Alam mo ba na maaari mong legal na mabawi ang 13% ng iyong mortgage?

Ito ay posible, at kung paano, ano ang mga paghihigpit, ano ang mga kondisyon para sa pagbabalik ng mga pondo at kung ano ang kailangang gawin upang maibalik ang namuhunan na mga pondo, ilalarawan namin sa ibaba.

Paano samantalahin ang bawas sa buwis pagkatapos bumili ng bahay na may sangla

Ang tax refund, o tax deduction, ay ang halaga kung saan ang base ng buwis para sa personal income tax (PIT) ay nababawasan. Sino ang karapat-dapat para sa bawas sa buwis? - ang karapatan dito ay may sinumang legal na nagtatrabaho sa teritoryo ng Russian Federation, maging ito man ay mamamayan ng ating bansa o isang mamamayan ng anumang estado, habang nagbabayad ng buwis sa kita ng isang indibidwal.

Gaano kalaki pagbabawas ng buwis sa mortgage? Sa kaso ng pagkuha ng pabahay, ang bawas sa buwis ay katumbas ng halaga ng mga gastos para sa pagkuha ng pabahay, ang maximum na ito ay maaaring hindi hihigit sa 2 milyong rubles. Kapag nag-aaplay ng isang refund ng buwis, ang halaga kung saan kinakalkula ang buwis sa kita ay binabawasan hanggang sa zero, sa madaling salita, ang base ng buwis para sa personal na buwis sa kita ay nabawasan. At, dahil ang halaga ng buwis ay bumababa, pagkatapos ay mayroong isang bayad na labis sa personal na buwis sa kita, ang labis na buwis na ito ay kailangang ibalik sa nagbabayad.

Kaya, ang sinumang opisyal na empleyado na nagbabayad ng income tax (PIT) mula sa mga kinita na pondo ay may karapatan sa refund ng halaga ng income tax na binayaran sa halagang 13% ng halaga ng pabahay na nakuha niya sa isang mortgage.

Kasabay nito, ang maximum na halaga na maaaring ibalik sa ganitong paraan ay limitado sa 13 porsiyento ng halaga ng pabahay na 2 milyong rubles, iyon ay, kapag bumili ng mas mahal na apartment sa isang mortgage, maaari kang bumalik lamang ng 260,000 rubles. - ang parehong halaga tulad ng kapag bumibili ng isang apartment na nagkakahalaga ng 2 milyong rubles. Ngunit kung ang apartment na binili mo gamit ang isang mortgage ay nagkakahalaga, halimbawa, 1,700,000 rubles, kung gayon ang refund ng buwis ay isasaalang-alang bilang 13% ng partikular na halagang ito. Gayunpaman, ang natitirang mga pondo ay hindi nawawala, maaari mo lamang itong makuha mula sa susunod na pagbili ng real estate. Halimbawa, bumili ka ng isa pang apartment, at sa pangalawang pagbili na ito ay masusulit mo ang isang refund ng buwis na 13% ng 300,000 rubles, iyon ay, mula sa halagang natitira mula sa maximum na halaga na tinukoy sa batas, 2 milyon rubles.

Ano ang iskedyul ng pagbabayad para sa iyong refund ng buwis? Dapat kong sabihin, dahil partikular na pinag-uusapan natin ang tungkol sa tax refund, ang taunang pagbabayad ng buwis na na-refund sa iyo sa aming kaso ay hindi lalampas sa halaga ng personal na buwis sa kita na iyong binayaran para sa huling taon ng pag-uulat. Kaya, kapag binabayaran ka ng maximum na halaga ng tax refund na 13% ng 2 milyong rubles, iyon ay, 260,000 rubles, ang halaga ng buwis na iyong binayaran noong nakaraang taon ay isasaalang-alang, at kung nagbayad ka ng buwis para sa 75,000 rubles noong nakaraang taon, pagkatapos eksaktong 75,000 rubles ang ibabalik sa iyo, at ang natitirang pera ay ibabalik sa mga susunod na taon hanggang sa buong huling pagbabayad.

Magkano ang ibinayad na interes sa mortgage ang maibabalik ko?

Dapat kong sabihin na ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita ay hindi lamang ang paraan upang maibalik ang mga pondong ginugol sa pagbili ng pabahay. Ang pangalawang posibilidad ay bawas sa buwis sa interes ng pautang na ibinigay para sa pagbili ng ari-arian na ito. Ang refund na ito ay mayroon ding maximum na halaga kung saan kinakalkula ang refund. Sa kasong ito, ang maximum ay 3 milyong rubles.

Iyon ay, maaari kang magbalik ng hindi hihigit sa 13% ng tatlong milyong rubles, iyon ay, hindi hihigit sa 390,000 rubles, anuman ang aktwal na binayaran. Sa kaso kapag ang interes na binayaran sa mortgage loan ay mas mababa sa 3 milyong rubles, pagkatapos sa Sa kasong ito, ang balanse ay hindi ililipat sa susunod na pagbili, ngunit nawasak lamang o nasunog.

Ang pagbabalik ng bayad na interes sa isang mortgage loan ay maaari ding matanggap lamang pagkatapos ng aktwal na pagbabayad ng interes na ito, at ang pangalang "return" ay malinaw na nagsasabi nito. Kapag ganap mong nabayaran ang iyong utang sa bahay, ngunit hindi nakatanggap ng buong return on interest, matatanggap mo ang natitirang bahagi ng kaltas sa interes, ngunit sa susunod na taon lamang. Ang sitwasyong ito ay maaaring lumitaw kapag ang kita ng indibidwal ay mas mababa kaysa sa bawas. Ang pagbabayad ng balanse ay ipagpapaliban hanggang ang refund ay maisagawa nang buo.

Anong mga dokumento ang kailangan mong kolektahin para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita

Anong mga dokumento ang dapat isumite upang makatanggap ng bawas sa buwis?

• Pasaporte (pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation o anumang iba pang estado, hindi mahalaga)
• Tulong sa form 2-NDFL, na makukuha mo sa departamento ng accounting sa iyong pinagtatrabahuan
• Self-filled na deklarasyon 3-NDFL
• Mga dokumento - kumpirmasyon ng iyong mga gastos para sa pagbili ng isang apartment, iyon ay, isang kasunduan sa pagbili, mga tseke, isang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng isang apartment, mga resibo at mga order sa pagbabayad.
• Kasunduan sa mortgage
• Isang sertipiko mula sa bangko na nagbigay sa iyo ng isang mortgage loan sa halaga ng interes na binayaran sa mortgage
• Sertipiko ng pagmamay-ari ng apartment
• Sa kaso ng hindi ang iyong sarili, ngunit, halimbawa, mga bata, kailangan mong ipakita ang antas ng relasyon. Magagawa ito, halimbawa, gamit ang birth certificate.

Kapag ang isang apartment na binili gamit ang isang mortgage loan ay inisyu sa pantay na bahagi para sa lahat ng miyembro ng pamilya, ang lahat ng miyembro ng pamilya na nagtatrabaho sa pamilya ay makakatanggap ng bawas sa buwis. Kung ang ari-arian ay binili para sa mga menor de edad na bata, kung gayon ang mga magulang, kahit na hindi nila pagmamay-ari ang pabahay na binili sa isang mortgage, ay nagpapanatili ng karapatan sa isang bawas sa buwis nang buo.

Mayroong dalawang paraan upang makakuha ng refund ng buwis: alinman sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis sa isang lump sum na pagbabayad, o sa pamamagitan ng employer.

Sa una at pangalawang kaso, kailangan mo munang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis at bigyan ang inspeksyon ng kumpletong hanay ng mga sumusuportang dokumento. Ang pagsasaalang-alang ng iyong aplikasyon ay tatagal ng 2-4 na buwan, pagkatapos nito ay matatanggap mo ang iyong refund sa kabuuang halaga.

Sa kaso ng pagtanggap ng refund sa pamamagitan ng iyong employer, ang pamamaraan ay medyo naiiba. Una, kakailanganin mong makipag-ugnayan, tulad ng sa unang kaso, sa tanggapan ng buwis upang makatanggap ng abiso mula sa kanila na may karapatan kang makatanggap ng mga bawas sa buwis. Ililipat mo ang pabatid na ito sa employer kasama ng aplikasyon, pagkatapos nito ay hindi na ititigil sa iyong suweldo ang personal na buwis sa kita hanggang sa ganap mong matanggap ang halaga ng mga bawas sa buwis na nakasaad sa paunawa mula sa tanggapan ng buwis.

