Ang proyekto ng suweldo ng Sberbank ay isang moderno, maginhawang tool para sa pagbabayad ng mga suweldo at pag-kredito sa mga ito sa mga account ng empleyado sa pinakamaikling posibleng panahon. Ang tool sa pagbabangko ay makakatulong sa kumpanya ng kliyente na mabawasan ang mga gastos sa pananalapi at mga gastos sa paggawa sa proseso ng pagbabayad ng mga empleyado. Kasabay nito, magagawang samantalahin ng kumpanya ang mga kundisyon ng kagustuhan na koneksyon at pahalagahan ang mga pakinabang ng mga teknolohiya sa pagbabangko.

Ano ang mga benepisyo ng Sberbank Salary Project para sa mga legal na entity?

1. Hindi na kailangang magbayad para sa serbisyo ng pag-cash ng kabuuang halaga ng sahod ng kumpanya;
2. Nagbigay ang Sberbank ng mga nababaluktot na taripa para sa serbisyo ng account, pag-kredito ng mga pondo sa card ng isang kliyente, pati na rin ang pagbibigay ng iba pang mga serbisyo bilang bahagi ng proyekto ng suweldo ng kumpanya. Ang gastos ay tinalakay nang paisa-isa;
3. Ang pamamaraan para sa pagtatapos ng isang kontrata ay pinasimple. Makakatulong dito ang isang constructor agreement na binuo para sa mga layuning ito;
4. Ang mga malalaking kliyente ay maaaring magsumite ng isang kahilingan upang mag-install ng isang Sberbank ATM nang direkta sa lugar ng negosyo. Ang mga empleyado ay makakapag-withdraw ng mga pondo nang hindi umaalis sa lugar ng negosyo.

Paano gumagana ang proyekto ng suweldo?

Matapos lagdaan ang mga dokumento, ang kumpanya at ang bangko ay mag-oorganisa ng pagpapalabas ng mga plastic card sa mga empleyado, pati na rin ang pagbubukas ng mga account para sa bawat empleyado. Ang prinsipyo ng proyekto ay ganito:

• Inililipat ng departamento ng accounting ng kumpanya ang kabuuang halaga ng sahod (buwanang pondo) sa isang bank account na binuksan sa pangalan ng kumpanya ng kliyente.
• Ang isang pahayag na nagpapahiwatig ng suweldo ng bawat empleyado ay ibinibigay sa sangay ng Sberbank.
• Ang Sberbank, sa loob ng panahon na tinukoy sa kasunduan, ay nagbibigay-kredito sa mga inilipat na pondo sa mga kard ng suweldo ng mga empleyado (ayon sa pahayag ng negosyo).

Mahalaga! Inirerekomenda ang kumpanya ng kliyente na magparehistro sa serbisyong "". Doon maaari kang magsumite ng mga pahayag nang malayuan at malayang kontrolin ang pagkakaroon ng mga pondo sa account ng kumpanya. Upang makipag-ugnayan sa isang institusyon sa pagbabangko, ang isang accountant ay hindi kailangang bumisita sa isang sangay ng Sberbank.

Paano magsumite ng impormasyon bilang bahagi ng Salary Project? Mga tagubilin para sa isang accountant

Maaari kang magpadala ng impormasyon sa suweldo nang malayuan. Upang gawin ito, punan ang isang form sa website ng Sberbank na nagpapahiwatig ng lahat ng impormasyon tungkol sa kumpanya:

• Buong pamagat.
• Ang kabuuang panahon ng aktibidad.
• Bilang ng mga empleyado.
• Halaga ng buwanang pondo ng sahod.
• Address at mga numero ng telepono ng negosyo.
• Ang contact person.

Matapos matanggap ang mga dokumento, ang organisasyon ay itinalaga ng isang tiyak na empleyado ng bangko na haharap sa paghahanda ng dokumentasyon at paglutas ng mga isyu na lumitaw sa panahon ng paglilingkod sa kumpanya ng kliyente.

Ang Sberbank ng Russia ay bumuo ng isang maginhawang tool para sa pag-isyu ng mga kard ng suweldo para sa mga indibidwal. Ang proseso ng pagpaparehistro ay naging simple at maginhawa hangga't maaari.

Mga tagubilin para sa pagpaparehistro:

• Ang file na "Magrehistro para sa pagbubukas ng mga account" ay nai-download sa iyong computer. Maaari lamang itong ma-download mula sa opisyal na website ng Sberbank ng Russia.
• Ang lahat ng mga patlang sa Register ay napunan. Magbigay ng impormasyon tungkol sa mga empleyado. Ang "I-export" na buton ay pinindot.
• Ang isang electronic digital signature (EDS) ay nakakabit sa dokumento, at ang Register ay ipinadala sa Sberbank.

Kundisyon:

• Ang pag-isyu ng isang Sberbank card, ang gastos ng taunang pagpapanatili ay libre.
• Ang mga pag-withdraw ng pera mula sa mga ATM sa loob ng pang-araw-araw na limitasyon ay libre.
• Nagbubukas ang card ng overdraft line na may rate na 20% kada taon. Sa kaso ng pagkaantala - 40% bawat taon.
• Ang pang-araw-araw na limitasyon sa pag-withdraw ay itinakda batay sa uri ng card (Classic, Gold, Platinum). Ang Classic card ay may pang-araw-araw na limitasyon na 50 libong rubles. Platinum - 1 milyong rubles.
• Ang isang komisyon ay sinisingil sa mga pondong na-withdraw na lampas sa itinakdang limitasyon.

Ang rehistro ng empleyado sa proyekto ng suweldo ay naglalaman ng mga sumusunod na larangan:

• Data ng profile ng empleyado (buong pangalan).
• Buong pangalan ng bawat empleyado sa Latin. Ang impormasyong ito ay awtomatikong napunan pagkatapos tukuyin ang impormasyon sa Russian.
• Petsa ng kapanganakan, lungsod ng paninirahan, bansa.
• Address ng pagpaparehistro at aktwal na lugar ng paninirahan.
• Data ng pasaporte (serye, numero).
• Isang lihim na code kung saan makikilala ang isang tao.
• Mga numero ng telepono ng empleyado (hindi bababa sa dalawa).
• Ang posisyon na hawak ng empleyado sa kumpanya.
• Email address (personal).
• Uri ng produktong pagbabangko na ibinibigay – Proyekto sa suweldo (Classic, Gold, Platinum).
• Impormasyon tungkol sa bangko ( , code ng sangay).

Pagkatapos magpasok ng impormasyon tungkol sa mga empleyado, ang rehistro ay nai-export. Para sa layuning ito, mayroong isang kaukulang pindutan sa website ng Sberbank. Ang dokumento ay itinataguyod ng isang elektronikong digital na pirma ng mga awtorisadong tao ng negosyo at ipinadala sa Sberbank.

Kung ang mga pagbabago ay ginawa sa mga tagubilin, ang Sberbank ay bubuo ng mga bagong serbisyo, at ang kumpanya ng kliyente ay awtomatikong konektado sa kanila.

