір був успішно закритий, а ПДФО до відшкодування за основним боргом повністю не обраний, то при купівлі іншого житла можна заявити відрахування на суму, що залишилася.

Максимов А.І. купив кімнату та взяв в іпотеку 850 тис. руб. у 2014р. За 2014 він виплатив 450 000 руб. (Включаючи % 195 000 руб.) сума заробітку за рік склала 600 000 руб.

На початку 2015р. Максимов А.І. подав до фіскальних органів декларацію 3-ПДФО з доданим пакетом документів

Оскільки сума утриманого роботодавцем податку дорівнює 78 000 крб. (13% × 600 000) та перевищує заявлений у декларації ПДФО до відшкодування, податківці ухвалили рішення відшкодувати всю суму.

У жовтні 2015 р. Максимов розрахувався з банком, сплативши 655 000 руб. основного боргу та 237 000 відсотків.

У листопаді 2015р. він купив будинок за 2500000 руб., отримавши ще один іпотечний кредит. За листопад та грудень він сплатив 45 000 руб. (У т.ч. % - 27 000 руб.)

За 2015 р. Максимов заробив 950 000 руб.

Суми утриманого роботодавцем податку достатньо відшкодування податку 123 500 крб. (13% × 950 000).

По 1 кредиту було відшкодовано 174460 руб. (Включаючи 118 300 руб. - За основним боргом і 56 160 руб. - За відсотками).

По 2 кредиту Максимов зможе відшкодувати трохи більше 141 700 крб. за основним боргом (Ліміт в 260 000 руб. - Повернутий ПДФО з 1 кредиту 118 300).

Відшкодувати відсотки за 2 кредитним договором не можна, оскільки повернути ПДФО можна лише щодо 1 купленого активу (п.8 ст. 220 НК РФ).

Сплата податків у Росії - це обов'язок. Цей процес наділяє громадян певними правами. Наприклад, платники податків зможуть отримувати так звані податкові відрахування. Сьогодні нас цікавитиме повернення ПДФО за відсотками за іпотекою. З цим процесом стикаються багато громадян. Тому право на відрахування за іпотечними відсотками необхідно детально вивчити. Тільки так громадянин зможе реалізувати його без особливих зусиль. Тож на які особливості звернути увагу? Хто, як і за яких умов може вимагати від держави податкове відрахування за відсотками іпотеки?

Вирахування - це...

Насамперед необхідно зрозуміти, про який процес йдеться. Що таке податкове відрахування за іпотеку?

Цей процес - це повернення коштів, сплачених за договором іпотечного кредитування тим чи іншим людиною рахунок перерахованих раніше податків. Іншими словами, людина може вимагати частину грошей за іпотеку (і за сплачені відсотки, в тому числі) від держави.

Хто має право

Важливо, що не у всіх є право, що вивчається. Повернення ПДФО за відсотками за іпотекою оформляється лише деяким росіянам. Потрібно відповідати вимогам держави.

Основне правило – наявність стабільного доходу, що оподатковується 13% податком. Іншими словами, громадянин має мати офіційне місце праці. Інакше вирахування не буде надано.

Одержувачами повернення грошей можуть бути як юридичні особи, так і компанії. Індивідуальні підприємці та фірми, які працюють за патентами або з УСН, не можуть претендувати на відрахування. Все це через те, що вони перераховують не 13% доходу у вигляді податків.

Крім того, важливо зазначити, що для оформлення повернення з громадянином має бути укладено іпотечний договір. Без нього вирахування просто немає.

Черговість

Насправді розібратися у досліджуваному питанні не так важко, як здається. Кожен сумлінний платник податків, який має офіційне працевлаштування біля країни, здатний звернутися до податкової служби за відрахуваннями. Але у випадку з іпотекою доведеться звернути увагу на кілька особливостей.

Справа все в тому, що повернення ПДФО за відсотками за іпотекою можливе не завжди. Насамперед громадянин має оформити основне майнове відрахування, тільки після нього – за відсотками. Відшкодовують, зазвичай, 13% від понесених витрат, але з певними обмеженнями. Про них буде розказано пізніше.