Kung sa loob ng taon ang bawas sa buwis ay hindi binayaran nang buo, maaari mong matanggap ang natitira alinman sa taon ng buwis o sa susunod na taon ayon sa parehong pamamaraan, muling pagsusumite ng aplikasyon at isang abiso mula sa tanggapan ng buwis na nagkukumpirma ng iyong karapatan na mga bawas sa buwis kasama ang halaga ng natitirang bayad sa employer sa simula ng taon.

Maaari mong ibalik ang perang ibinayad sa estado sa anyo ng mga buwis, o hindi magbayad ng buwis (para sa isang tiyak na halaga). Upang gawin ito, kailangan mong makatanggap ng tinatawag na tax deduction, iyon ay, upang mabawasan ang nabubuwisang kita. Ang bawas sa buwis ay isang halaga na nagpapababa sa halaga ng kita na napapailalim sa buwis. Kadalasan ang natatanggap mong kita ay 87% lamang ng iyong kinita. Dahil 13 rubles sa bawat 100 rubles ang binabayaran ng iyong employer (o iba pang ahente ng buwis) para sa iyo bilang buwis (personal income tax, kung hindi man ay tinatawag na income tax). Ito ang pera na sa ilang mga kaso maaari mong ibalik sa iyong sarili. Isa sa mga ganitong kaso, na nagbibigay ng karapatan sa bawas sa buwis, ay ang pagbili ng residential real estate gamit ang mortgage loan at ang pagbabayad ng interes sa mortgage loan.

Paano nauugnay ang pagbabalik sa pagbili ng bahay at interes sa mortgage?

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis para sa parehong halaga ng pabahay at interes na binayaran sa isang mortgage loan. Ito ang dalawang bahagi ng "pagbawas ng buwis sa ari-arian". Ang pagkakasunud-sunod ng resibo ay ang mga sumusunod: bilang isang patakaran, ang mga buwis ay unang ibinalik sa halaga ng pabahay, at pagkatapos ay sa interes na binayaran sa mortgage.

Paano kalkulahin ang pagbabawas at refund ng buwis

Ang halaga ng bawas ay binabawasan ang tinatawag na taxable base, iyon ay, ang halaga kung saan ka nag-withheld ng buwis. Maaari kang makatanggap mula sa estado sa anyo ng mga ibinalik na buwis hindi ang halaga ng bawas, ngunit 13% ng halaga ng bawas, iyon ay, kung ano ang binayaran sa anyo ng mga buwis. Ang halaga ng pagbawas ay maaaring ang buong halaga ng aktwal na binayaran na interes, ngunit hindi hihigit sa 3 milyong rubles - ang limitasyon ng pagbabawas. Ang halaga ng maibabalik na buwis ay maaaring hanggang sa 13% ng interes na aktwal na binayaran. Kung nagbayad ka ng interes sa bangko, halimbawa, para sa 100 rubles, maaari kang magbalik ng 13 rubles.

Kasabay nito, hindi ka makakatanggap ng higit sa binayaran mo sa mga buwis. Halimbawa, nagbayad ka ng 100 rubles ng interes sa isang pautang para sa 2012. 13% ng 100 rubles ay 13 rubles. Makakatanggap ka lamang ng 13 rubles kung nagbayad ka (o ipinagkait sa iyo ng employer) ng 13 rubles ng mga buwis sa kita para sa 2012. Kung nagbayad ka lamang ng 10 rubles sa mga buwis noong 2012, maibabalik mo ang 10 rubles sa katapusan ng 2012. 3 rubles ay ililipat sa mga susunod na taon. Ang pagbabawas ng interes sa mortgage, hindi tulad ng ilang iba pang mga pagbabawas, ay dinadala sa mga susunod na taon.

Pinakamataas na halaga ng bawas

Walang limitasyon sa bilang ng mga taon ng bawas. Iyon ay, kung ikaw, halimbawa, ay nagbabayad ng isang mortgage loan sa loob ng 20 taon, maaari mong ibalik ang mga buwis para sa lahat ng 20 taon, dahil ang interes mula sa binalak ay nagiging bayad. Ang maximum na halaga ng refund ng buwis kapag bumibili ng real estate ay 260,000 rubles, ngunit ang refund ng interes sa isang mortgage loan ay ginawa na lampas sa limitasyong ito. Ang maximum na refund ng buwis sa isang mortgage loan ay 390,000 rubles

Calculator ng refund ng buwis

Bilang karagdagan sa pahinang ito, maaari mong gamitin ang aming calculator ng mortgage upang kalkulahin ang halaga ng mga pagbabayad sa mortgage at ang halaga ng mga buwis na maaari mong mabawi. Ang aming mortgage calculator, hindi tulad ng marami pang iba, ay kinakalkula din ang mga buwis na babayaran sa isang mortgage, kabilang ang isang breakdown ng mga tax return ayon sa taon. Ang aming calculator sa seksyong "Pagbili ng bahay" / "Calculator".

Available ang mga calculator para sa pag-download

Paano mabilis at madali makuha ang maximum na bawas?

Ang pinakamadaling paraan ay ang mabilis na ihanda ang mga tamang dokumento para sa maximum na pagbabalik at isumite ang mga dokumentong ito kasama ng Tax. Gamit ang Buwis, aaprubahan ng inspeksyon ang mga dokumento at hindi na kailangang gawing muli ang mga ito. Makakatanggap ka ng mga tamang dokumento at payo ng eksperto. At pagkatapos ay maaari mong piliin kung ikaw mismo ang magdadala ng mga dokumento sa inspeksyon o isumite ang mga ito online.

Dalawang paraan para makakuha ng refund

Mayroong dalawang paraan para makakuha ng bawas: sa katapusan ng taon kung saan natanggap ang bawas, natanggap ang buong halaga mula sa tanggapan ng buwis, o sa taon kung saan natanggap ang bawas, kulang sa pagbabayad ng buwis at pagtanggap ng bawas mula sa ang employer (o ibang ahente ng buwis). Tingnan natin ang isang halimbawa. Para makatanggap ng refund sa bayad na interes, halimbawa, noong 2012, kailangan mong maghintay hanggang sa katapusan ng taon. Pagkatapos, halimbawa, sa Enero 2013, maaari kang magsumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis at makatanggap ng mga refund ng buwis sa isang halaga (hanggang sa 13% ng interes na binayaran noong 2012).

O maaari mong kunin ang mga kinakailangang dokumento mula sa tanggapan ng buwis, ibigay ang mga ito sa employer at makatanggap ng bawas mula sa employer. Ngunit walang ibabalik sa iyo ang employer. Hindi niya ipagkakait ang income tax mula sa iyo hanggang ang halaga ng income tax na ibinabayad niya sa iyo sa ganitong paraan ay katumbas ng interes na aktwal na binayaran noong 2012.

Paano kung ang common property

Sa karaniwang ibinahaging pagmamay-ari, ang bawas (kapwa para sa halaga ng pabahay at interes sa mortgage) ay ibinabahagi alinsunod sa mga bahagi ng mga may-ari. Ang parehong prinsipyo ay nalalapat kung ang mga pagbabahagi ay pag-aari ng mga mag-asawa. Ang isang kalahok sa nakabahaging pagmamay-ari ay hindi maaaring ilipat ang kanyang bahagi ng bawas sa isa pa.

Sa karaniwang pinagsamang pagmamay-ari, ang pagbawas ay ipinamamahagi din, ngunit sa kahilingan ng mga may-ari. Kakailanganin nilang magsulat ng nakasulat na aplikasyon para sa pamamahagi ng bawas at isumite ito sa tanggapan ng buwis kasama ng iba pang mga dokumento. Maaari mong ipamahagi ang bawas pabor sa isang may-ari.