Hindi maikakaila na mga pakinabang para sa mga empleyado ng institusyon:

• Maaari kang mag-isyu ng mga karagdagang bank card para sa mga kamag-anak at mahal sa buhay.
• Ang mga indibidwal na kliyente ng proyekto ng suweldo ng Sberbank ay makakagamit ng mga credit card, pagpapahiram sa mortgage at mga alok sa pautang sa kotse sa mga kagustuhang termino.
• Ang mga empleyado ay nakikibahagi sa mga espesyal na alok na may mga diskwento mula sa mga kasosyo sa Sberbank.
• Ang bawat kliyente ay maaaring makilahok sa programa ng bonus na "".
• Habang nananatili sa ibang bansa, ang mga kliyente ng bangko ay makakapagbayad gamit ang isang internasyonal na bank card saanman sa mundo kung saan tinatanggap ang mga produkto ng mga internasyonal na sistema ng pagbabayad.
• , sapat na na tumawag sa hotline o sa pinakamalapit na sangay ng Sberbank at mai-block ang plastic card. Ang mga pondo ng kliyente ay mananatiling ligtas.
• Maaari mong i-access ang iyong sariling mga pondo sa buong orasan. Ang Sberbank ang may pinakamalaking.
• Sa pamamagitan ng pag-iipon ng mga pondo sa isang card account, ang kliyente ay makakatanggap ng karagdagang kita sa anyo ng interes mula sa Sberbank.
• Ang serbisyong “ ” ay nagbibigay-daan sa iyo na makatanggap ng impormasyon tungkol sa katayuan ng account at anumang paggalaw ng mga pondo sa pamamagitan ng pagpapadala ng mensaheng SMS sa mobile phone ng kliyente.
• Ang Internet banking () ay magbibigay-daan sa iyo na gumawa ng mga paglilipat sa anumang oras ng araw, magbayad para sa mga serbisyo,. Ang serbisyo ng Internet banking ay ibinibigay sa mga kliyente nang walang bayad.

Ano ang kailangang malaman ng isang kumpanya ng kliyente bago pumirma ng isang kontrata?

• Sa pamamagitan ng pagpirma ng isang kasunduan sa pakikipagtulungan, sumasang-ayon ang kliyente na sumunod sa mga pampublikong kundisyon na nakasaad sa website ng kumpanya.
• Kung ang mga pagbabago ay ginawa sa mga tuntunin ng probisyon ng "Salary Project" na serbisyo, isang karagdagang kasunduan sa kliyente ay hindi nilagdaan.
• Ang anumang mga pagbabago sa pambatasan at pagpapahusay sa teknolohiya ay ipapatupad para sa lahat ng mga kliyente na pumirma sa Kasunduan sa Disenyo. Sa kasong ito, ang karagdagang kasunduan ay hindi nilagdaan.

Ang Sberbank ng Russia ay patuloy na nagpapahusay ng mga produkto para sa mga pribadong kliyente at mga kasosyong kumpanya. Nalalapat din ito sa Salary Project. Ang paggamit ng programa mula sa Sberbank ay makabuluhang gawing simple ang proseso ng pagbabayad ng sahod sa mga empleyado, pati na rin bawasan ang mga gastos ng kumpanya upang matiyak ang prosesong ito.

Ang LLC ay nagbabayad ng mga dibidendo sa mga kalahok na mga empleyado ng organisasyon sa isang account (card) na binuksan bilang bahagi ng proyekto ng suweldo. Kapag naglilipat ayon sa salary slip, walang komisyon na sisingilin, ngunit dapat mong punan ang column na "uri ng pagpapatala". Mga kasalukuyang uri ng pagpapatala: Sahod, advance, on account, social payments. Walang mga dibidendo sa listahang ito. Sinabi sa akin ng bangko na kinakailangang maglipat ng mga dibidendo sa isang hiwalay na pagbabayad para sa bawat tatanggap, at ang bangko ay nag-withdraw mula sa organisasyon ng 1% ng halaga ng mga dibidendo para sa paglipat mula sa account ng isang legal na entity patungo sa account ng isang indibidwal, na isang napakakaunting halaga. Kung ililipat ko ang mga dibidendo ng suweldo, mga pahayag na may uri ng pagpapatala na "suweldo" (para makatipid sa mga bayarin sa bangko), at ipakita sa pag-uulat na ang mga ito ay mga dibidendo, at magbabayad ng personal na buwis sa kita sa araw ng paglilipat, hindi ba sila sisingilin sa amin karagdagang buwis sa suweldo at multa, tinutumbasan ang pagbabayad ng mga dibidendo sa suweldo? Mayroon bang anumang mga parusa kung ang mga dibidendo ay binabayaran sa isang LLC na hindi batay sa mga quarterly na resulta, ngunit arbitraryo, halimbawa, 2 o 3 beses bawat buwan o sa anumang arbitrary na dalas?

Sagot

1. Walang mga paliwanag para sa sitwasyong ito. Kasabay nito, sa aming opinyon, ang organisasyon ay maaaring magkaroon ng malalaking problema kung ang layunin ng pagbabayad ay kasama ang "suweldo". Hihilingin ng tanggapan ng buwis na ang mga kontribusyon ay kalkulahin bilang mula sa isang suweldo na may mga parusa at multa, at pagkatapos ay kailangan mong patunayan na sa katunayan ito ay hindi isang suweldo. At ito ay isang bagay kung nangyari ito nang isang beses, maaari mo itong i-refer bilang isang error. Ngunit kung ito ay paulit-ulit nang maraming beses, kung gayon magiging mahirap para sa organisasyon na patunayan na ito ay patuloy na pinupunan ang mga dokumento nang hindi tama. Bilang karagdagan, ang mga parusa mula sa bangko ay posible sa hinaharap kung sa paanuman nalaman nito na umiwas ka sa pagbabayad ng komisyon sa pamamagitan ng aktwal na paglilipat ng mga dibidendo at sa gayon ay lumalabag sa mga tuntunin ng kasunduan sa serbisyo sa pagbabangko.

2. Ang batas ay nagtatatag ng mga deadline para sa pamamahagi ng mga dibidendo, hindi mga pagbabayad.

Ang mga dibidendo ay maaaring ipamahagi nang hindi hihigit sa isang beses sa isang quarter. Maaari mong bayaran ang ipinamahagi na halaga nang installment nang hindi bababa sa araw-araw.

Kung pamamahagi ang pag-uusapan. Walang pananagutan sa batas. Inaamin lang ng mga inspektor na ang pamamahagi na ito ay lumalabag sa batas, na nangangahulugan na ang pamamahagi ay hindi wasto sa lahat ng mga kahihinatnan ng hindi wastong pagpapakita ng mga transaksyon sa accounting na may mga multa para sa mga malalaking paglabag sa ilalim ng Mga Artikulo 15.11 ng Code of Administrative Offenses, 120 ng Tax Code ng Russian Federation. Makikilala nila ang mga pagbabayad na ito sa halip na mga dibidendo - bilang mga walang bayad na paglilipat. Alinsunod dito, magkakaroon ng mga multa para sa hindi mapagkakatiwalaang pag-uulat ng personal na buwis sa kita. Maaari rin silang singilin ang mga premium ng insurance na may mga multa at multa kung ang mga tagapagtatag ay mga empleyado, na muling klasipikasyon ang mga pagbabayad bilang mga pagbabayad sa loob ng balangkas ng isang relasyon sa trabaho.

Paano matukoy ang halaga at pamamaraan para sa pagbabayad ng mga dibidendo

Ang pamamaraan para sa paggawa ng desisyon sa pagbabayad sa mga kalahok at shareholder ay depende sa legal na anyo ng organisasyon. Mayroong dalawang mga pagpipilian.

Opsyon 1. Ang desisyon na magbayad ng mga dibidendo sa isang pinagsamang kumpanya ng stock ay ginawa ng pangkalahatang pagpupulong ng mga shareholder. Magagawa ito batay sa mga resulta ng taon. Ang mga pansamantalang pagbabayad batay sa mga resulta ng unang quarter, kalahating taon, at siyam na buwan ay pinapayagan din. Ngunit ang desisyon tungkol dito ay maaaring gawin nang hindi lalampas sa tatlong buwan mula sa pagtatapos ng mga panahong ito. Ang pamamaraang ito ay ibinigay para sa talata 3 ng Artikulo 42 ng Batas ng Disyembre 26, 1995 No. 208-FZ.