Перед оформленням документів громадянин має запам'ятати, що якщо ліміт майнового відрахування вичерпано, то за відсотки за іпотечним кредитом йому нічого не належить. Відповідно, вимагати гроші можна лише після основного іпотечного повернення.

Чи може людина оформити відрахування за відсотками без основного майнового? Ні, цю можливість на законодавчому рівні не закріплено. Насправді у Росії вона теж зустрічається.

Коли вимагатиме гроші

Який термін повернення ПДФО за відсотками за іпотекою? Вимагати кошти можна лише у певний час. Виникає декларація про відрахування по відсотках після першого перерахування грошей кредитору.

Отже, щойно громадянин заплатив відсотки за іпотекою, може вимагати їх назад. Але з деякими обмеженнями. Їх у вирахувань дуже багато.

Слід звернути увагу, що термін, за який разово можна повернути гроші - 3 роки. За більший період часу кошти не повертаються ні в якому разі.

Коли конкретно звертатися по відрахування? Оформити його громадянин здатний у час з моменту виникнення права його надання. Податковий кодекс не має жодних точних вказівок щодо того, коли людині подавати документи для повернення грошей. Головне врахувати, що можна повернути кошти лише за останні 36 місяців. Деякі вважають за краще оформляти відрахування щороку. Це право громадянина, яке може завдати чимало клопоту. Тому багато хто подає пакет документів відразу за 3 роки.

Кратність звернень

Скільки разів надається податкове відрахування на відсотки за іпотекою? Як часто громадянин може звертатись за поверненням коштів?

Відповісти на ці питання не так важко. Достатньо звернутися до Податкового кодексу РФ. У ньому йдеться про те, що майнове відрахування людина може вимагати у будь-який час після виникнення підстав для її отримання. Частота звернень нічим не обмежена. Поки ліміт вирахування не вичерпано (про нього буде розказано пізніше), платник податків має право на оформлення повернення.

Про обмеження

Тепер знову про обмеження. Скільки становить ліміт повернення ПДФО за відсотками за іпотекою? Це питання не можна залишити без уваги. Адже деякі громадяни втрачають право на повернення грошей за відсотками іпотеки за певних умов.

Отже, відрахування по іпотеці обмежується 3000000. Відповідно, повернути собі громадянин зможе не більше 390 тисяч рублів загалом. Такі правила діють у Росії з 2014 року.

Якщо ж договір іпотечного кредитування було укладено до вказаного раніше періоду, громадянин здатний повернути собі 13% понесених витрат за придбання квартири. Насправді подібні варіанти розвитку подій зустрічаються вкрай рідко. Тому багато хто орієнтується на 390 тисяч рублів у вигляді відрахування. І за відсотками у тому числі.

Ще один нюанс – громадянин не може повернути собі більше суми переведених податків у вигляді ПДФО у той чи інший рік. Відповідно, якщо у 2016 році громадянин заплатив, скажімо, 200 000 ПДФО, то більше цієї суми йому у звітному періоді не належить у вигляді відрахування.

Про позичальників

Але це ще не все. Повернення ПДФО за відсотками по іпотеці созаемщику теж має низку особливостей. Процес оформлення відрахування нічим не відрізняється від дій, які людина зробила, якби вона була єдиним власником житла. Різниця полягає у розмірі відрахування.

Так, позичальники можуть повернути собі не більше 260 000 рублів. Такі громадяни оформлюють відрахування не за іпотекою, а просто за майно. Навіть якщо квартира коштує більше 2000000 рублів, отримати більше не вийде.

Поділ відсотків

А як розділити повернення ПДФО за відсотками по іпотеці за часткової власності? Це питання регулюється власниками самостійно.

Справа все в тому, що поділ відрахування за іпотечними відсотками здійснюється на підставі угоди господарів квартири. Вони самі вирішують хто і скільки може повернути собі.

Щоб розділити відрахування за відсотками по іпотеці, потрібно домовитися з рештою власників та подати заяву про поділ до податкового органу. В іншому випадку громадянам однаково перерахують кошти, витрачені на придбання майна.