Paano makakuha ng bawas sa buwis

Sa website ng Tax makikita mo ang lahat ng kailangan mo para makuha ang iyong bawas. Ngayon hindi mo na kailangang makipag-ugnayan sa mga consultant. Magagawa mo ang lahat sa iyong sarili nang mas mabilis at mas mura:

1 Punan ang deklarasyon sa Tax website. Sa amin, magiging mabilis at madaling punan nang tama ang deklarasyon.

2 Maglakip ng mga dokumento ayon sa listahan sa deklarasyon. Ang listahan at mga template ng aplikasyon ay maaaring ma-download nang walang bayad sa seksyong "Kapaki-pakinabang" / "Mga Dokumento para sa bawas" ng website.

3 Magsumite ng mga dokumento at tumanggap ng pera. Kailangan mong isumite ang mga inihandang dokumento online sa pamamagitan ng Tax o dalhin ang mga ito sa inspeksyon at tumanggap ng pera.

Upang magpatuloy sa pagpuno sa 3-personal na income tax return sa aming website, mangyaring i-click ang Susunod na button sa ibaba.

Kung ikaw ay tatanggap ng bawas para sa 2018

Kung gusto mong makatanggap ng bawas para sa interes na binayaran noong 2018, kailangan mong maghintay hanggang sa katapusan ng 2018. Ang mga dokumento para sa bawas ay maaaring isumite mula sa unang araw ng trabaho ng 2019. Ang 3-personal na programa sa paghahanda ng buwis sa kita para sa 2018 na kakailanganin mo ay lalabas sa aming website sa Enero 2019. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang deklarasyon para sa 2018 ay karaniwang isinumite sa katapusan ng 2018.

Ang bawat mamamayan ng Russian Federation na tumatanggap ng opisyal na kita ay maaaring makatanggap ng refund ng buwis na binayaran sa badyet ng bansa (pagbawas ng ari-arian). Ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa isang mortgage ay isang espesyal na kaso ng pagbabawas ng ari-arian. Sa artikulong ito, isasaalang-alang natin kung paano isinasagawa ang mga pagbabawas ng ari-arian at pagbabalik ng buwis para sa isang mortgage.

Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng naturang pagbabawas ay kinokontrol ng mga pamantayan ng Tax Code ng Russian Federation at mga paliwanag na liham mula sa Federal Tax Service at Ministry of Finance. Ang isang mamamayan ng Russian Federation ay may karapatang makatanggap ng bawas kapag bumibili ng pabahay o isang plot ng lupa (pati na rin ang bahagi ng mga ito) sa teritoryo ng Russian Federation, at may indibidwal na pagtatayo ng pabahay.

Pagbawas ng ari-arian: mga pagbabago

Mula noong 2014, ang batas ng Hulyo 23, 2013 N212-FZ ay nagsimula, na gumawa ng ilang mga pagbabago sa algorithm para sa pagkuha ng bawas na ito.

Ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita ay posible sa halagang hindi hihigit sa 650,000 rubles. (kabilang ang 260,000 rubles para sa pangunahing utang + 390,000 rubles mula sa inilipat%) isang beses (sugnay 11, artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation).

Mahalaga! Upang kalkulahin ang mga halagang ibabalik para sa personal na buwis sa kita para sa mga transaksyon na ginawa bago ang Disyembre 31, 2013, kinakailangang gabayan ng mga pamantayan ng code na ipinapatupad sa oras ng transaksyon.

Kung hindi posible na ibalik ang buong halaga ng buwis sa isang taon, pinapayagan ng estado na ilipat ang bawas sa mga susunod na panahon ng buwis hanggang sa matanggap ang buong halaga.

Kung, kapag bumili ng 1 ari-arian, ang na-refund na halaga ay mas mababa sa itinakdang limitasyon (650,000 rubles), maaaring ibalik ng nagbabayad ng buwis ang natitirang bahagi ng buwis kapag bumili ng isa pang ari-arian mula sa mga bayad na halaga ng pangunahing utang.

Kapag hindi na maibabalik ang bawas sa buwis

Hindi ka makakakuha ng refund ng buwis kung:

1. isa pang indibidwal (employer) ang nagbabayad para sa mortgage loan;
2. ginamit ang mga pondo ng maternity capital;
3. naaakit ang mga subsidyo o iba pang pondo sa badyet;
4. pabahay na binili mula sa mga kamag-anak o iba pang magkakaugnay na indibidwal. mga tao (Artikulo 105.1 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang mga kinakailangang ito ay ibinigay para sa talata 5 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation. Maaari mong ibalik ang buwis sa 2 paraan: nang nakapag-iisa o sa pamamagitan ng employer. Isaalang-alang natin ang bawat isa sa kanila nang mas detalyado.

Paraan # 1 - personal income tax return ang iyong sarili

Upang makatanggap ng personal na pagbabawas ng buwis sa kita nang mag-isa, dapat kang makipag-ugnayan sa Federal Tax Service sa katapusan ng taon ng kalendaryo (panahon ng buwis). Dapat na dala mo ang sumusunod na pakete ng mga papeles (mga kopya at orihinal):

1. Deklarasyon (f. 3-NDFL);
2. Kontrata para sa pagbebenta ng pabahay;
3. Sertipiko mula sa employer (o ilang employer) f. 2 - buwis sa personal na kita;
4. Mga detalye ng card o savings. mga libro para sa paglilipat ng pera;
5. Dokumento ng pagmamay-ari;
6. Kasunduan sa mortgage sa bangko;
7. Mga resibo sa pagbabayad ng pautang;
8. Sertipiko sa anyo ng isang bangko sa pagbabayad ng interes (orihinal).

Sa panahon ng pagtatayo ng pabahay, ang mga dokumento sa pagbabayad para sa pagbili ng mga materyales sa gusali ay ibinibigay din: mga resibo sa pagbebenta, mga resibo, mga aksyon sa pagbili, atbp.

Ibalik ang personal na buwis sa kita sa isang mortgage posible para sa nakaraang 3 taon. Iyon ay, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakatanggap ng isang pautang sa pabahay noong 2008 at nag-aplay para sa isang refund sa 2016, pagkatapos ay makakatanggap lamang siya ng isang refund sa loob lamang ng 13, 14 at 15 taon.

Ang mga disadvantages ng pagpipiliang ito ay kinabibilangan ng:

• mga deadline para sa pagsusumite ng mga dokumento para sa reimbursement: 1 beses sa katapusan ng taon nang hindi lalampas sa Abril 30;
• mahabang panahon ng pagsasaalang-alang ng mga dokumento: hanggang sa 3 buwan (Artikulo 88 ng Tax Code ng Russian Federation).

Mga Plus: isang beses na resibo ng buong halaga.

Paraan # 2 - pagbabalik ng personal na buwis sa kita ng employer

Sa kasong ito, hindi ipinagkait ng employer ang buwis sa kita mula sa sahod. Iyon ay, ang nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng hindi 87% (minus 13% ng personal na buwis sa kita) ng kanyang mga kita, ngunit 100% na itinakda ng kontrata.

Ang pamamaraang ito ay ipinatupad sa maraming yugto:

• kailangang mag-apply sa Federal Tax Service na may

1. mga kontrata: kredito at pagbili at pagbebenta;
2. isang sertipiko na nagpapatunay sa karapatan ng pagmamay-ari;
3. sertipiko 2-NDFL;

• sa loob ng 30 araw, maglalabas ang mga awtoridad sa buwis ng paunawa para sa espesyal. letterhead;
• ang kumpirmasyon na ito ay dapat ibigay sa employer;
• sumulat sa employer ng isang pahayag sa aplikasyon ng bawas sa ari-arian.

Mahalaga! Kailangan mong humiling ng abiso mula sa serbisyo sa buwis taun-taon (liham ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang 04/22/2015 No. 03-04-05 / 23108).

Mga kalamangan at kawalan ng pamamaraang ito:

• maaari kang makatanggap ng bawas mula sa 2 o higit pang mga employer nang sabay-sabay;
• ang refund ay ginawa buwan-buwan;
• kung sa panahon ng taon ang halaga ng buwis ay naging mas mababa kaysa sa halaga ng mga gastos na binayaran sa bangko, ang nagbabayad ng buwis sa katapusan ng taon ay may karapatang mag-aplay para sa isang refund ng natitirang halaga ng buwis sa inspeksyon na may isang deklarasyon.