Opsyon 2. Ang netong kita ng LLC ay ibinahagi sa pamamagitan ng desisyon ng pangkalahatang pagpupulong ng mga kalahok nito. Ang lipunan ay may karapatang tanggapin ito kada quarter, isang beses bawat anim na buwan o isang beses sa isang taon. Hindi tulad ng isang pinagsamang kumpanya ng stock, walang mga limitasyon sa oras para sa naturang desisyon. Kasunod ito mula sa talata 1 ng Artikulo 28 ng Batas ng Pebrero 8, 1998 Blg. 14-FZ

Paano magbayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag ng LLC sa 2019: sunud-sunod na mga tagubilin

Ipinakita namin ang scheme ng pagbabayad ng dibidendo sa mga tagapagtatag ng LLC noong 2019 sa anyo ng maginhawang sunud-sunod na mga tagubilin. Mayroong ilang mga yugto. Pagkatapos ng lahat, hanggang sa mapunta ang perang dapat bayaran sa bulsa ng may-ari (wallet) o sa account ng may-ari, ito ay dumadaan sa isang tiyak na landas. Bukod dito, ang mga direktang pakikipag-ayos sa mga kalahok ay malayo sa pagtatapos ng pamamaraan.

Kung matagal nang nabuo ng kumpanya ang kapital nito, pagkatapos ay suriin ang isa pang punto - kung ang mga kalahok ay bumaba o hindi. Sa kaso ng pag-aalis, ang isang ipinag-uutos na kondisyon ay isang buong pag-aayos sa mga umalis. Iyon ay, kapag ang isang kumpanya ay may ilang mga utang, maaari mong kalimutan ang tungkol sa pamamahagi ng mga kita pansamantala, hanggang sa mabayaran ang mga atraso.

Pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag ng LLC: mga pundasyon sa 2019, rate ng buwis, sunud-sunod na mga tagubilin

Ang kumpanya ay maaaring magbayad sa mga tagapagtatag nito kapag nagsasagawa ng mga aktibidad na nagreresulta sa isang positibong resulta sa pananalapi. Maaari itong matukoy nang pansamantala batay sa data mula sa mga pansamantalang pahayag sa pananalapi, iyon ay, para sa 1 quarter, kalahating taon, 9 na buwan.

Dahil ang isang pagkalugi ay maaaring maranasan sa katapusan ng taon, inirerekumenda na magbayad sa mga tagapagtatag sa buong taon, kung ikaw ay may tiwala na sa huli ay isang tubo ang kikitain sa taon. Kadalasan, ang mga pansamantalang pagbabayad ng dibidendo ay sinusunod sa maliliit na negosyo.

Posible bang maglipat ng mga dibidendo sa isang salary card?

Kapag naglilipat ng mga dibidendo, ang brokerage account ay tinataasan lamang ng halaga ng mga dapat bayaran. Ang panahon ng paglipat ay 25 araw mula sa petsa ng pagsasara ng rehistro. Kasabay nito, ang negosyante ay maaaring magbenta ng mga pagbabahagi sa isang paborableng presyo kahit na sa susunod na araw, habang pinapanatili ang karapatang tumanggap ng mga dibidendo.

Ang unang paraan ay mas inilaan para sa mga propesyonal na mangangalakal na pumapasok sa stock market sa pamamagitan ng pamamagitan ng isang broker. May karapatan silang ipahiwatig nang eksakto kung paano sila makakatanggap ng mga dibidendo: sa isang kasalukuyang brokerage account o direkta sa isang bank account. Pinapayagan lamang ng ilang broker na umiral ang unang opsyon.

Ang pamamaraan para sa pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag ng isang LLC sa 2019

Ang deadline para sa pagpapalabas ay maaaring nasa charter o itinatag ng pulong. Ngunit hindi ito maaaring lumampas sa panahon ng 60 araw mula sa petsa ng pulong na gumawa ng desisyon sa mga pagbabayad (sugnay 3 ng Artikulo 28 ng Batas Blg. 14-FZ). Kung ang panahon ay hindi naayos kahit saan, kung gayon ito ay itinuturing na 60 araw.

• para sa tubo - sa anyo ng isang deklarasyon, na, bilang karagdagan sa pahina ng pamagat, kasama ang subsection 1.3 ng seksyon 1 at sheet 03, na isinumite sa Federal Tax Service sa loob ng mga deadline na itinatag para sa naturang pag-uulat: interim - bago ang ika-28 araw ng ang buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat, pangwakas (para sa taon) - hanggang Marso 28 ng susunod na taon.

Mga tuntunin sa pagbabayad ng dividend

Dapat tandaan na walang espesyal na dokumento para sa pagproseso ng mga pagbabayad. Ang organisasyon ay maaaring bumuo ng form nang nakapag-iisa. Maaari ding gamitin ang mga karaniwang form, na pinupunan kapag ang mga pondo ay inilipat sa ibang account o ang mga pondo ay inisyu mula sa cash register: order ng pagbabayad, cash order, atbp.

Ang mga kalahok ay tumatanggap ng mga dibidendo eksklusibo mula sa netong kita, iyon ay, pagkatapos mabayaran ang buwis at lahat ng paglilipat sa bawat pondo ay nagawa. Ang tuntunin tungkol sa pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng kita na ipapamahagi ay nakasaad sa Artikulo 42 ng Federal Law on Joint Stock Companies No. 208. Ang netong tubo ng naturang mga organisasyon ay tinutukoy ayon sa data ng accounting. Walang ganoong probisyon sa batas ng LLC.

Mga panuntunan para sa paglilipat ng mga dibidendo sa tagapagtatag: order ng pagbabayad, order, protocol

Sa kaso kapag ang isang organisasyon ay nilikha batay sa awtorisadong kapital, dapat itong pana-panahong ibahagi ang kita nito sa mga nagtatag nito, gayundin sa mga shareholder. Sa totoo lang, ang mga dibidendo ay ang mga pondong nananatili pagkatapos magbayad ng mga buwis, mga premium ng insurance, suweldo at iba pang mga bagay. Ang mga ito ay kita ng mga shareholder na, sa pamamagitan ng pagbili ng mga pagbabahagi, namuhunan sa negosyo, at maaari na ngayong tumanggap ng bahagi ng kita na nararapat sa kanila.

• superbisor ang negosyo na dapat magbayad ng mga pondong tinukoy sa protocol;
• mga manggagawa mga kumpanyang direktang apektado ng mga pagbabayad na ito;
• tagapagpatupad ng desisyong ito, i.e. ang pangunahing accountant.

Posible bang maglipat ng mga dibidendo sa isang proyekto ng suweldo?

Magandang hapon. Ang isang organisasyon (LLC) ay naglilipat ng mga dibidendo sa account ng tagapagtatag (indibidwal). Mula noong Enero 2019, nagsimulang maningil ang bangko ng komisyon para sa mga naturang paglilipat. Upang maiwasan ang komisyon na ito, nag-alok ang bangko na magtapos ng isang kasunduan sa kanya sa isang proyekto ng suweldo at maglipat ng mga dibidendo nang walang komisyon. Ngunit mayroon kaming mga pagdududa mula sa punto ng view ng tax inspectorate - gusto ba nilang kilalanin ang mga paglilipat na ito bilang mga sahod at makaipon ng mga premium ng insurance sa Pension Fund ng Russian Federation at Federal Compulsory Compulsory Medical Insurance Fund nang naaayon?

