Bạn có biết rằng bạn có thể đòi lại 13% tiền thế chấp một cách hợp pháp không?

Điều này là có thể, và làm thế nào, các hạn chế là gì, điều kiện hoàn trả vốn là gì và cần phải làm gì để hoàn trả vốn đã đầu tư, chúng tôi sẽ mô tả bên dưới.

Cách tận dụng khoản khấu trừ thuế sau khi mua nhà thế chấp

Hoàn thuế hay còn gọi là khấu trừ thuế là số tiền làm căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được giảm. Ai đủ điều kiện để được khấu trừ thuế? - quyền được hưởng đối với bất kỳ ai làm việc hợp pháp trên lãnh thổ Liên bang Nga, cho dù đó là công dân của đất nước chúng tôi hay công dân của bất kỳ quốc gia nào, trong khi nộp thuế đối với thu nhập của một cá nhân.

Lớn như thế nào khấu trừ thuế thế chấp? Trong trường hợp mua lại nhà ở, khoản khấu trừ thuế tương đương với số tiền chi phí cho việc mua lại nhà ở, mức tối đa không quá 2 triệu rúp. Khi áp dụng hình thức hoàn thuế, số thuế thu nhập được tính giảm xuống 0, hay nói cách khác là căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân được giảm xuống. Và, do số thuế giảm, sau đó có số thuế thu nhập cá nhân thặng dư đã nộp, số thuế thặng dư này sẽ phải hoàn trả cho người nộp thuế.

Do đó, bất kỳ nhân viên làm việc chính thức nào nộp thuế thu nhập (TNCN) từ các khoản tiền kiếm được sẽ được hoàn lại số thuế thu nhập đã nộp bằng 13% giá trị căn nhà mà anh ta mua được trong một khoản thế chấp.

Đồng thời, số tiền tối đa có thể được trả lại theo cách này được giới hạn ở 13 phần trăm chi phí nhà ở là 2 triệu rúp, tức là khi mua một căn hộ đắt tiền hơn khi thế chấp, bạn chỉ có thể trả lại 260.000 rúp. - số tiền tương tự như khi mua một căn hộ trị giá 2 triệu rúp. Nhưng nếu căn hộ bạn mua có chi phí thế chấp, ví dụ, 1.700.000 rúp, thì khoản hoàn thuế sẽ được coi là 13% của số tiền cụ thể này. Tuy nhiên, số tiền còn lại không biến mất, bạn chỉ có thể nhận được chúng từ lần mua bất động sản tiếp theo. Ví dụ: bạn mua một căn hộ khác và với lần mua thứ hai này, bạn sẽ có thể tận dụng lợi thế của khoản tiền hoàn thuế là 13% của 300.000 rúp, nghĩa là, từ số tiền còn lại so với số tiền tối đa được quy định trong luật, 2 triệu. rúp.

Lịch trình thanh toán cho khoản hoàn thuế của bạn là gì? Tôi phải nói rằng, vì chúng ta đang nói cụ thể về việc hoàn thuế, nên số thuế được hoàn hàng năm cho bạn trong trường hợp của chúng tôi sẽ không vượt quá số thuế thu nhập cá nhân bạn đã nộp cho năm báo cáo gần nhất. Do đó, khi thanh toán cho bạn số tiền hoàn thuế tối đa là 13% của 2 triệu rúp, tức là 260.000 rúp, số thuế bạn đã nộp vào năm ngoái sẽ được xem xét, và nếu bạn đã nộp thuế 75.000 rúp vào năm ngoái, thì chính xác 75.000 rúp sẽ được trả lại cho bạn và phần còn lại của số tiền sẽ được trả lại trong những năm tiếp theo cho đến khi thanh toán đầy đủ cuối cùng.

Tôi có thể nhận lại bao nhiêu tiền lãi thế chấp đã trả?

Tôi phải nói rằng việc hoàn thuế thu nhập cá nhân không phải là cách duy nhất để trả lại số tiền đã chi cho việc mua nhà ở. Khả năng thứ hai sẽ là khấu trừ thuế lãi vay phát hành để mua tài sản này. Khoản tiền hoàn lại này cũng có số tiền tối đa để tính khoản tiền hoàn lại. Trong trường hợp này, mức tối đa là 3 triệu rúp.

Có nghĩa là, bạn có thể trả lại không quá 13% của ba triệu rúp, tức là không quá 390.000 rúp, bất kể số tiền đã thực trả. thì trong trường hợp này, số dư không được chuyển sang lần mua tiếp theo mà chỉ đơn giản là bị tiêu hủy hoặc cháy hết.