Mga disadvantage: ang personal income tax ay maaaring ibalik mula sa employer para lamang sa kasalukuyang taon. Upang ibalik ang buwis para sa mga nakaraang panahon ng buwis, kailangan mong makipag-ugnayan sa IFTS (liham ng Ministri ng Pananalapi na may petsang 07/20/2015 N 03-04-05 / 41417).

Mga tampok ng pagbabawas ng ari-arian para sa personal na buwis sa kita para sa isang mortgage

Isaalang-alang natin nang mas detalyado ang mga tampok ng pagbabawas ng buwis sa ari-arian para sa isang mortgage.

• Kung ang ari-arian ay pagmamay-ari ng parehong mag-asawa, kung gayon ang maibabalik na buwis ay maaaring hatiin nang isinasaalang-alang:

1. mga bahagi (bahagi) ng pagmamay-ari ng pabahay para sa bawat asawa (sugnay 3, sugnay 2, artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation);
2. ang mga kagustuhan ng mga asawa, sa mga proporsyon na inireseta sa kahilingan para sa isang refund ng buwis (liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 04/08/2015 No. 03-04-05 / 19849).

Mahalaga! Para sa mga transaksyong natapos bago ang 2014. ang kabuuang limitasyon sa refund ng buwis para sa lahat ng may hawak ng equity ay 260 libong rubles (liham ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hunyo 21, 2012 No. 03-04-05 / 5-756). Kung ang ari-arian ay nakuha noong 2014 at pagkatapos, ang limitasyon sa pangunahing utang ay 260 libong rubles. para sa lahat.

• Kung ang pabahay ay binili sa isang consumer loan, hindi posible na mabawi ang halaga ng personal na buwis sa kita mula sa interes (Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 03.2011 No. 03-04-05 / 7-187).
• Kung ang 2 pabahay ay binili pagkatapos ng Enero 2014, at ang limitasyon sa pangunahing utang (260 libo) ay naubos na, maaari kang mag-aplay para sa refund ng personal na buwis sa kita mula sa interes (liham ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Mayo 21, 2015 Blg. BS-4-11 / 8666).
• Kung ang pisikal ang isang tao ay nagbenta ng pabahay o lupa, at ang mga gastos sa pagbili nito ay hindi ganap na nabayaran, maaari kang magpatuloy sa pag-claim ng bawas (liham ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Enero 31, 2012 No. 03-04-05 / 5-90 ).
• Ang isang hindi residente ay hindi makakatanggap ng personal income tax refund sa isang mortgage , dahil ang reimbursement ay ginawa mula sa kita na binubuwisan sa 13%, at ang kita ng mga dayuhan ay napapailalim sa isang rate na 30% (liham ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang 04/08/2013 No. 03-04-05 / 4- 347).

Maaari bang makatanggap ang isang indibidwal na negosyante ng bawas sa buwis sa personal na kita?

Upang masagot ang tanong na ito, kinakailangan upang malaman kung anong sistema ng pagbubuwis ang gumagana ang IP.

Kung USNO o UTII ang ginamit, hindi posibleng gumawa ng pagbabawas ng ari-arian, dahil espesyal. pinapalitan ng mga rehimen ang pagbabayad ng personal na buwis sa kita.

Ngunit kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagsasagawa ng mga aktibidad sa imputation o pinasimple na pagbubuwis, ngunit sa parehong oras ay nagtatrabaho para sa ibang tagapag-empleyo, o gumagamit ng OSNO, iyon ay, tumatanggap ng kita na bumaba sa ilalim ng 13%, maaari siyang magdeklara ng isang pagbawas sa pangkalahatang paraan (liham ng ang Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 05.22.2007 No. 03 -11-05/111).

Pagbabalik ng personal na buwis sa kita para sa isang mortgage sa mga halimbawa

Isaalang-alang ang mga praktikal na halimbawa ng pagkalkula ng mga pagbabawas ng ari-arian. Ang mga numero sa mga halimbawa ay ibinigay nang may kondisyon.

Halimbawa #1. Pagbabalik ng buwis sa mortgage

Asawa Vasilievs para sa 2015 nagbayad ng 350,000 rubles. pangunahing utang at 180,000 rubles. - porsyento. Iyon ay, maaari silang mag-reimburse ng 45,500 rubles mula sa badyet para sa panahon ng buwis. para sa pangunahing utang (350,000 × 13%) at 23,400 rubles. mula sa interes (180,000 × 13%).

Si Vasiliev ay nakakuha ng 360,000 rubles sa isang taon. (personal income tax 46,800 rubles), at Vasiliev 300,000 rubles. (personal na buwis sa kita 39,000 rubles)

Dahil hindi sapat ang halaga ng kinita ng isa sa mga asawa para mabayaran ang buong halaga ng buwis mula sa badyet, nagpasya ang mag-asawa na hatiin sa kalahati ang halaga ng bawas. Iyon ay, ang bawat isa sa kanila ay makakatanggap ng 34,450 rubles. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Halimbawa #2. Pagbabalik ng 3-personal na buwis sa kita sa interes ng mortgage

Kung ang 1 kasunduan sa mortgage ay matagumpay na naisara, at ang personal na buwis sa kita ay hindi ganap na napili para sa reimbursement sa pangunahing utang, kung gayon kapag bumili ng isa pang bahay, maaari kang mag-claim ng bawas para sa natitirang halaga.

Maksimov A.I. bumili ng isang silid at kumuha ng isang mortgage ng 850 libong rubles. noong 2014 Para sa 2014, nagbayad siya ng 450,000 rubles. (kabilang ang% 195,000 rubles.) Ang halaga ng mga kita para sa taon ay umabot sa 600,000 rubles.

Sa simula ng 2015 Maksimov A.I. naghain ng 3-personal na deklarasyon ng buwis sa kita kasama ang kalakip na pakete ng mga dokumento sa mga awtoridad sa pananalapi

Dahil ang halaga ng buwis na pinigil ng employer ay 78,000 rubles. (13% × 600,000) at lumampas sa maibabalik na buwis sa personal na kita na idineklara sa deklarasyon, nagpasya ang mga awtoridad sa buwis na ibalik ang buong halaga.

Noong Oktubre 2015, nanirahan si Maksimov sa bangko, na binabayaran ang natitirang 655,000 rubles. punong-guro at 237,000 porsyento.

Nobyembre 2015 bumili siya ng bahay sa halagang 2,500,000 rubles, na nakatanggap ng isa pang mortgage loan. Para sa Nobyembre at Disyembre, nagbayad siya ng 45,000 rubles. (kabilang ang% - 27,000 rubles)

Noong 2015, nakakuha si Maksimov ng 950,000 rubles.

Ang halaga ng buwis na pinigil ng employer ay sapat na upang ibalik ang buwis na 123,500 rubles. (13% × 950,000).

Para sa 1 pautang, 174,460 rubles ang nabayaran. (kabilang ang 118,300 rubles para sa pangunahing utang at 56,160 rubles para sa interes).

Makakapag-reimburse si Maximov ng hindi hihigit sa 141,700 rubles para sa 2 pautang. sa pangunahing utang (Limit ng 260,000 rubles - ibinalik ang personal na buwis sa kita mula sa 1 pautang 118,300).

Imposibleng ibalik ang interes sa kasunduan sa pautang 2, dahil ang personal na buwis sa kita ay maibabalik lamang na may kaugnayan sa 1 biniling asset (sugnay 8, artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang pagbabayad ng buwis sa Russia ay hindi lamang isang tungkulin. Ang prosesong ito ay nagbibigay sa mga mamamayan ng ilang karapatan. Halimbawa, ang mga nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng tinatawag na tax deductions. Ngayon kami ay magiging interesado sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes ng mortgage. Maraming mamamayan ang nahaharap sa prosesong ito. Samakatuwid, ang karapatang ibawas ang interes sa mortgage ay kailangang pag-aralan nang detalyado. Sa ganitong paraan lamang ito mapagtatanto ng isang mamamayan nang walang labis na kahirapan. Kaya ano ang mga tampok na dapat abangan? Sino, paano at sa ilalim ng anong mga kundisyon ang maaaring humingi mula sa estado ng bawas sa buwis para sa interes ng mortgage?

Ang deduction ay...

Ang unang hakbang ay upang maunawaan kung tungkol saan ang proseso. Ano ang pagbabawas ng buwis sa mortgage?