Magandang hapon. Ang isang organisasyon (LLC) ay naglilipat ng mga dibidendo sa account ng tagapagtatag (indibidwal). Mula noong Enero 2019, nagsimulang maningil ang bangko ng komisyon para sa mga naturang paglilipat. Upang maiwasan ang komisyon na ito, nag-alok ang bangko na magtapos ng isang kasunduan sa kanya sa isang proyekto ng suweldo at maglipat ng mga dibidendo nang walang komisyon. Ngunit mayroon kaming mga pagdududa mula sa punto ng view ng tax inspectorate - gusto ba nilang kilalanin ang mga paglilipat na ito bilang mga sahod at makaipon ng mga premium ng insurance sa Pension Fund ng Russian Federation at Federal Compulsory Compulsory Medical Insurance Fund nang naaayon? Ang mga dibidendo ay naaayon na nakadokumento sa mga minuto ng pulong, isang beses sa isang quarter.

Kautusan sa pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag

Upang makapagbigay ng mga dibidendo, kinakailangan na magdaos ng isang pangkalahatang pagpupulong ng mga tagapagtatag at kalahok ng organisasyon, sa halagang hindi bababa sa 50% ng kanilang kabuuang bilang - sa kasong ito lamang ang pagpupulong ay makikilala bilang naganap. Dapat itong maayos na naitala, na isinasaalang-alang ang mga opinyon ng lahat ng mga kalahok, pagkatapos ay dapat gawin ang isang desisyon na nagpapahiwatig kung kanino at sa anong halaga ang dapat ilipat ang pera bilang mga dibidendo. Ang batayan para sa desisyon ay ang mga papeles sa pag-uulat ng kumpanya batay sa mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi. Batay sa desisyon, ang isang order ay ibibigay sa ngalan ng direktor ng negosyo.

Ang isang order para sa pagbabayad ng mga dibidendo ay maaaring isulat sa libreng form - sa kasalukuyan ay walang pinag-isang form para dito. Mayroon lamang isang pagbubukod dito: kung ang isang organisasyon ay may template ng dokumento na naaprubahan sa patakaran sa accounting nito, kung gayon, siyempre, ang order ay dapat gawin ayon sa uri nito.

Maaari kang maglipat ng mga dibidendo sa mga card ng mga tagapagtatag

Ang mga dividend ng LLC ay kinakailangang kalkulahin na isinasaalang-alang ang bahagi ng mga tagapagtatag sa awtorisadong kapital ng kumpanya, samakatuwid, kahit na sa yugto ng pagpaparehistro ng kumpanya, ang isyu ng mga pagbabahagi ay dapat na lapitan nang may malaking responsibilidad. Dahil ang mga tagapagtatag (mga kalahok) lamang ng kumpanya ang maaaring makatanggap ng mga dibidendo mula sa isang LLC, ito ang kanilang pangunahing pinagkukunan ng kita mula sa kanilang "brainchild". Ang batas ay hindi nagbabawal sa sinuman (o lahat) ng mga miyembro ng kumpanya na humawak ng anumang mga posisyon dito at tumanggap ng suweldo. Pagkatapos ay ang sahod ang magiging pangalawang pagmumulan ng kita para sa negosyante.

• Unang panuntunan: mula lamang sa netong kita (pagkatapos magbayad ng buwis ang kumpanya).
• Pangalawang panuntunan: huwag mag-isyu ng mga dibidendo kung may katotohanan o panganib ng pagkabangkarote, ang presyo ng mga net asset ay hindi lalampas sa awtorisadong kapital, o may mga utang sa mga retiradong miyembro ng kumpanya. Upang makaipon at makapagbayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag, ang awtorisadong kapital ng kumpanya ay dapat bayaran nang buo.
• Ikatlong panuntunan: bago magbayad ng mga dibidendo, dapat mong i-withhold at pagkatapos ay ilipat ang buwis sa kita o personal na buwis sa kita sa badyet.
• Ika-apat na panuntunan: upang makapagbayad ng mga dibidendo para sa mga tagapagtatag ng LLC, dapat na walang naitala na pagkawala ng takip sa mga pahayag sa pananalapi.

Paano tama punan ang isang order sa pagbabayad para sa pagbabayad ng mga dibidendo sa 2018? Ano ang mga tampok ng pagbabayad ng dibidendo sa mga indibidwal at organisasyon? Ano ang dapat kong isulat bilang layunin ng pagbabayad? Inihayag namin ang mga pangunahing panuntunan at nagbibigay ng mga halimbawa ng pagpuno sa dokumentong ito.

Paano iproseso ang mga pagbabayad ng dibidendo: mga dokumento

Ayon sa batas, ang isang dibidendo ay anumang kita ng isang shareholder (kalahok) sa mga pagbabahagi (shares) na pag-aari niya, na natanggap mula sa isang organisasyon sa panahon ng pamamahagi ng netong kita nito sa proporsyon sa bahagi ng shareholder (kalahok) sa awtorisadong (pinagsamang) kapital ng kumpanyang ito (clause 1 ng Artikulo 43 ng Tax Code RF).

Kaya, ang mga dibidendo ay mga pagbabayad na pabor sa, halimbawa, ang tagapagtatag ng isang legal na entity. Gayundin, ang tatanggap ng mga dibidendo ay maaaring isang organisasyon (halimbawa, isang LLC) kung ito ay gumaganap bilang isang shareholder (kalahok) ng ibang organisasyon. Walang mga pagbabago sa bagay na ito noong 2017 at 2018.

Sa kasong ito, ang desisyon sa pagbabayad ng mga dibidendo ay dapat gawin ng pangkalahatang pulong ng mga shareholder (mga kalahok) (sugnay 3 ng Artikulo 42 ng Batas ng Disyembre 26, 1995 No. 208-FZ, sugnay 1 ng Artikulo 28 ng Batas ng Pebrero 8, 1998 Blg. 14-FZ ). Dapat itong idokumento sa katitikan ng pulong na ito.

Walang espesyal na dokumento na kinakailangan upang gawing pormal ang pagbabayad ng mga dibidendo. Samakatuwid, maaari mong gamitin ang mga karaniwang form na napunan kapag nagbabayad ng pera mula sa cash register o kapag naglilipat ng mga pondo mula sa isang kasalukuyang account. Kasabay nito, tandaan na ang mga dibidendo ay dapat bayaran sa mga shareholder sa cash.

Marami ang nagdududa kung ang mga dibidendo ay napapailalim sa personal na buwis sa kita kung ang mga ito ay natanggap sa uri. Kaya: kung ang mga ito ay ibinigay sa isang indibidwal sa anumang anyo, ang rate ng buwis ay 13%. Samakatuwid, ang buwis ay nangyayari anuman ang kung paano natanggap ang naturang kita mula sa pakikilahok sa negosyo.

Halimbawa ng mga order sa pagbabayad sa 2018

Ang mga order sa pagbabayad para sa pagbabayad ng mga dibidendo sa 2018 ay dapat isagawa ayon sa mga pangkalahatang tuntunin. Kasabay nito, naniniwala kami na maipapayo na magbigay ng dalawang sample ng mga pagbabayad:

1. Para sa mga dibidendo na pabor sa isang indibidwal.
2. Para sa mga dibidendo na pabor sa organisasyon.

Personal na buwis sa kita sa mga dibidendo sa 2018 para sa mga indibidwal na nasa Russian Federation sa oras ng pagbabayad nang hindi bababa sa 183 araw sa buong taon - iyon ay, para sa mga residente ng buwis sa Russia - ay 13% (sugnay 1 ng Artikulo 224 ng Buwis Code ng Russian Federation). Tulad ng para sa mga hindi residente, ang buwis sa dibidendo para sa kategoryang ito sa Russia ay 15%.