Việc trả lại tiền lãi đã trả cho một khoản vay cầm cố cũng chỉ có thể được nhận sau khi khoản thanh toán thực sự của khoản lãi này, và cái tên "hoàn trả" đã nói rõ điều này. Khi bạn đã trả hết khoản vay mua nhà, nhưng chưa nhận lại đầy đủ tiền lãi, bạn sẽ được khấu trừ phần lãi còn lại, nhưng chỉ trong năm tiếp theo. Tình huống này có thể phát sinh khi thu nhập của cá nhân nhỏ hơn khoản khấu trừ. Việc thanh toán số dư sẽ bị hoãn lại cho đến khi hoàn trả đầy đủ.

Bạn cần thu thập những giấy tờ gì để khai thuế thu nhập cá nhân

Phải nộp những giấy tờ gì để được khấu trừ thuế?

• Hộ chiếu (hộ chiếu của công dân Liên bang Nga hoặc bất kỳ quốc gia nào khác, không thành vấn đề)
• Trợ giúp trong biểu mẫu 2-NDFL, mà bạn có thể nhận được trong bộ phận kế toán tại nơi làm việc của bạn
• Tờ khai tự điền 3-NDFL
• Chứng từ - xác nhận chi phí mua căn hộ của bạn, tức là hợp đồng mua bán, séc, hành động nghiệm thu và chuyển nhượng căn hộ, biên lai và lệnh thanh toán.
• Hợp đồng thế chấp
• Giấy chứng nhận từ ngân hàng đã cấp cho bạn một khoản vay thế chấp về số tiền lãi phải trả cho khoản thế chấp
• Giấy chứng nhận quyền sở hữu căn hộ
• Trong trường hợp không phải là bạn, mà là, ví dụ như trẻ em, bạn sẽ phải thể hiện mức độ của mối quan hệ. Điều này có thể được thực hiện, ví dụ, bằng cách sử dụng giấy khai sinh.

Khi một căn hộ được mua bằng một khoản vay thế chấp được phát hành bằng cổ phiếu cho tất cả các thành viên trong gia đình, thì tất cả các thành viên trong gia đình làm việc trong gia đình sẽ được khấu trừ thuế. Nếu tài sản được mua cho trẻ vị thành niên, thì cha mẹ, ngay cả khi họ không sở hữu căn nhà được mua thế chấp, vẫn có quyền được khấu trừ thuế toàn bộ.

Có hai cách để được hoàn thuế: thông qua cơ quan thuế trả một lần, hoặc thông qua người sử dụng lao động.

Trong cả trường hợp thứ nhất và thứ hai, trước tiên bạn phải liên hệ với cơ quan thuế và cung cấp cho người kiểm tra một bộ hồ sơ đầy đủ. Việc xem xét đơn đăng ký của bạn sẽ kéo dài 2-4 tháng, sau đó bạn sẽ có thể nhận được tổng số tiền hoàn lại của mình.

Trong trường hợp nhận tiền hoàn lại thông qua chủ nhân của bạn, chương trình có phần khác. Trước tiên, bạn sẽ phải liên hệ, như trong trường hợp đầu tiên, với cơ quan thuế để nhận được thông báo từ họ rằng bạn có quyền được khấu trừ thuế. Bạn chuyển thông báo này cho người sử dụng lao động cùng với đơn đăng ký, sau đó thuế thu nhập cá nhân sẽ không còn được khấu trừ trên lương của bạn nữa cho đến khi bạn nhận đủ số thuế đã khấu trừ trong thông báo của cơ quan thuế.

Nếu trong năm, khoản khấu trừ thuế không được thanh toán đầy đủ cho bạn, bạn có thể nhận phần còn lại trong năm tính thuế hoặc năm sau theo cùng một chương trình, nộp lại đơn đăng ký và thông báo từ cơ quan thuế xác nhận quyền của bạn khấu trừ thuế với số còn lại trả cho chủ đầu năm.

Bạn có thể trả lại tiền đã nộp cho nhà nước dưới hình thức thuế, hoặc không phải trả thuế (với một số tiền nhất định). Để làm điều này, bạn cần nhận được cái gọi là khấu trừ thuế, nghĩa là giảm thu nhập chịu thuế. Khoản khấu trừ thuế là một khoản làm giảm số thu nhập phải chịu thuế. Thường thì thu nhập bạn nhận được chỉ bằng 87% những gì bạn đã kiếm được. Bởi vì 13 rúp trong số 100 rúp mà chủ lao động của bạn (hoặc đại lý thuế khác) trả cho bạn dưới dạng thuế (thuế thu nhập cá nhân, còn được gọi là thuế thu nhập). Chính số tiền này trong một số trường hợp, bạn có thể trả lại cho chính mình. Một trong những trường hợp như vậy, có quyền được khấu trừ thuế, là việc mua bất động sản nhà ở bằng cách sử dụng khoản vay thế chấp và trả lãi của khoản vay thế chấp.