Передавати частки відрахування один одному при частковій власності не можна. Тільки шляхом укладання угоди, про яку було сказано раніше.

Основні вимоги

Повернення ПДФО за сплачені відсотки за іпотекою оформити нескладно. Головне — врахувати основні вимоги податкових органів. Без них людина не має прав на відрахування.

Податкові органи вимагають від громадян:

1. Наявність цільового характеру позики. Іпотека видається на конкретну квартиру, яка має зазначатися в угоді. За абстрактне майно повернути гроші не вдасться.
2. Відсутність заборгованостей із податків. Якщо громадянин має борг, його доведеться погасити. Інакше відповіді від податкових органів щодо рішення про надання грошей може не прийти.

Важливо: бути громадянином РФ під час відрахування необов'язково. Потрібно бути резидентом країни. Для цього потрібно пробути у Росії не менше 183 днів у календарному році.

Куди звернутися

Повернення ПДФО за відсотками по іпотеці за кілька років або за один рік оформляється без особливих зусиль. Особливо, якщо заздалегідь підготувати пакет документів для реалізації поставленого завдання. Про нього буде розказано пізніше. Куди подавати заяву встановленої форми для її подальшого розгляду?

На сьогоднішній день вирахування можна оформити:

• у роботодавця;
• самостійно.

Залежно від обраного варіанта змінюватиметься процедура оформлення повернення, а також органи, до яких потрібно подавати папери.

Найчастіше громадяни самостійно оформлюють відрахування. В даному випадку можна звернутися за допомогою до наступних організацій:

• багатофункціональні центри;
• податкові служби;
• портал "Держпослуги".

Популярністю користуються відділи ФНП за місцем реєстрації заявників. Сюди підготовлені документи відправляються або поштою, або приносять одержувачі грошей (їх представники).

Про способи отримання

Як можна просити відрахування? Повернення ПДФО за відсотками по іпотеці, як було зазначено, оформляється у час. При цьому громадянин може:

• подавати документи на повернення грошей наприкінці календарного року;
• вимагати кошти щомісяця, не перераховуючи ПДФО податковим органам.

Останній варіант розвитку подій є актуальним для оформлення відрахування через роботодавця. У такому разі готівку громадянин не отримує. Натомість повернення коштів буде виражене відсутністю сплати ПДФО. Поки що це нововведення в Росії не має особливого попиту. Тому далі ми розглянемо оформлення відрахування через податкові органи чи МФЦ.

Документи

Найбільш важливим і значущим моментом є підготовка паперів для повернення грошей з іпотеки. Якщо надати неповний перелік, можна залишитися без вирахування. Податкові органи мають право відмовити за таких обставин.

Які документи для податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку будуть потрібні? Для цього необхідно підготувати:

• паспорти заявників (від усіх громадян, які мають право на відрахування);
• договір іпотечного кредитування;
• довідки про доходи громадян;
• податкову декларацію за формою 3-НФДЛ за той чи інший період;
• свідоцтво про шлюб (при спільній власності подружжя);
• графік платежів (видається у банку);
• свідоцтво про права власності на нерухомість (або витяг з ЄДРП);
• договір купівлі-продажу майна;
• платіжки та квитанції, що засвідчують факт внесення коштів за відсотками та іпотекою загалом;
• Заява;
• реквізити рахунків, куди необхідно переказати кошти (зазначаються у письмовому запиті).

Усі ці документи для податкового вирахування при купівлі квартири є обов'язковими. Якщо хоч би одного паперу не буде, держава має право на відмову у поверненні грошей. Але це не означає, що громадянин втрачає можливість його оформлення. Протягом місяця з дня негативної відповіді можна виправити ситуацію і донести відсутні документи без повторного подання заяви на відрахування.

Важливо: на всіх платіжках та квитанціях про сплату відсотків за іпотекою обов'язково мають бути дані заявників. Якщо платіж здійснено одним громадянином, але вирахування потребує іншого, запит буде відхилено податковими органами.

Порядок дій

А як оформляється повернення ПДФО за відсотками за іпотекою? Який порядок дій у тому чи іншому випадку? Насправді, все набагато простіше, ніж здається.