Halimbawa 2: mga dibidendo ng organisasyon

Ipagpalagay natin na ang mga kalahok ng isang legal na entity o mga shareholder ay nagpasya na magbayad ng mga dibidendo sa 2018 sa isa pang kumpanya (LLC), na bahagyang nagmamay-ari ng isang negosyo dito, sa halagang 290,000 rubles. Narito ang isang halimbawa ng slip ng pagbabayad para sa mga dibidendo na naka-address sa naturang kumpanya:

Kailan magbabayad ng mga dibidendo

Ang panahon para sa pagbabayad ng mga dibidendo ay nakasalalay sa organisasyonal at legal na anyo ng legal na entity - LLC o JSC.

Kaya, ang isang LLC ay obligadong magbayad ng mga dibidendo sa mga kalahok nito - mga organisasyon o indibidwal - sa loob ng panahong ibinigay ng isa sa dalawang dokumento:

• LLC charter;
• desisyon sa pagbabayad ng mga dibidendo.

Gayunpaman, kung ang charter o ang resolusyon ay hindi nagtatatag ng isang deadline para sa pagbabayad ng mga dibidendo, dapat silang ilipat sa loob ng 60 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng desisyon sa pagbabayad batay sa sugnay 3 ng Art. 28 ng Batas ng 02/08/1998 No. 14-FZ.

Sa turn, ang mga joint-stock na kumpanya ay kinakailangang magbayad ng mga dibidendo sa kanilang mga shareholder - mga organisasyon o indibidwal - sa loob ng 25 araw ng trabaho mula sa petsa kung saan ang mga taong may karapatang tumanggap ng mga ito ay natukoy. Ang petsang ito ay ipinahiwatig sa desisyon sa pagbabayad ng mga dibidendo.

Legal ba na ilipat ang mga dibidendo sa isang miyembro ng kumpanya sa kanyang personal na bank card mula sa punto ng view ng Federal Law No. naniniwala na maaari kang makatanggap ng cash, ngunit hindi ka maaaring ilipat sa isang card. Nabasa namin ang batas, ngunit wala kaming nakitang anumang bagay na salungat sa batas sa aming mga aksyon.Malinaw na ang komisyon para sa pagtanggap ng cash ay mas mataas, at ito ay kapaki-pakinabang sa bangko. Ngunit ano ang kinalaman ng batas na ito?

Inilalagay ng batas na ito ang responsibilidad sa mga bangko na suriin ang mga transaksyong isinasagawa ng mga legal na entity. Kung ang bangko ay may mga pagdududa tungkol sa pagsasagawa ng anumang operasyon, ang bangko ay may karapatang humiling ng mga karagdagang dokumento upang kumpirmahin ang batayan para sa paglipat ng mga pondo. Ang pamamaraan at mga hakbang ng kontrol sa mga kaduda-dudang transaksyon ay itinatag ng mga panloob na regulasyon ng bangko.

Ang katwiran para sa posisyon na ito ay ibinigay sa ibaba sa mga materyales ng Glavbukh System

Artikulo 7 Pederal na Batas Blg. 115-FZ na may petsang 07.08.2001 Sa paglaban sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at pagpopondo ng terorismo

"1. Ang mga organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon gamit ang cash o iba pang ari-arian ay obligadong:*

1) bago tanggapin ang serbisyo, tukuyin ang kliyente, kinatawan ng kliyente at (o) ang benepisyaryo, maliban sa mga kaso na itinatag ng mga talata 1_1, 1_2 at 1_4 ng artikulong ito, sa pamamagitan ng pagtatatag ng sumusunod na impormasyon:
may kaugnayan sa mga indibidwal - apelyido, unang pangalan, pati na rin ang patronymic (maliban kung sumusunod sa batas o pambansang kaugalian), pagkamamamayan, petsa ng kapanganakan, mga detalye ng isang dokumento ng pagkakakilanlan, mga detalye ng isang migration card, isang dokumento na nagpapatunay ng karapatan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado upang manatili (paninirahan) sa Russian Federation, address ng lugar ng paninirahan (pagpaparehistro) o lugar ng pananatili, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung mayroon); may kaugnayan sa mga legal na entity - pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis o code ng isang dayuhang organisasyon, numero ng pagpaparehistro ng estado, lugar ng pagpaparehistro ng estado at address ng lokasyon;

1_1) kapag tumatanggap at nagseserbisyo sa mga kliyente - mga legal na entity, tumanggap ng impormasyon tungkol sa mga layunin ng pagtatatag at ang inaasahang katangian ng kanilang relasyon sa negosyo sa organisasyong ito na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian, at sa regular na batayan ay nagsasagawa ng mga makatwirang at naa-access na mga hakbang sa ang kasalukuyang mga pangyayari sa pagtukoy ng mga layunin ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya, posisyon sa pananalapi at reputasyon sa negosyo ng mga kliyente;

2) gumawa ng mga makatwiran at naa-access na mga hakbang sa kasalukuyang mga pangyayari upang matukoy ang mga kapaki-pakinabang na may-ari, kabilang ang pagtatatag kaugnay ng kanilang impormasyong ibinigay para sa subparagraph 1 ng talatang ito. Ang pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang na may-ari ay hindi isinasagawa (maliban sa mga kaso kung ang isang awtorisadong katawan ay nagpadala ng isang kahilingan alinsunod sa subclause 5 ng sugnay na ito) sa kaso ng pagtanggap ng mga kliyente na: mga katawan ng pamahalaan, iba pang mga katawan ng pamahalaan, mga lokal na katawan ng pamahalaan, mga institusyon sa ilalim kanilang hurisdiksyon, mga extra-budgetary na pondo ng gobyerno, mga korporasyon ng estado o mga organisasyon kung saan ang Russian Federation, mga constituent entity ng Russian Federation o mga munisipalidad ay may higit sa 50 porsyento ng mga pagbabahagi (shares) sa kabisera; internasyonal na organisasyon, dayuhang estado o administratibong teritoryo ng mga dayuhang estado na may independiyenteng legal na kapasidad; mga issuer ng mga mahalagang papel na pinapapasok sa organisadong pangangalakal, na nagbubunyag ng impormasyon alinsunod sa batas ng Russian Federation sa mga seguridad. Kung, bilang resulta ng pagsasagawa ng mga hakbang na itinakda ng Pederal na Batas na ito upang matukoy ang mga may-ari ng kapaki-pakinabang, hindi matukoy ang may-ari, ang nag-iisang executive body ng kliyente ay maaaring kilalanin bilang ang may-ari;

3) i-update ang impormasyon tungkol sa mga kliyente, mga kinatawan ng kliyente, mga benepisyaryo at mga may-ari ng benepisyo nang hindi bababa sa isang beses sa isang taon, at sa kaso ng mga pagdududa tungkol sa pagiging maaasahan at katumpakan ng naunang natanggap na impormasyon - sa loob ng pitong araw ng trabaho kasunod ng araw na lumitaw ang gayong mga pagdududa;

4) idokumento at isumite sa awtorisadong katawan nang hindi lalampas sa tatlong araw ng trabaho kasunod ng araw ng transaksyon, ang sumusunod na impormasyon sa mga transaksyon na may mga pondo o iba pang ari-arian na napapailalim sa mandatoryong kontrol na isinagawa ng kanilang mga kliyente:

Uri ng operasyon at mga dahilan para sa pagpapatupad nito;

Ang petsa ng transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian, pati na rin ang halaga kung saan ito ginawa; impormasyong kinakailangan upang makilala ang isang indibidwal na nagsasagawa ng transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian (data mula sa isang pasaporte o iba pang dokumento ng pagkakakilanlan), data mula sa isang migration card, isang dokumentong nagkukumpirma sa karapatan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado na manatili (manirahan) sa Russian Federation, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung magagamit), address ng kanyang lugar ng paninirahan o lugar ng pananatili;

Pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis, numero ng pagpaparehistro ng estado, lugar ng pagpaparehistro ng estado at address ng lokasyon ng legal na entity na nagsasagawa ng transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian;

Ang impormasyong kinakailangan upang matukoy ang isang indibidwal o legal na entity, sa ngalan ng at sa ngalan ng isang transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay isinasagawa, mga detalye ng isang migration card, isang dokumento na nagkukumpirma sa karapatan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado na manatili ( naninirahan) sa Russian Federation, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung mayroon man), address ng tirahan o lokasyon, ayon sa pagkakabanggit, ng isang indibidwal o legal na entity; impormasyong kinakailangan upang makilala ang isang kinatawan ng isang indibidwal o legal na entity, abogado, ahente, ahente ng komisyon, tagapangasiwa na nagsasagawa ng isang transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian sa ngalan ng, o para sa mga interes, o sa gastos ng ibang tao sa bisa ng awtoridad batay sa kapangyarihan ng abogado, kasunduan, batas o pagkilos ng isang awtorisadong katawan ng estado o katawan ng lokal na pamahalaan , mga detalye ng isang migration card, isang dokumentong nagpapatunay sa karapatan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado na manatili (paninirahan) sa Russian Federation, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung magagamit), address ng tirahan o lokasyon, ayon sa pagkakabanggit, ng isang kinatawan ng isang indibidwal o legal na entity; impormasyong kinakailangan upang matukoy ang tatanggap ng isang transaksyon na may mga pondo o iba pang ari-arian at (o) ang kanyang kinatawan, kabilang ang data migration card at dokumentong nagpapatunay sa karapatan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado na manatili (naninirahan) sa Russian Federation, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung magagamit), address ng tirahan o lokasyon ng tatanggap at (o) kanyang kinatawan, kung ito ay itinatadhana ng mga patakaran para sa paggawa ng mga nauugnay na operasyon;

5) ibigay sa awtorisadong katawan, sa kahilingan nito, ang impormasyong magagamit sa organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian tungkol sa mga transaksyon ng mga kliyente at tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga kliyente, ang dami, kalikasan at pamamaraan para sa probisyon kung saan ay tinutukoy sa paraang itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation, at ang mga organisasyon ng kredito ay nagbibigay din ng impormasyon sa paggalaw ng mga pondo sa mga account (deposito) ng kanilang mga kliyente sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation sa kasunduan sa awtorisadong katawan. Ang pamamaraan para sa pagpapadala ng mga kahilingan ng awtorisadong katawan ay tinutukoy ng Pamahalaan ng Russian Federation.

1_1. Ang pagkilala sa isang kliyente - isang indibidwal, isang kinatawan ng isang kliyente, isang benepisyaryo at isang kapaki-pakinabang na may-ari ay hindi isinasagawa kapag ang mga organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay nagsasagawa ng mga operasyon upang tumanggap ng mga pagbabayad mula sa mga kliyente - mga indibidwal, kung ang kanilang halaga ay hindi lumampas sa 15,000 rubles o isang halaga sa dayuhang pera , katumbas ng 15,000 rubles (maliban sa kaso kapag ang mga empleyado ng isang organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga pondo o iba pang ari-arian ay pinaghihinalaan na ang operasyong ito ay isinasagawa para sa layunin ng legalisasyon (laundering) na nalikom mula sa krimen o pagpopondo sa terorismo).

1_2. Kapag ang isang indibidwal ay nagsasagawa ng isang transaksyon para sa pagbili o pagbebenta ng cash na dayuhang pera para sa isang halaga na hindi hihigit sa 15,000 rubles o hindi hihigit sa isang halaga sa dayuhang pera na katumbas ng 15,000 rubles, pagkakakilanlan ng kliyente - isang indibidwal, kinatawan ng kliyente, ang benepisyaryo at ang kapaki-pakinabang na may-ari ay hindi isinasagawa, maliban sa kaso kung ang mga empleyado ng isang organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay pinaghihinalaan na ang operasyong ito ay isinasagawa para sa layuning gawing legal (laundering) ang mga nalikom mula sa krimen o pagpopondo sa terorismo. *

1_5. Ang isang organisasyon ng kredito ay may karapatang ipagkatiwala, batay sa isang kasunduan, sa isa pang organisasyon ng kredito, isang pederal na organisasyon ng serbisyo sa koreo, o isang ahente sa pagbabayad sa bangko upang isagawa ang pagkakakilanlan ng isang kliyente - isang indibidwal, isang kinatawan ng kliyente, isang benepisyaryo at isang kapaki-pakinabang na may-ari para sa layunin ng paglilipat ng mga pondo nang hindi nagbubukas ng bank account, kabilang ang mga electronic na pondo .

1_6. Sa kaso na tinukoy sa talata 1_5 ng artikulong ito, ang institusyon ng kredito na ipinagkatiwala ang pagkakakilanlan ay responsable para sa pagsunod sa mga kinakailangan sa pagkakakilanlan na itinatag ng Pederal na Batas na ito at ang mga regulasyong ligal na aksyon na pinagtibay alinsunod dito.

1_7. Ang mga organisasyon ng kredito at mga pederal na organisasyon ng serbisyo sa koreo na pinagkatiwalaan ng pagkakakilanlan ay may pananagutan sa hindi pagsunod sa mga itinatag na kinakailangan sa pagkakakilanlan alinsunod sa Pederal na Batas na ito. Ang mga ahente sa pagbabayad sa bangko ay may pananagutan sa hindi pagsunod sa mga itinatag na kinakailangan sa pagkakakilanlan alinsunod sa kasunduan na natapos sa isang institusyon ng kredito.*

1_8. Sa kaso ng pagkabigo na sumunod sa itinatag na mga kinakailangan sa pagkakakilanlan, ang tao na, alinsunod sa talata 1_5 ng artikulong ito, ay ipinagkatiwala ng institusyon ng kredito sa pagsasagawa ng pagkakakilanlan, ay mananagot alinsunod sa kasunduan na natapos sa institusyon ng kredito , kabilang ang koleksyon ng mga parusa (multa, parusa). Ang pagkabigong sumunod sa itinatag na mga kinakailangan sa pagkakakilanlan ay maaari ding maging dahilan para sa unilateral na pagtanggi na tuparin ang isang kasunduan sa pagitan ng isang institusyon ng kredito at isang tinukoy na tao.

1_9. Ang mga taong pinagkatiwalaan ng isang organisasyon ng kredito na nagsasagawa ng pagkakakilanlan alinsunod sa talata 1_5 ng artikulong ito ay dapat ilipat sa organisasyon ng kredito nang buo ang impormasyong nakuha sa panahon ng pagkakakilanlan, sa paraang inireseta ng kasunduan, sa loob ng panahon na itinatag ng Bank of Russia sa kasunduan sa awtorisadong katawan.