Ang prosesong ito ay ang pagbabalik ng mga pondong binayaran sa ilalim ng isang kasunduan sa pagpapahiram ng mortgage ng isa o ibang tao sa gastos ng mga dating nakalistang buwis. Sa madaling salita, ang isang tao ay maaaring humingi ng bahagi ng pera para sa isang mortgage (at para sa interes na binayaran din) mula sa estado.

Sino ang may karapatan

Mahalagang tandaan na hindi lahat ay may karapatan sa pag-aaral. Ang pagbabalik ng personal income tax sa mortgage interest ay ibinibigay lamang sa ilang residente ng Russia. Dapat sumunod sa mga kinakailangan ng estado.

Ang pangunahing tuntunin ay ang pagkakaroon ng isang matatag na kita na napapailalim sa 13% na buwis. Sa madaling salita, ang isang mamamayan ay dapat magkaroon ng isang opisyal na lugar ng trabaho. Kung hindi, walang bawas na ibibigay.

Ang mga tatanggap ng refund ay maaaring parehong legal na entity at kumpanya. Ang mga indibidwal na negosyante at kumpanyang nagpapatakbo sa ilalim ng mga patent o may pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi maaaring mag-claim ng mga kaltas. Ang lahat ng ito ay dahil sa hindi nila inililipat ang 13% ng kanilang kita sa anyo ng mga buwis.

Bilang karagdagan, mahalagang tandaan na upang maproseso ang isang pagbabalik, ang isang kasunduan sa mortgage ay dapat tapusin sa isang mamamayan. Kung wala ito, ang pagbabawas ay hindi magaganap.

Priyoridad

Sa katunayan, ang pag-unawa sa isyung pinag-aaralan ay hindi kasing hirap ng tila. Ang bawat matapat na nagbabayad ng buwis na may opisyal na trabaho sa bansa ay maaaring mag-aplay sa serbisyo ng buwis para sa mga kaltas. Ngunit sa kaso ng isang mortgage, kailangan mong bigyang pansin ang ilang mga tampok.

Ang bagay ay ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes sa isang mortgage ay hindi laging posible. Una sa lahat, ang isang mamamayan ay dapat gumuhit ng pangunahing pagbabawas ng ari-arian, pagkatapos lamang nito - para sa interes. Bilang isang patakaran, 13% ng mga gastos na natamo ay binabayaran, ngunit may ilang mga paghihigpit. Pag-uusapan sila mamaya.

Bago gumuhit ng mga dokumento, dapat tandaan ng isang mamamayan na kung ang limitasyon ng pagbabawas ng ari-arian ay naubos na, kung gayon hindi siya karapat-dapat sa anumang bagay para sa interes sa isang mortgage loan. Alinsunod dito, pinapayagan lamang na humingi ng pera pagkatapos ng pangunahing pagbabalik ng mortgage.

Maaari bang mag-isyu ang isang tao ng bawas sa interes nang wala ang pangunahing ari-arian? Hindi, ang posibilidad na ito ay hindi naayos sa antas ng pambatasan. Sa pagsasagawa, sa Russia, hindi rin ito nangyayari.

Kailan humingi ng pera

Ano ang return period para sa personal income tax sa mortgage interest? Maaari ka lamang mag-claim ng pera sa isang partikular na punto ng oras. May karapatan na ibawas ang interes pagkatapos ng unang paglilipat ng pera sa pinagkakautangan.

Samakatuwid, kapag nabayaran na ng mamamayan ang interes sa mortgage, maaari niya itong ibalik. Ngunit may ilang mga paghihigpit. Marami silang deductions.

Dapat mong bigyang pansin ang katotohanan na ang panahon kung saan maaaring maibalik ang isang beses na pera ay 3 taon. Para sa isang mas mahabang panahon, ang mga pondo ay hindi ibinalik sa ilalim ng anumang dahilan.

Kailan eksaktong mag-aplay para sa isang bawas? Ang isang mamamayan ay maaaring maglabas nito anumang oras mula sa sandaling lumitaw ang karapatang magbigay nito. Ang tax code ay walang anumang tumpak na gabay kung kailan dapat mag-apply ang isang tao para sa refund. Ang pangunahing bagay na dapat isaalang-alang ay maaari kang magbalik ng mga pondo para lamang sa huling 36 na buwan. Mas gusto ng ilan na gumawa ng mga pagbabawas taun-taon. Karapatan ito ng isang mamamayan, na maaaring magdulot ng maraming kaguluhan. Samakatuwid, marami ang nagsumite ng isang pakete ng mga dokumento kaagad para sa 3 taon.

Multiplicity ng mga hit

Ilang beses may bawas sa buwis para sa interes sa mortgage? Gaano kadalas maaaring mag-aplay ang isang mamamayan para sa refund?

Hindi napakahirap sagutin ang mga tanong na ito. Ito ay sapat na upang sumangguni sa Tax Code ng Russian Federation. Ito ay nagsasaad na ang isang tao ay maaaring humiling ng isang bawas sa ari-arian anumang oras pagkatapos na lumitaw ang mga batayan para sa pagtanggap nito. Walang limitasyon sa dalas ng mga tawag. Hanggang sa maubos ang limitasyon ng bawas (ito ay tatalakayin sa ibang pagkakataon), ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang mag-isyu ng refund.

Tungkol sa mga paghihigpit

Ngayon bumalik sa mga limitasyon. Magkano ang personal income tax return limit sa mortgage interest? Ang isyung ito ay hindi maaaring balewalain. Pagkatapos ng lahat, ang ilang mga mamamayan ay nawalan ng karapatan sa isang refund sa interes ng mortgage sa ilalim ng ilang mga kundisyon.

Kaya, ang pagbabawas ng mortgage ay limitado sa 3,000,000. Alinsunod dito, ang isang mamamayan ay maaaring magbalik ng hindi hihigit sa 390 libong rubles sa kabuuan. Ang mga naturang patakaran ay ipinatupad sa Russia mula noong 2014.

Kung ang kasunduan sa pagpapahiram ng mortgage ay natapos bago ang naunang tinukoy na panahon, ang mamamayan ay maaaring mabawi ang 13% ng mga gastos na natamo para sa pagbili ng isang apartment. Sa pagsasagawa, ang mga ganitong sitwasyon ay napakabihirang. Samakatuwid, marami ang ginagabayan ng 390 libong rubles sa anyo ng isang pagbawas. At kasama ang mga porsyento.

Ang isa pang nuance ay ang isang mamamayan ay hindi maaaring makabawi ng higit sa halaga ng mga inilipat na buwis sa anyo ng personal na buwis sa kita sa isang naibigay na taon. Alinsunod dito, kung sa 2016 ang isang mamamayan ay nagbabayad, sabihin, 200,000 personal na buwis sa kita, kung gayon hindi siya karapat-dapat sa higit sa halagang ito sa panahon ng pag-uulat sa anyo ng isang pagbawas.

Tungkol sa mga co-borrowers

Ngunit hindi lang iyon. Ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes sa isang mortgage sa isang co-borrower ay mayroon ding ilang mga tampok. Ang proseso ng pagbibigay ng bawas ay hindi naiiba sa mga aksyon na ginawa ng isang tao, siya man ang nag-iisang may-ari ng isang tahanan. Ang pagkakaiba ay nakasalalay sa halaga ng bawas.

Kaya, ang mga co-borrower ay maaaring makabawi ng hindi hihigit sa 260,000 rubles. Ang ganitong mga mamamayan ay gumuhit ng isang bawas hindi para sa isang mortgage, ngunit para lamang sa ari-arian. Kahit na ang apartment ay nagkakahalaga ng higit sa 2,000,000 rubles, hindi ka makakakuha ng higit pa.

Bahagi ng porsyento

At kung paano hatiin ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes sa isang mortgage na may nakabahaging pagmamay-ari? Ang isyung ito ay kinokontrol ng mga may-ari mismo.

Ang bagay ay ang dibisyon ng pagbabawas ng interes sa mortgage ay ginawa batay sa isang kasunduan sa pagitan ng mga may-ari ng apartment. Sila ang magpapasya para sa kanilang sarili kung sino at kung magkano ang maaaring maibalik.