Lợi tức mua nhà và lãi thế chấp liên quan như thế nào?

Bạn có thể được khấu trừ thuế cho cả chi phí nhà ở và tiền lãi phải trả cho một khoản vay thế chấp. Đây là hai thành phần của "khấu trừ thuế tài sản". Trình tự nhận như sau: theo quy định, thuế trước tiên được trả lại trên giá thành nhà ở, sau đó là tiền lãi trả cho khoản thế chấp.

Cách tính khấu trừ và hoàn thuế

Số tiền khấu trừ làm giảm cái gọi là cơ sở chịu thuế, tức là số tiền mà bạn khấu trừ thuế. Bạn có thể nhận được từ tiểu bang dưới hình thức thuế trả lại không phải là số tiền khấu trừ, mà là 13% số tiền khấu trừ, nghĩa là, những gì đã được trả dưới hình thức thuế. Số tiền khấu trừ có thể là toàn bộ số tiền lãi thực trả, nhưng không quá 3 triệu rúp - giới hạn khấu trừ. Số tiền được hoàn thuế có thể lên tới 13% số tiền lãi thực trả. Ví dụ: nếu bạn đã trả lãi cho ngân hàng với 100 rúp, bạn có thể trả lại 13 rúp.

Đồng thời, bạn sẽ không thể nhận được nhiều hơn số thuế bạn đã nộp. Ví dụ: bạn đã trả 100 rúp tiền lãi cho một khoản vay cho năm 2012. 13% của 100 rúp là 13 rúp. Bạn sẽ chỉ có thể nhận được 13 rúp nếu bạn đã trả (hoặc chủ lao động khấu trừ của bạn) 13 rúp thuế thu nhập cho năm 2012. Nếu bạn chỉ trả 10 rúp tiền thuế vào năm 2012, bạn sẽ có thể trả lại 10 rúp vào cuối năm 2012. 3 rúp sẽ được chuyển sang các năm tiếp theo. Khoản khấu trừ lãi suất thế chấp, không giống như một số khoản khấu trừ khác, được chuyển sang các năm trong tương lai.

Số tiền khấu trừ tối đa

Không giới hạn số năm khấu trừ. Có nghĩa là, nếu bạn, chẳng hạn, trả hết một khoản vay thế chấp trong 20 năm, bạn có thể trả lại thuế cho tất cả 20 năm, khi tiền lãi từ kế hoạch chuyển thành tiền trả. Số tiền hoàn thuế tối đa khi mua bất động sản là 260.000 rúp, nhưng việc hoàn trả tiền lãi cho khoản vay thế chấp được thực hiện vượt quá giới hạn này. Khoản hoàn thuế tối đa đối với khoản vay thế chấp là 390.000 rúp

Máy tính hoàn thuế

Ngoài trang này, bạn có thể sử dụng công cụ tính thế chấp của chúng tôi để tính toán số tiền thanh toán thế chấp và số thuế mà bạn có thể thu hồi. Máy tính thế chấp của chúng tôi, không giống như nhiều công cụ khác, cũng tính toán các khoản thuế phải trả cho một khoản thế chấp, bao gồm cả việc phân tích các tờ khai thuế theo năm. Máy tính của chúng tôi trong phần "Mua nhà" / "Máy tính".

Máy tính có sẵn để tải xuống

Làm thế nào để nhận được khoản khấu trừ tối đa một cách nhanh chóng và dễ dàng?

Cách đơn giản nhất là nhanh chóng chuẩn bị các tài liệu chính xác để được hoàn trả tối đa và nộp các tài liệu này với Tax. Với Thuế, việc kiểm tra sẽ phê duyệt các tài liệu và chúng sẽ không phải làm lại. Bạn sẽ nhận được các tài liệu chính xác và lời khuyên của chuyên gia. Và sau đó bạn có thể chọn tự mình mang tài liệu đi kiểm tra hay gửi trực tuyến.