1_10. Ang isang institusyon ng kredito ay obligadong mag-ulat sa Bank of Russia, alinsunod sa pamamaraang itinatag nito, ang impormasyon tungkol sa mga taong pinagkatiwalaan ng institusyon ng kredito ng pagkakakilanlan.

2. Ang mga organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay obligado, upang maiwasan ang legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at ang pagpopondo ng terorismo, upang bumuo ng mga panuntunan sa panloob na kontrol, humirang ng mga espesyal na opisyal na responsable para sa pagpapatupad ng mga panuntunan sa panloob na kontrol , at magpatibay din ng iba pang panloob na mga hakbang sa organisasyon para sa mga layuning ito.*

Ang mga organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian alinsunod sa mga tuntunin ng panloob na kontrol ay kinakailangang idokumento ang impormasyong nakuha bilang resulta ng pagpapatupad ng mga panuntunang ito at panatilihin ang pagiging kumpidensyal nito. ng transaksyon na walang malinaw na pang-ekonomiyang kahulugan o malinaw na legal na layunin; hindi pagkakapare-pareho ng transaksyon sa mga layunin ng mga aktibidad ng organisasyon na itinatag ng mga nasasakupang dokumento ng organisasyong ito; pagkakakilanlan ng paulit-ulit na mga transaksyon o transaksyon, ang likas na katangian nito ay nagbibigay ng dahilan upang naniniwala na ang layunin ng kanilang pagpapatupad ay upang iwasan ang mga mandatoryong pamamaraan ng kontrol na ibinigay para sa Pederal na Batas na ito; pagkumpleto ng transaksyon , transaksyon ng isang kliyente kung saan ang awtorisadong katawan ay nagpadala o dati nang nagpadala ng isang kahilingan sa organisasyon, na ibinigay para sa subparagraph 5 ng paragraph 1 ng artikulong ito;*
ang pagtanggi ng kliyente na magsagawa ng isang beses na transaksyon, na may kaugnayan sa kung saan ang mga empleyado ng organisasyon ay may mga hinala na ang tinukoy na operasyon ay isinasagawa para sa layunin ng legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen o pagpopondo ng terorismo;

Iba pang mga pangyayari na nagbibigay ng dahilan upang maniwala na ang mga transaksyon ay isinasagawa para sa layuning gawing legal (laundering) ang mga nalikom mula sa krimen o pagpopondo sa terorismo.

Ang mga panuntunan sa panloob na kontrol ay binuo na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na inaprubahan ng Pamahalaan ng Russian Federation, at para sa mga organisasyon ng kredito - ng Central Bank ng Russian Federation sa kasunduan sa awtorisadong katawan, at inaprubahan ng pinuno ng organisasyon.*

Ang mga kinakailangan sa kwalipikasyon para sa mga espesyal na opisyal na responsable para sa pagpapatupad ng mga panuntunan sa panloob na kontrol, pati na rin ang mga kinakailangan para sa pagsasanay at edukasyon ng mga tauhan, pagkakakilanlan ng mga kliyente, mga benepisyaryo ay tinutukoy alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation, para sa mga organisasyon ng kredito ng Central Bangko ng Russian Federation sa kasunduan sa awtorisadong katawan . Ang mga kinakailangan sa kwalipikasyon para sa mga espesyal na opisyal ay hindi maaaring maglaman ng mga paghihigpit sa pagpuno sa mga posisyon na ito para sa mga taong dinala sa administratibong responsibilidad para sa hindi pagsunod sa mga kinakailangan ng batas sa paglaban sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at ang pagpopondo ng terorismo, na hindi hindi nagbibigay para sa diskwalipikasyon ng naturang mga tao. Ang mga kinakailangan sa pagkakakilanlan ay maaaring mag-iba depende sa antas (antas) ng panganib ng kliyente na nagsasagawa ng mga transaksyon para sa layuning gawing legal (laundering) ang mga nalikom mula sa krimen o pagpopondo ng terorismo.

3. Kung ang mga empleyado ng isang organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon gamit ang cash o iba pang ari-arian, batay sa pagpapatupad ng mga panuntunan sa panloob na kontrol na tinukoy sa talata 2 ng artikulong ito, ay may mga hinala na ang anumang mga operasyon ay isinasagawa para sa layunin ng legalisasyon (laundering) ng ang mga nalikom sa krimen sa pamamagitan ng, o pagpopondo ng terorismo, ang organisasyong ito, nang hindi lalampas sa tatlong araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagtuklas ng mga naturang operasyon, ay obligadong magpadala ng impormasyon tungkol sa mga naturang operasyon sa awtorisadong katawan, hindi alintana kung nauugnay ang mga ito o hindi nauugnay. sa mga operasyon* na itinatadhana sa Artikulo 6 ng Pederal na Batas na ito.

3_1. Ang sugnay na kasama pa noong Enero 15, 2008 ng Pederal na Batas ng Nobyembre 28, 2007 N 275-FZ, ay naging hindi wasto noong Disyembre 8, 2009 - Pederal na Batas ng Hunyo 3, 2009 N 121-FZ. - Tingnan ang nakaraang edisyon.

4. Ang mga dokumentong naglalaman ng impormasyong tinukoy sa artikulong ito at impormasyong kailangan para sa personal na pagkakakilanlan ay dapat na nakaimbak nang hindi bababa sa limang taon. Ang tinukoy na panahon ay kinakalkula mula sa petsa ng pagwawakas ng mga relasyon sa kliyente.

5_5. Ang mga organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay kinakailangang magbayad ng higit na pansin sa anumang mga transaksyon na may mga pondo o iba pang ari-arian na isinasagawa ng mga indibidwal o legal na entity na tinukoy sa subparagraph 2 ng talata 1 ng Artikulo 6 ng Pederal na Batas na ito, alinman sa kanilang paglahok o mula sa kanilang pangalan o sa kanilang mga interes, pati na rin ang paggamit ng bank account na tinukoy sa subparagraph 2 ng talata 1 ng Artikulo 6 ng Pederal na Batas na ito.

9. Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga indibidwal at legal na entity ng Pederal na Batas na ito sa mga tuntunin ng pagtatala, pag-iimbak at paglalahad ng impormasyon sa mga transaksyon na napapailalim sa mandatoryong kontrol, pati na rin ang organisasyon at pagpapatupad ng panloob na kontrol, ay isinasagawa ng may-katuturang mga awtoridad sa pangangasiwa. alinsunod sa kanilang kakayahan at sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation, pati na rin ang isang awtorisadong katawan sa kawalan ng mga awtoridad sa pangangasiwa sa larangan ng aktibidad ng mga indibidwal na organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa cash o iba pang ari-arian. Sa kawalan ng mga awtoridad sa pangangasiwa sa larangan ng aktibidad ng mga indibidwal na organisasyon na nagsasagawa ng mga transaksyon sa cash o iba pang ari-arian, ang mga naturang organisasyon ay napapailalim sa pagpaparehistro sa isang awtorisadong katawan sa paraang itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation.