Upang hatiin ang pagbabawas ng interes sa mortgage, kailangan mong sumang-ayon sa iba pang mga may-ari at magsumite ng aplikasyon para sa paghahati sa awtoridad sa buwis. Kung hindi, ang mga mamamayan ay pantay na ililipat ng perang ginastos sa pagkuha ng ari-arian.

Hindi posibleng ilipat ang pagbawas ng mga pagbabahagi sa isa't isa kung sakaling magkabahagi ang pagmamay-ari. Sa pamamagitan lamang ng pagbubuo ng isang kasunduan, na nabanggit kanina.

Pangunahing pangangailangan

Hindi mahirap mag-isyu ng personal income tax return para sa bayad na interes sa isang mortgage. Ang pangunahing bagay ay isaalang-alang ang mga pangunahing kinakailangan ng mga awtoridad sa buwis. Kung wala ang mga ito, ang isang tao ay walang karapatan sa isang bawas.

Inaatasan ng mga awtoridad sa buwis ang mga mamamayan na:

1. Ang pagkakaroon ng target na kalikasan ng pautang. Ang isang mortgage ay ibinibigay para sa isang partikular na apartment, na dapat ipahiwatig sa kasunduan. Para sa abstract property, hindi gagana ang refund.
2. Walang atraso sa buwis. Kung ang isang mamamayan ay may utang, ito ay kailangang bayaran. Kung hindi, ang tugon mula sa mga awtoridad sa buwis tungkol sa desisyon na magbigay ng pera ay maaaring hindi dumating.

Mahalaga: hindi kinakailangan na maging isang mamamayan ng Russian Federation kapag nagbabawas. Dapat kang residente ng bansa. Upang gawin ito, kailangan mong manatili sa Russia nang hindi bababa sa 183 araw sa isang taon ng kalendaryo.

Kung saan pupunta

Ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes ng mortgage sa loob ng ilang taon o para sa isang taon ay ibinibigay nang walang labis na kahirapan. Lalo na kung naghahanda ka nang maaga ng isang pakete ng mga dokumento para sa pagpapatupad ng gawain. Tatalakayin ito mamaya. Saan magsumite ng aplikasyon ng itinatag na form para sa karagdagang pagsasaalang-alang nito?

Sa ngayon, maaari kang gumawa ng pagbabawas:

• sa employer;
• sa sarili.

Depende sa pagpipiliang pinili, ang pamamaraan para sa pag-isyu ng isang pagbabalik, pati na rin ang mga awtoridad kung saan kailangan mong magsumite ng mga papeles, ay magbabago.

Kadalasan, ang mga mamamayan ay gumagawa ng kanilang sariling mga pagbabawas. Sa kasong ito, maaari kang makipag-ugnayan sa mga sumusunod na organisasyon para sa tulong:

• multifunctional centers;
• mga serbisyo sa buwis;
• Portal na "Gosuslugi".

Ang mga departamento ng Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro ng mga aplikante ay sikat. Ang mga inihandang dokumento ay ipinadala dito alinman sa pamamagitan ng koreo, o dinadala sila ng mga tatanggap ng pera (kanilang mga kinatawan).

Tungkol sa kung paano makakuha

Paano ako makakahingi ng deduction? Ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa interes ng mortgage, tulad ng nabanggit na, ay ibinibigay anumang oras. Sa kasong ito, ang isang mamamayan ay maaaring:

• magsumite ng mga dokumento para sa isang refund sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo;
• humiling ng pera buwan-buwan nang hindi naglilipat ng personal na buwis sa kita sa mga awtoridad sa buwis.

Ang huling senaryo ay may kaugnayan para sa pagproseso ng bawas sa pamamagitan ng employer. Sa kasong ito, ang mamamayan ay hindi tumatanggap ng pera. Sa halip, ang refund ay ihahayag sa pamamagitan ng kawalan ng pagbabayad ng personal na buwis sa kita. Sa ngayon, ang pagbabagong ito sa Russia ay hindi masyadong hinihiling. Samakatuwid, isasaalang-alang pa natin ang pagpaparehistro ng bawas sa pamamagitan ng mga awtoridad sa buwis o ng MFC.

Dokumentasyon

Ang pinakamahalaga at makabuluhang punto ay ang paghahanda ng mga papeles para sa pagbabalik ng pera sa isang mortgage. Kung magbibigay ka ng hindi kumpletong listahan, maaari kang manatili nang walang bawas. Ang mga awtoridad sa buwis ay may karapatang tumanggi sa ganitong mga kalagayan.

Anong mga dokumento ang kinakailangan para sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment sa isang mortgage? Para dito kailangan mong maghanda:

• pasaporte ng mga aplikante (mula sa lahat ng mga mamamayan na may karapatan sa isang bawas);
• kasunduan sa pagpapahiram ng mortgage;
• mga sertipiko ng kita ng mga mamamayan;
• tax return sa form 3-NFDL para sa isang partikular na panahon;
• sertipiko ng kasal (na may pinagsamang pag-aari ng mag-asawa);
• iskedyul ng pagbabayad (ibinigay ng bangko);
• sertipiko ng pagmamay-ari ng real estate (o isang katas mula sa rehistro);
• kontrata para sa pagbebenta ng ari-arian;
• mga pagbabayad at resibo na nagpapatunay sa katotohanan ng pagdedeposito ng mga pondo para sa interes at mga sangla sa pangkalahatan;
• pahayag;
• mga detalye ng mga account kung saan dapat ilipat ang mga pondo (tinukoy sa isang nakasulat na kahilingan).

Ang lahat ng mga dokumentong ito para sa isang bawas sa buwis kapag bumili ng apartment ay sapilitan. Kung kulang man lang ng isang papel, ang estado ay may karapatang tumanggi na ibalik ang pera. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang isang mamamayan ay nawawalan ng pagkakataong irehistro ito. Sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng negatibong sagot, maaari mong iwasto ang sitwasyon at dalhin ang mga nawawalang dokumento nang hindi muling nagsusumite ng aplikasyon para sa bawas.

Mahalaga: sa lahat ng mga pagbabayad at resibo para sa pagbabayad ng interes sa isang mortgage, dapat isama ang data ng mga aplikante. Kung ang pagbabayad ay ginawa ng isang mamamayan, ngunit ang isa pa ay nangangailangan ng bawas, ang kahilingan ay tatanggihan ng mga awtoridad sa buwis.

Pamamaraan

At paano naproseso ang pagbabalik ng personal income tax sa interes sa isang mortgage? Ano ang takbo ng aksyon dito o sa kasong iyon? Sa katunayan, ang lahat ay mas simple kaysa sa tila.

Kinakailangan na sumunod sa sumusunod na algorithm ng mga aksyon:

1. Kumuha ng mortgage loan. Gaya ng nabanggit na, mahalagang gawin ito nang may layunin. Kung hindi, walang bawas na ibibigay.
2. Kolektahin ang naunang nakalistang pakete ng mga papel. Ang mga dokumento ay ibinibigay kapwa sa anyo ng mga orihinal at kanilang mga kopya.
3. Sumulat ng isang aplikasyon para sa isang mortgage at pagbabawas ng interes.
4. Magsumite ng kahilingan sa FTS. Ito ay ipinag-uutos na ilakip ang isang naunang inihandang pakete ng dokumento dito.
5. Naghihintay ng tugon mula sa IRS. Ang liham ay naglalaman ng alinman sa pag-apruba o pagtanggi na may katwiran sa posisyon ng katawan.
6. Maghintay para sa paglipat ng mga pondo sa mga detalyeng tinukoy sa aplikasyon. Ang prosesong ito ay tumatagal ng ilang buwan.

Iyon lang. Sa katunayan, ang pagkuha ng isang personal na income tax refund para sa bayad na interes sa isang mortgage ay hindi kasing hirap ng tila. Ang prosesong ito ay walang pinagkaiba sa pagbibigay ng regular na bawas sa mga awtoridad sa buwis.

Tagal ng pamamaraan

Isa pang tanong - gaano katagal bago ayusin ang paksang pinag-aaralan? Gaano katagal bago mabayaran ang isang mortgage?