Необхідно дотримуватись наступного алгоритму дій:

1. Укласти іпотечний кредит. Як було зазначено, важливо зробити це цілеспрямовано. Інакше вирахування не буде надано.
2. Зібрати раніше перерахований пакет паперів. Документи надаються як у вигляді оригіналів, так і їх копії.
3. Написати заяву на надання вирахування за іпотекою та відсотками.
4. Подати запит в ФНС. До нього докласти обов'язково раніше підготовлений пакет документ.
5. Дочекатися відповіді від податкової. У листі буде схвалення, або відмова з обґрунтуванням позиції органу.
6. Чекати на перерахування коштів за зазначеними у заяві реквізитами. Цей процес забирає кілька місяців.

От і все. Насправді оформити повернення ПДФО за сплачені відсотки за іпотекою не так важко, як здається. Цей процес нічим не відрізняється від надання звичайного вирахування у податкових органах.

Тривалість процедури

Ще одне питання - скільки часу йде на врегулювання теми, що вивчається? Як довго оформляється відрахування з іпотеки?

Стільки ж, скільки і будь-яке інше повернення грошей через податкову. Точні терміни оформлення законом не регламентуються – все залежить від навантаження на конкретне відділення. У середньому процедура надання відрахування забирає від 4 до 6 місяців. З них більшість іде на перевірку зібраного громадянином пакету документів.

Відповідно, повернення ПДФО – це досить витратна за часом процедура. Не слід думати, що гроші заявнику буде перераховано незабаром після подання заяви про встановлену форму. Прийде почекати деякий час. Через довге очікування громадяни намагаються просити податкове вирахування одразу за кілька років.

Про заяву

А як правильно написати заяву на відрахування за відсотками по іпотеці? Зробити це дуже важко. Потрібно просто попросити податкові органи повернути частину коштів за сплаченими іпотечними відсотками.

Заява при цьому має відповідати вимогам ведення листового листування. А саме:

• у правому верхньому кутку прописується інформація про ФНП, яка розглядатиме запит, там же пишуться дані про заявників;
• у тексті документа обов'язково пишуть точну інформацію про об'єкт нерухомості та сплачені кошти;
• закінчується папір датою подання та підписом заявника.

Нічого особливого. Подано заяву на повернення ПДФО? Відсотки по іпотеці буде повернуто після основного майнового відрахування у зазначені раніше строки.

Текст заяви на повернення грошей виглядає приблизно так:

"Я, (дані про заявника), прошу надати мені податкове вирахування на відсотки за іпотекою за договором (номер договору) за майно (дані про квартиру). Мною були сплачені (сума переплати). Прошу повернути 13% від понесених витрат".

Потрібне повернення ПДФО за відсотками за іпотекою? Пакет документів для цієї операції більше не є загадкою. Можна зібрати його і розпочати активне оформлення відрахування.

Нова квартира – це завжди радісна подія. І воно може стати ще радіснішим, коли ви дізнаєтеся, що законодавчим шляхом державою закріплено повернення відсотків за іпотекою – зібравши необхідні документи, власник може отримати серйозне вирахування розміром до 13 відсотків. Отримати таке відрахування ви можете безпосередньо грошима, або зменшивши на певну суму оподаткування свого доходу.

Що таке податкове вирахування з іпотеки

Вдаючись до іпотечного кредиту для покупки нерухомості, ви повинні знати, що у вас є можливість отримати два види відрахувань. Основний (його ще називають майновий) відрахування буде такою самою, як і при звичайній покупці житла – 13% від виплаченої суми, зі стелею 260 тисяч рублів. Разом з цим вам належить і ще одне відрахування – за сплаченими кредитними відсотками. Він оформляється тільки після отримання майнового відрахування (або залишків по цій виплаті), ось чому чим швидше ви зберете документи та подасте їх податковій інспекції – тим краще для вас.