11. Ang mga organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian ay may karapatang tumanggi na isagawa ang utos ng kliyente na kumpletuhin ang isang transaksyon, maliban sa mga transaksyon para sa pag-kredito ng mga pondo na natanggap sa account ng isang indibidwal o legal na entity kung saan kinakailangan ang mga dokumentong magrekord ng impormasyon alinsunod sa mga probisyon ng Pederal na Batas na ito, gayundin kung, bilang resulta ng pagpapatupad ng mga panuntunan sa panloob na kontrol upang labanan ang legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at ang pagpopondo ng terorismo, mga empleyado ng isang may hinala ang organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga pondo o iba pang ari-arian na ang operasyon ay isinasagawa para sa layuning gawing legal (laundering) ang mga nalikom mula sa krimen o pagpopondo sa terorismo.*

13. Kinakailangan ng mga institusyon ng kredito na idokumento at isumite sa awtorisadong katawan ang impormasyon tungkol sa lahat ng kaso ng pagtanggi sa mga batayan na tinukoy sa artikulong ito upang tapusin ang mga kontrata sa mga kliyente at (o) isagawa ang mga utos ng mga kliyente upang magsagawa ng mga transaksyon, gayundin ang tungkol sa lahat ng mga kaso ng pagwawakas ng mga kontrata sa mga kliyente sa inisyatiba ng isang organisasyon ng kredito nang hindi lalampas sa araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagsasagawa ng mga pagkilos na ito, sa paraang itinatag para sa mga organisasyon ng kredito ng Central Bank ng Russian Federation sa kasunduan sa awtorisadong katawan .

14. Ang mga kliyente ay kinakailangang magbigay sa mga organisasyong nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga pondo o iba pang ari-arian ng impormasyong kinakailangan para sa mga organisasyong ito upang matupad ang mga kinakailangan ng Pederal na Batas na ito, kabilang ang impormasyon tungkol sa kanilang mga benepisyaryo at mga may-ari ng benepisyo.*

Artikulo 7.2. Mga karapatan at obligasyon ng mga institusyong pang-kredito at mga pederal na organisasyong pangkoreo kapag nagsasagawa ng mga non-cash na pagbabayad at paglilipat ng pera

1. Ang organisasyon ng kredito kung saan binuksan ang bank account ng nagbabayad, kapag nagsasagawa ng mga hindi cash na pagbabayad sa ngalan ng nagbabayad sa lahat ng yugto ng kanilang pagpapatupad, ay obligadong tiyakin ang kontrol sa pagkakaroon, pagkakumpleto, paghahatid bilang bahagi ng mga dokumento ng pag-aayos o sa anumang iba pang paraan, ang pagsunod sa impormasyong magagamit sa organisasyon ng kredito, pati na rin ang pag-iimbak alinsunod sa talata 4 ng Artikulo 7 ng Pederal na Batas na ito ng sumusunod na impormasyon:*

1) tungkol sa nagbabayad - isang indibidwal, isang indibidwal na negosyante o isang indibidwal na nakikibahagi sa pribadong pagsasanay sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation: apelyido, unang pangalan, patronymic (maliban kung sumusunod sa batas o pambansang kaugalian), bank account number, taxpayer identification number (kung available ito) o address ng lugar ng paninirahan (registration) o lugar ng pananatili;

2) tungkol sa nagbabayad - isang legal na entity: pangalan, bank account number, taxpayer identification number o code ng isang dayuhang organisasyon.

1_1. Kung ang bangko kung saan binuksan ang bank account ng tatanggap, o ang bangko na nagsisilbi sa tatanggap kapag naglilipat ng mga pondo sa kanyang pabor nang hindi nagbubukas ng bank account, o ang bangko na kasangkot sa paglilipat ng mga pondo, ay isang dayuhang bangko, impormasyon tungkol sa ang nagbabayad - isang indibidwal, isang indibidwal na negosyante o isang indibidwal na nakikibahagi sa pribadong pagsasanay alinsunod sa batas ng Russian Federation, ay dapat isama ang apelyido, unang pangalan, patronymic (maliban kung sumusunod sa batas o pambansang kaugalian) at ang address ng ang lugar ng paninirahan (pagpaparehistro) o lugar ng pananatili, at impormasyon tungkol sa nagbabayad - dapat isama ng isang legal na entity ang pangalan at address ng lokasyon nito.

2. Kung ang pag-areglo o iba pang dokumento na naglalaman ng utos ng nagbabayad ay wala, o ang impormasyong tinukoy sa talata 1 ng artikulong ito ay hindi natanggap sa anumang iba pang paraan, ang institusyon ng kredito kung saan binuksan ang bank account ng nagbabayad ay obligadong tumanggi na isagawa utos ng nagbabayad, maliban sa mga kaso na ibinigay para sa talata 3 ng artikulong ito.

3. Kapag nagsasagawa ng mga transaksyon gamit ang mga pondo, kabilang ang paggamit ng software at hardware, ang mga institusyon ng kredito ay may karapatan, upang matupad ang mga kinakailangan na itinatag ng artikulong ito, na independiyenteng punan ang mga dokumento sa pag-aayos ng mga nagbabayad gamit ang impormasyong natanggap mula sa mga nagbabayad, kabilang ang kapag isinasagawa mga pamamaraan ng pagkakakilanlan.*

4. Ang isang correspondent na bangko na nakikilahok sa mga pagbabayad na hindi cash ay obligadong tiyakin na ang impormasyong nakapaloob sa natanggap na dokumento ng pagbabayad ay nananatiling hindi nagbabago at nakaimbak alinsunod sa talata 4 ng Artikulo 7 ng Pederal na Batas na ito.

5. Ang institusyon ng kredito kung saan binuksan ang bank account ng tatanggap ng mga pondo ay dapat magkaroon ng mga pamamaraan na kinakailangan upang makilala ang mga papasok na dokumento ng settlement na hindi naglalaman ng impormasyong tinukoy sa talata 1 ng artikulong ito.

6. Kung ang natanggap na dokumento ng pagbabayad ay hindi naglalaman ng impormasyong tinukoy sa talata 1 ng artikulong ito, kung ang mga empleyado ng institusyon ng kredito kung saan binuksan ang bank account ng tatanggap ay pinaghihinalaan na ang operasyong ito ay isinasagawa para sa layunin ng legalisasyon (laundering) nalikom mula sa krimen , o pagpopondo ng terorista, ang naturang institusyon ng kredito ay obligado, hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw na kinilala ang transaksyon bilang kahina-hinala, na magpadala ng impormasyon tungkol sa transaksyong ito sa awtorisadong katawan alinsunod sa Pederal na Batas na ito.

7. Ang isang organisasyon ng kredito na naglilingkod sa nagbabayad, kapag gumagawa ng mga paglilipat ng pera sa ngalan ng mga indibidwal nang hindi nagbubukas ng mga bank account, at ang pederal na organisasyong serbisyo sa koreo kapag gumagawa ng mga paglilipat ng pera sa koreo sa lahat ng yugto ng kanilang pagpapatupad ay kinakailangan upang matiyak ang kontrol sa pagkakaroon, pagkakumpleto, at paghahatid bilang bahagi ng mga dokumento ng pagbabayad, koreo o iba pang paraan, pagsunod sa impormasyong makukuha ng isang institusyong pang-kredito o pederal na organisasyong koreo, pati na rin ang pag-iimbak alinsunod sa talata 4 ng Artikulo 7 ng Pederal na Batas na ito ng sumusunod na impormasyon:

1) tungkol sa nagbabayad - isang indibidwal, indibidwal na negosyante o indibidwal na nakikibahagi sa pribadong pagsasanay alinsunod sa batas ng Russian Federation: apelyido, unang pangalan, patronymic (maliban kung sumusunod sa batas o pambansang kaugalian), natatanging itinalagang numero ng transaksyon (kung mayroon), numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (kung magagamit) o ​​address ng tirahan (pagpaparehistro) o lugar ng pananatili;

2) tungkol sa nagbabayad - isang legal na entity: pangalan, natatanging itinalagang numero (code, password) ng transaksyon, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis o code ng isang dayuhang organisasyon."