Hai cách để được hoàn lại tiền

Có hai cách để được khấu trừ: Cuối năm nhận khấu trừ, đã nhận toàn bộ số tiền từ cơ quan thuế, hoặc trong năm đã nhận khấu trừ, nộp thuế thiếu và nhận khấu trừ. chủ lao động (hoặc đại lý thuế khác). Hãy xem một ví dụ. Ví dụ, để được hoàn lại tiền lãi đã trả trong năm 2012, bạn phải đợi đến cuối năm. Sau đó, ví dụ, vào tháng 1 năm 2013, bạn có thể nộp chứng từ cho cơ quan thuế và nhận được tiền hoàn thuế với một khoản tiền (lên đến 13% số tiền lãi đã trả trong năm 2012).

Hoặc bạn có thể lấy các giấy tờ cần thiết từ cơ quan thuế, cung cấp cho người sử dụng lao động và nhận được một khoản khấu trừ từ người sử dụng lao động. Nhưng nhà tuyển dụng sẽ không trả lại bất cứ thứ gì cho bạn. Anh ta sẽ không khấu trừ thuế thu nhập từ bạn cho đến khi số thuế thu nhập mà anh ta trả cho bạn theo cách này bằng với tiền lãi thực trả trong năm 2012.

Nếu là tài sản chung thì sao

Với phần sở hữu chung, khoản khấu trừ (cả tiền nhà và tiền lãi thế chấp) được phân phối theo cổ phần của các chủ sở hữu. Nguyên tắc tương tự cũng được áp dụng nếu cổ phần thuộc sở hữu của vợ / chồng. Một người tham gia sở hữu chung không thể chuyển phần khấu trừ của mình cho người khác.

Với phần sở hữu chung hợp nhất thì cũng phân chia phần khấu trừ nhưng theo yêu cầu của các chủ sở hữu. Họ sẽ cần viết đơn xin phân bổ khoản khấu trừ và nộp cho cơ quan thuế cùng với các tài liệu khác. Bạn có thể phân phối khoản khấu trừ có lợi cho một chủ sở hữu.

Làm thế nào để được khấu trừ thuế

Trên trang web Thuế, bạn sẽ tìm thấy mọi thứ bạn cần để yêu cầu khấu trừ của mình. Bây giờ bạn không cần phải liên hệ với các chuyên gia tư vấn. Bạn có thể tự mình làm mọi thứ nhanh hơn và rẻ hơn nhiều:

1 Điền vào tờ khai trên trang web Thuế.Đến với chúng tôi, việc điền tờ khai một cách chính xác sẽ nhanh chóng và dễ dàng.

2 Đính kèm các chứng từ theo danh mục vào tờ khai. Danh sách và các mẫu ứng dụng có thể được tải xuống miễn phí trong phần “Hữu ích” / “Tài liệu để khấu trừ” của trang web.

3 Nộp hồ sơ và nhận tiền. Bạn sẽ phải nộp hồ sơ đã chuẩn bị trực tuyến qua Tax hoặc mang đi kiểm tra và nhận tiền.

Để tiến hành điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân 3 liên trên trang web của chúng tôi, bạn vui lòng bấm vào nút Tiếp theo bên dưới.

Nếu bạn sẽ nhận được một khoản khấu trừ cho năm 2018

Nếu bạn muốn được giảm trừ tiền lãi đã trả trong năm 2018 thì phải đợi đến cuối năm 2018. Hồ sơ khấu trừ có thể được nộp từ ngày làm việc đầu tiên của năm 2019. Chương trình khai thuế thu nhập cá nhân 3 lần năm 2018 mà bạn cần sẽ xuất hiện trên trang web của chúng tôi vào tháng 1 năm 2019. Điều này là do thực tế là tờ khai cho năm 2018 thường được nộp vào cuối năm 2018.

Mọi công dân của Liên bang Nga nhận được thu nhập chính thức đều có thể được hoàn thuế đã nộp vào ngân sách của đất nước (khấu trừ tài sản). Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với khoản thế chấp là trường hợp đặc biệt được khấu trừ tài sản. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét cách thức khấu trừ tài sản và hoàn thuế được thực hiện đối với một khoản thế chấp.

Thủ tục để cấp một khoản khấu trừ như vậy được quy định bởi các tiêu chuẩn của Bộ luật thuế của Liên bang Nga và các thư giải thích của Cục Thuế Liên bang và Bộ Tài chính. Công dân của Liên bang Nga có quyền được khấu trừ khi mua nhà ở. hoặc một lô đất (cũng như một phần của chúng) trên lãnh thổ Liên bang Nga, và có xây dựng nhà ở riêng lẻ.