Скільки можна повернути з відсотків за іпотекою

На основі російського законодавства, ви можете розраховувати на відшкодування 13% від процентних внесків за кредитом. Якщо ваш кредитний договір був укладений у 2014 році і пізніше, тоді повернення не може бути більшим за 390 тисяч рублів, а якщо документи підписані раніше, то обмежень на максимальний розмір не буде. Наприклад, ви взяли кредит у 2015 році на десять мільйонів рублів, причому чотири мільйони було сплачено як кредитні відсотки. Але все одно ви можете розраховувати тільки на відрахування з трьох мільйонів рублів (13% з яких і будуть 390 тисяч рублів), а не з усіх виплат.

Скільки разів можна отримати

Реформа Податкового законодавства Росії 2014 року змінила правила, за якими даються відрахування по податках при придбанні нерухомості, щоправда, відноситься це тільки до майнового (основного) відрахування. Якщо ви отримали його не повністю (тобто сума менше 260 тисяч рублів), то можете скористатися залишком, коли захочете купити ще одну квартиру. Переходячи до розмови про повернення відсотків за іпотечним кредитом, можна побачити, що обмежень набагато більше – таке вирахування можуть надати лише один раз і лише по єдиному об'єкту (квартирі чи будинку).

Відшкодування відсотків за іпотечним кредитом

Закріплені в російському законодавстві податкові відрахування по іпотечному кредиту гарантовані кожному, хто оформив договір з банком, тому все, що потрібно від претендента на повернення відсотків за іпотекою - правильно оформити документи для ІФНС. Існує багато нюансів, пов'язаних із податковим відшкодуванням при погашенні кредиту раніше строку та за часткової власності на квартиру. Ось чому зовсім не зайвим буде попередньо вивчити відповідний закон або звернутися до фахівця за консультацією – це допоможе вам уникнути багатьох прикрих помилок.

За минулі роки

Подаючи до податкової інспекції пакет документації для повернення відсотків за іпотекою, потрібно вказувати в ній здійснені виплати за весь час від початку дії кредиту, а не лише за попередній рік. Так, узявши кредит у 2014 році, через п'ять років ви згадуєте у декларації кредитні виплати за період 2014-2018 років. Наступного, 2020 до них додадуться дані за 2019 рік і так далі. Обмежень за термінами при цьому у вас вже не буде, і якщо ви сплачуєте іпотечний кредит протягом 15 років, значить, весь цей час можете отримувати передбачені законом компенсації.

При достроковому погашенні

Подивившись в інтернеті матеріали на цю тему, ви ризикуєте потрапити у вир повідомлень про судові позови стосовно банків. Все вірно - в даний час повернення грошей банками при погашенні кредиту до наміченого терміну є темою численних судових розглядів (причому суди часто приймають рішення на користь вкладників), але це стосується тільки відносин між клієнтом і банком. Якщо ж має бути повернення відсотків за іпотекою при достроковому погашенні кредиту, то в розрахунок у цьому випадку береться сума, яку ви реально виплатили та вказали у декларації.

При частковій власності

Якщо кілька осіб купують квартиру в порядку пайової власності, то в якому співвідношенні йтиме розподіл між ними податкового відшкодування відсотків за іпотечним кредитом? Виступаючи співпозичальниками і володіючи рівними майновими правами на спільне майно, ці люди можуть розподіляти між собою частку податкового відрахування на власний розсуд. При покупці квартир дуже часто співпозичальниками виступають близькі родичі (наприклад, подружжя), і податкові відрахування цілком зручніше отримувати одному з них – тому, хто має більшу офіційну зарплату.

Податкове вирахування при рефінансуванні іпотеки

Поширені випадки, коли купуючи квартиру за іпотечним кредитом, людина через деякий час знаходить банк із більш доступними умовами та проводить процедуру перекредитування, обираючи нового кредитора. Усі права при цьому зберігаються і після завершення розрахунку з колишнім банком йому надається вирахування на виплати до другого банку. У ваших інтересах буде своєчасно повідомити податкову інспекцію, щоб вона була заздалегідь попереджена про цю ситуацію. В обов'язковому порядку новий договір про кредитування має містити пункт рефінансування.