Tulad ng anumang iba pang refund sa pamamagitan ng buwis. Ang eksaktong mga tuntunin ng pagpaparehistro ay hindi kinokontrol ng batas - ang lahat ay nakasalalay sa pagkarga sa isang partikular na departamento. Sa karaniwan, ang pamamaraan para sa pagbibigay ng bawas ay tumatagal mula 4 hanggang 6 na buwan. Karamihan sa kanila ay ginugugol sa pagsuri sa pakete ng mga dokumentong nakolekta ng mamamayan.

Alinsunod dito, ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita ay isang medyo matagal na pamamaraan. Hindi dapat isipin na ang pera ay ililipat sa aplikante sa ilang sandali matapos isumite ang aplikasyon sa iniresetang form. Maghintay tayo ng ilang sandali. Dahil sa mahabang paghihintay, sinubukan ng mga mamamayan na humingi ng bawas sa buwis sa loob ng ilang taon nang sabay-sabay.

Tungkol sa aplikasyon

Paano magsulat ng isang aplikasyon para sa pagbabawas ng interes sa mortgage? Hindi napakahirap gawin ito. Kailangan mo lang hilingin sa mga awtoridad sa buwis na ibalik ang bahagi ng mga pondo para sa bayad na interes sa mortgage.

Kasabay nito, ang aplikasyon ay dapat sumunod sa mga kinakailangan para sa pagsasagawa ng mga sulat sa negosyo. Namely:

• sa kanang sulok sa itaas, ang impormasyon tungkol sa Federal Tax Service, na isasaalang-alang ang kahilingan, ay nakasulat, ang data tungkol sa mga aplikante ay nakasulat din doon;
• sa teksto ng dokumento, dapat silang magsulat ng tumpak na impormasyon tungkol sa ari-arian at mga pondong binayaran;
• ang papel ay nagtatapos sa petsa ng paghahain at ang pirma ng aplikante.

Normal lang, walang espesyal. Nag-apply ka ba para sa refund ng buwis? Ibabalik ang interes sa mortgage pagkatapos ng pangunahing bawas sa ari-arian sa loob ng dating tinukoy na time frame.

Ang teksto ng aplikasyon para sa isang refund ay mukhang ganito:

"Ako, (data tungkol sa aplikante), ay humihingi ng bawas sa buwis para sa interes sa mortgage sa ilalim ng kasunduan (numero ng kontrata) para sa ari-arian (data tungkol sa apartment). Nabayaran na ako (halaga ng sobrang bayad). Hinihiling ko sa iyo na ibalik ang 13 % ng mga gastos na natamo."

Kailangan ng refund ng buwis sa interes ng mortgage? Ang pakete ng mga dokumento para sa operasyong ito ay hindi na isang misteryo. Maaari mo itong kolektahin at magpatuloy sa aktibong pagpaparehistro ng bawas.

Ang isang bagong apartment ay palaging isang masayang kaganapan. At maaari itong maging mas masaya kapag nalaman mo na ang pagbabalik ng interes sa mortgage ay itinakda ng batas ng estado - sa pamamagitan ng pagkolekta ng mga kinakailangang dokumento, ang may-ari ay maaaring makatanggap ng isang seryosong pagbawas ng hanggang 13 porsyento. Maaari kang makatanggap ng naturang bawas alinman nang direkta sa cash o sa pamamagitan ng pagbawas sa pagbubuwis ng iyong kita sa pamamagitan ng isang tiyak na halaga.

Ano ang pagbabawas ng buwis sa mortgage

Kapag nag-aaplay para sa isang mortgage upang bumili ng isang ari-arian, dapat mong malaman na mayroon kang opsyon na makatanggap ng dalawang uri ng mga pagbabawas. Ang pangunahing (tinatawag ding pag-aari) na pagbabawas ay magiging kapareho ng para sa isang regular na pagbili ng bahay - 13% ng halagang binayaran, na may "kisame" na 260 libong rubles. Kasabay nito, may karapatan ka rin sa isa pang bawas - sa interes na binayaran sa kredito. Ibinibigay lamang ito pagkatapos makatanggap ng bawas sa ari-arian (o mga balanse sa pagbabayad na ito), kaya naman kung mas maaga mong kolektahin ang mga dokumento at isumite ang mga ito sa tanggapan ng buwis, mas mabuti para sa iyo.

Magkano ang maaari mong bawiin mula sa interes ng mortgage?

Batay sa batas ng Russia, maaari kang umasa sa isang refund ng 13% ng mga pagbabayad ng interes sa utang. Kung ang iyong kasunduan sa pautang ay natapos noong 2014 at mas bago, kung gayon ang pagbabalik ay hindi maaaring higit sa 390 libong rubles, at kung ang mga dokumento ay nilagdaan nang mas maaga, pagkatapos ay walang mga paghihigpit sa maximum na halaga. Halimbawa, nag-loan ka noong 2015 para sa sampung milyong rubles, habang apat na milyon ang binayaran bilang interes sa pautang. Gayunpaman, maaari ka lamang umasa sa isang pagbawas mula sa tatlong milyong rubles (13% kung saan ay magiging 390 libong rubles), at hindi mula sa lahat ng mga pagbabayad.

Ilang beses mo makukuha

Ang reporma ng batas sa buwis ng Russia noong 2014 ay nagbago ng mga patakaran ayon sa kung saan ang mga pagbabawas ng buwis ay ibinibigay kapag nakakuha ng real estate, gayunpaman, ito ay nalalapat lamang sa ari-arian (basic) na bawas. Kung hindi mo ito natanggap nang buo (iyon ay, ang halaga ay mas mababa sa 260 libong rubles), pagkatapos ay maaari mong gamitin ang balanse kapag nais mong bumili ng isa pang apartment. Ang pag-on sa pag-uusap tungkol sa pagbabalik ng interes sa isang mortgage loan, makikita mo na mayroong higit pang mga paghihigpit - ang naturang pagbawas ay maaaring ibigay nang isang beses lamang at para lamang sa isang bagay (apartment o bahay).

Reimbursement ng interes sa mortgage

Ang mga pagbabawas sa buwis para sa isang mortgage loan na naayos sa batas ng Russia ay ginagarantiyahan sa lahat na gumawa ng isang kasunduan sa isang bangko, kaya ang lahat ng kinakailangan mula sa aplikante para sa pagbabalik ng interes sa mortgage ay ang wastong pagkumpleto ng mga dokumento para sa IFTS. Mayroong maraming mga nuances na nauugnay sa pagbabayad ng buwis para sa maagang pagbabayad ng isang pautang at para sa ibinahaging pagmamay-ari ng isang apartment. Iyon ang dahilan kung bakit hindi kalabisan na pag-aralan muna ang may-katuturang batas o kumunsulta sa isang espesyalista para sa payo - makakatulong ito sa iyo na maiwasan ang maraming nakakainis na mga pagkakamali.

Sa nakalipas na mga taon

Kapag nagsumite ng isang pakete ng dokumentasyon sa tanggapan ng buwis para sa pagbabalik ng interes sa isang mortgage, kinakailangan na ipahiwatig dito ang mga pagbabayad na ginawa para sa buong panahon mula noong simula ng utang, at hindi lamang para sa nakaraang taon. Kaya, sa pagkuha ng pautang noong 2014, limang taon mamaya binanggit mo ang mga pagbabayad ng pautang para sa panahon ng 2014-2018 sa deklarasyon. Sa susunod na taon, 2020, ang data para sa 2019 ay idadagdag sa kanila, at iba pa. Kasabay nito, hindi ka na magkakaroon ng mga limitasyon sa oras, at kung magbabayad ka ng isang mortgage loan sa loob ng 15 taon, nangangahulugan ito na maaari kang makatanggap ng kabayarang itinakda ng batas sa lahat ng oras na ito.

Para sa maagang pagbabayad

Sa pamamagitan ng pag-browse sa internet para sa materyal tungkol sa paksang ito, may panganib kang ma-sweep up sa mga ulat ng mga demanda laban sa mga bangko. Tama iyon - sa kasalukuyan, ang pagbabalik ng pera ng mga bangko kapag nabayaran ang utang bago ang nakatakdang petsa ay paksa ng maraming litigations (at ang mga korte ay madalas na nagpapasya pabor sa mga depositor), ngunit ito ay nalalapat lamang sa relasyon sa pagitan ng kliyente at ang bangko. Kung ang interes sa mortgage ay ibabalik sa maagang pagbabayad ng utang, kung gayon ang halaga na aktwal mong binayaran at ipinahiwatig sa deklarasyon ay isinasaalang-alang sa kasong ito.