Хто має право на повернення ПДФО

За законодавством право отримати повернення ПДФО у разі придбання об'єкта нерухомості в іпотеку належить іпотечному позичальнику (співпозичальнику), якому належить сплачені банку 13% за іпотекою. Що стосується власника житла, то для нього є можливість повернути прибутковий податок із грошей, витрачених на придбання будинку чи квартири. Оскільки не завжди позичальник є власником житла (наприклад, громадянин купує квартиру для своєї дочки), слід чітко розрізняти ці дві категорії при підготовці декларації для податкових органів.

Документи для відшкодування відсотків за іпотекою

Збираючись отримати відсоток по іпотеці, ви повинні підготувати пакет документів, який надасте податковій інспекції. Дуже зручно, що багато з них можна заповнити онлайн за допомогою спеціальних сервісів в інтернеті, що дуже економить час для надання документів. До основного пакета документації для ІФНС входить:

• заяву на відшкодування відсотків за іпотекою при купівлі квартири (потрібно обов'язково вказати номер банківського розрахункового рахунку, куди будуть нараховані гроші, якщо ви збираєтеся повернути кошти з іпотечних виплат через податкову інспекцію);
• заповнена декларація 3-ПДФО;
• довідка 2-ПДФО;
• ксерокопія іпотечного (кредитного) договору, до якого має бути доданий графік погашення;
• довідка банку про виплати та документи, що підтверджують сплату (чеки, квитанції, виписки).

Частина документації на повернення відсотків за іпотекою допускається у вигляді копій, але тоді рекомендується подавати їх особисто та мати при собі оригінали, щоб співробітники інспекції могли перевірити відповідність документу та зробити відповідні позначки. Надані документи вам не повернуть, тому копіювання можна назвати дуже розумним рішенням. Ви також можете самостійно завіряти копії, не вдаючись до послуг нотаріуса.

Як повернути відсотки з іпотеки

Надавши податковій інспекції пакет документів для процедури повернення відсотків за іпотекою, ви можете отримати гроші різними способами – або всю суму після закінчення календарного року, або поступово відшкодувати через роботодавця. Залежно від ситуації, зручним може стати той чи інший варіант, але важливо, що за наявності відповідного рішення податкової інспекції ці гроші все одно виявляться у вас.

Через податкову

Після того, як завершиться рік, за який проводиться відрахування, можна отримати кошти на пластикову картку. Для цього потрібно буде вказати такий варіант у своїй заяві, додавши до нього реквізити картки, на яку через податкову інспекцію буде зроблено платіж. Для багатьох ця форма оплати при поверненні відсотків по іпотеці буде зручніша, тому що всю суму можна забрати одразу.

Через роботодавця

У ситуації, коли ви не хочете чекати початку наступного року, є можливість отримати належне вирахування у вашого роботодавця, надавши йому пакет документів із податкової. У цій ситуації компенсація відсотків по іпотеці буде відбуватися так - при нарахуванні заробітку щомісяця, у вас деякий час не будуть утримувати прибутковий податок, що також дуже зручно.

Як розрахувати податкове вирахування з іпотеки

Подібно відсоткам за іпотекою, розмір податкового відрахування теж входить до інформації, якою насамперед цікавляться клієнти, отримуючи кредит у банку. Цю інформацію вам можуть надати і самі банківські співробітники, які мають заздалегідь зроблені розрахунки для найпоширеніших розмірів кредиту та термінів видачі. Тільки не намагайтеся робити ці розрахунки самостійно, за відсутності відповідних знань з математики та економіки з дуже великою ймовірністю у вас вийде неправильний варіант, який тільки введе в оману.

Онлайн-калькулятор податкових відрахувань

Хороший спосіб порахувати потрібну вам суму – знайти онлайн-калькулятор на спеціалізованих сайтах в інтернеті. Більшість вихідних даних вам повинні бути відомі, тому сміливо вводимо у відповідні вікна суму покупки, розмір кредиту та іншу необхідну інформацію. Наприклад, ви хочете взяти мільйон на три роки під 15%, і швидше, ніж ви прочитаєте цей рядок, калькулятор порахує - в перший рік потрібно заплатити 130 891,31 рублів відсотків і вам повинні компенсувати 17 015,87 рублів.

Відео: повернення 13 відсотків із відсотків за іпотекою