Sa ibinahaging pagmamay-ari

Kung maraming tao ang nakakuha ng isang apartment sa anyo ng ibinahaging pagmamay-ari, kung gayon sa anong proporsyon ang ipapamahagi sa kanila ang tax refund ng interes sa isang mortgage loan? Sa pagkilos bilang mga co-borrower at pagkakaroon ng pantay na karapatan sa ari-arian sa magkasanib na ari-arian, ang mga taong ito ay maaaring ipamahagi ang bahagi ng bawas sa buwis sa kanilang sarili sa kanilang sariling paghuhusga. Kapag bumibili ng mga apartment, madalas na ang mga malapit na kamag-anak (halimbawa, mga asawa) ay kumikilos bilang mga co-borrower, at mas maginhawang makatanggap ng mga bawas sa buwis nang buo para sa isa sa kanila - ang may mas mataas na opisyal na suweldo.

Pagbawas ng buwis sa muling pagpopondo ng mortgage

May mga kaso kung kailan, kapag bumili ng isang apartment sa isang mortgage loan, ang isang tao pagkatapos ng ilang sandali ay nakahanap ng isang bangko na may mas abot-kayang mga kondisyon at isinasagawa ang pamamaraan ng refinancing, pagpili ng isang bagong tagapagpahiram. Ang lahat ng mga karapatan ay pinanatili at pagkatapos makumpleto ang pag-areglo sa dating bangko, ito ay binibigyan ng bawas para sa mga pagbabayad sa pangalawang bangko. Ito ay sa iyong interes na abisuhan ang tanggapan ng buwis sa isang napapanahong paraan upang ito ay mabigyan ng babala nang maaga tungkol sa sitwasyong ito. Nang walang kabiguan, ang bagong kasunduan sa pautang ay dapat maglaman ng sugnay sa refinancing.

Sino ang karapat-dapat para sa isang refund ng VAT?

Ayon sa batas, ang karapatang makatanggap ng isang personal na refund ng buwis sa kita sa kaso ng pagbili ng isang ari-arian sa isang mortgage ay pag-aari ng mortgage borrower (co-borrower), na may karapatan sa 13% na binayaran sa bangko sa mortgage. Para naman sa may-ari ng bahay, posibleng ibalik niya ang income tax sa perang ginastos sa pagbili ng bahay o apartment. Dahil ang nanghihiram ay hindi palaging may-ari ng bahay (halimbawa, ang isang mamamayan ay bumili ng apartment para sa kanyang anak na babae), ang dalawang kategoryang ito ay dapat na malinaw na makilala kapag naghahanda ng isang deklarasyon para sa mga awtoridad sa buwis.

Mga dokumento para sa pagbabayad ng interes sa isang mortgage

Kung makakatanggap ka ng refund ng interes sa isang mortgage, dapat kang maghanda ng isang pakete ng mga dokumento na ibibigay mo sa tanggapan ng buwis. Napakaginhawa na marami sa kanila ang maaaring punan online gamit ang mga espesyal na serbisyo sa Internet, na sa huli ay nakakatipid ng maraming oras para sa pagsusumite ng mga dokumento. Ang pangunahing pakete ng dokumentasyon para sa IFTS ay kinabibilangan ng:

• isang aplikasyon para sa muling pagbabayad ng interes sa isang mortgage kapag bumibili ng isang apartment (kinakailangang ipahiwatig ang numero ng bank account kung saan mai-kredito ang pera kung ibabalik mo ang mga pondo para sa mga pagbabayad ng mortgage sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis);
• nakumpletong deklarasyon 3-NDFL;
• sertipiko 2-NDFL;
• isang photocopy ng kasunduan sa mortgage (loan), kung saan dapat ilakip ang iskedyul ng pagbabayad;
• sertipiko ng bangko sa mga pagbabayad at mga dokumentong nagpapatunay ng pagbabayad (mga tseke, resibo, pahayag).

Ang bahagi ng dokumentasyon para sa pagbabalik ng interes sa isang mortgage ay pinahihintulutan sa anyo ng mga kopya, ngunit pagkatapos ay inirerekomenda na isumite ang mga ito nang personal at dalhin ang mga orihinal sa iyo upang masuri ng kawani ng inspeksyon ang pagsunod sa dokumento at gumawa ng naaangkop mga tala. Ang mga dokumentong ibinigay ay hindi ibabalik sa iyo, kaya ang pagkopya ay matatawag na isang napaka-makatwirang desisyon. Maaari mo ring patunayan ang mga kopya sa iyong sarili nang hindi gumagamit ng mga serbisyo ng isang notaryo.

Paano maibabalik ang interes sa mortgage

Sa pamamagitan ng pagbibigay sa tanggapan ng buwis ng isang pakete ng mga dokumento para sa pamamaraan para sa pagbabalik ng interes sa isang mortgage, maaari kang makatanggap ng pera sa iba't ibang paraan - alinman sa buong halaga sa katapusan ng taon ng kalendaryo, o unti-unting ibalik sa pamamagitan ng employer. Depende sa sitwasyon, ang isa o isa pang opsyon ay maaaring maginhawa, ngunit mahalaga na kung mayroon kang naaangkop na desisyon mula sa tanggapan ng buwis, ang perang ito ay mananatili sa iyo.

Sa pamamagitan ng buwis

Pagkatapos ng katapusan ng taon kung saan ginawa ang pagbawas, maaari kang makatanggap ng pera sa isang plastic card. Upang gawin ito, kakailanganin mong ipahiwatig ang pagpipiliang ito sa iyong aplikasyon, na ilakip dito ang mga detalye ng card kung saan ang pagbabayad ay gagawin sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Para sa marami, ang paraan ng pagbabayad na ito para sa pagbabalik ng interes sa isang mortgage ay magiging mas maginhawa, dahil ang buong halaga ay maaaring makuha kaagad.

Sa pamamagitan ng employer

Sa isang sitwasyon kung saan ayaw mong maghintay para sa simula ng susunod na taon, posibleng makatanggap ng kinakailangang bawas mula sa iyong employer sa pamamagitan ng pagbibigay sa kanya ng isang pakete ng mga dokumento mula sa tanggapan ng buwis. Sa sitwasyong ito, ang kompensasyon ng interes sa mortgage ay magaganap bilang mga sumusunod - kapag kinakalkula ang mga kita bawat buwan, hindi ka magtatagal ng buwis sa kita, na napaka-maginhawa rin.

Paano makalkula ang pagbabawas ng buwis sa mortgage

Tulad ng interes sa mortgage, ang halaga ng bawas sa buwis ay kabilang din sa mga impormasyong unang interesado ang mga kostumer kapag nakakuha sila ng pautang mula sa isang bangko. Ang impormasyong ito ay maaaring ibigay sa iyo ng mismong mga empleyado ng bangko, na may mga paunang ginawang kalkulasyon para sa mga pinakakaraniwang laki ng pautang at mga tuntunin sa pagbabayad. Huwag lamang subukang gawin ang mga kalkulasyon na ito sa iyong sarili, sa kawalan ng naaangkop na kaalaman sa matematika at ekonomiya, malamang na makakakuha ka ng maling opsyon, na maliligaw lamang.

Online na tax deduction calculator

Ang isang mahusay na paraan upang kalkulahin ang halagang dapat bayaran sa iyo ay ang paghahanap ng isang online na calculator sa mga dalubhasang site sa Internet. Karamihan sa mga paunang data ay dapat na alam mo, kaya huwag mag-atubiling ipasok ang halaga ng pagbili, halaga ng pautang at iba pang kinakailangang impormasyon sa naaangkop na mga bintana. Halimbawa, gusto mong kumuha ng isang milyon sa loob ng tatlong taon sa 15%, at mas mabilis kaysa sa nabasa mo ang linyang ito, kakalkulahin ng calculator - sa unang taon kailangan mong magbayad ng 130,891.31 rubles ng interes at dapat kang mabayaran ng 17,015.87 rubles.

Video: 13 porsiyentong return on mortgage interest