Khấu trừ tài sản: thay đổi

Kể từ năm 2014, luật N212-FZ ngày 23 tháng 7 năm 2013 có hiệu lực, đã thực hiện một số thay đổi đối với thuật toán để thu được khoản khấu trừ này.

Có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân với số tiền không quá 650.000 rúp. (bao gồm 260.000 rúp cho khoản nợ gốc + 390.000 rúp từ% chuyển nhượng) một lần (khoản 11, điều 220 của Bộ luật thuế Liên bang Nga).

Quan trọng!Để tính số tiền được hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với các giao dịch thực hiện trước ngày 31 tháng 12 năm 2013, cần phải được hướng dẫn bởi các chỉ tiêu của mã số có hiệu lực tại thời điểm giao dịch.

Nếu không thể trả lại toàn bộ số tiền thuế trong một năm, tiểu bang cho phép khấu trừ được chuyển sang các kỳ tính thuế tiếp theo cho đến khi nhận được toàn bộ số tiền.

Nếu, khi mua 1 bất động sản, số tiền được hoàn lại thấp hơn giới hạn đã lập (650.000 rúp), người nộp thuế có thể trả lại phần còn lại của khoản thuế khi mua bất động sản khác từ số tiền đã trả của khoản nợ gốc.

Khi khấu trừ thuế không được trả lại

Bạn không thể được hoàn thuế nếu:

1. một cá nhân khác (người sử dụng lao động) trả tiền cho khoản vay thế chấp;
2. vốn thai sản đã được sử dụng;
3. trợ cấp hoặc các quỹ ngân sách khác có liên quan;
4. mua nhà ở của người thân hoặc các cá nhân phụ thuộc lẫn nhau. người (Điều 105.1 Bộ luật thuế của Liên bang Nga).

Những yêu cầu này được quy định trong đoạn 5 của Điều khoản. 220 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Bạn có thể khai thuế theo 2 cách: độc lập hoặc thông qua chủ lao động. Hãy xem xét từng chi tiết hơn.

Phương pháp số 1 - Tự khai thuế thu nhập cá nhân

Để tự mình nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, bạn phải liên hệ với Sở Thuế Liên bang vào cuối năm dương lịch (kỳ tính thuế). Bạn phải mang theo gói giấy tờ sau (bản sao và bản chính):

1. Tuyên bố (f. 3-NDFL);
2. Hợp đồng mua bán nhà ở;
3. Giấy chứng nhận của người sử dụng lao động (hoặc một số người sử dụng lao động) f. 2 - thuế thu nhập cá nhân;
4. Thông tin chi tiết của thẻ hoặc khoản tiết kiệm. sổ chuyển tiền;
5. Giấy tờ sở hữu;
6. Hợp đồng thế chấp với ngân hàng;
7. Biên lai thanh toán tiền vay;
8. Giấy xác nhận của ngân hàng về việc trả lãi (bản gốc).

Trong quá trình xây dựng nhà ở, các chứng từ thanh toán tiền mua vật liệu xây dựng cũng được cung cấp: phiếu mua hàng, phiếu thu, phiếu mua hàng, v.v.

Trả lại thuế thu nhập cá nhân đối với một khoản thế chấp có thể trong 3 năm trước. Có nghĩa là, nếu một người đóng thuế nhận khoản vay mua nhà vào năm 2008 và nộp đơn xin hoàn lại tiền vào năm 2016, thì anh ta sẽ chỉ có thể nhận được khoản hoàn trả trong 13, 14 và 15 năm.

Những bất lợi của tùy chọn này bao gồm:

• thời hạn nộp hồ sơ hoàn trả: 1 lần vào cuối năm chậm nhất là ngày 30/4;
• thời gian xem xét hồ sơ dài: tối đa 3 tháng (Điều 88 Bộ luật thuế Liên bang Nga).

Điểm cộng: nhận một lần toàn bộ số tiền.

Phương thức # 2 - Người sử dụng lao động khai thuế thu nhập cá nhân

Trong trường hợp này, đơn giản là người sử dụng lao động không khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương. Tức là người nộp thuế không nhận được 87% (đã trừ 13% thuế thu nhập cá nhân) trên thu nhập của mình mà là 100% do hợp đồng quy định.

Phương pháp này được thực hiện trong một số giai đoạn:

• cần phải nộp đơn cho Dịch vụ Thuế Liên bang với

1. hợp đồng: tín dụng và mua bán;
2. giấy xác nhận quyền sở hữu;
3. chứng chỉ 2-NDFL;

• trong thời hạn 30 ngày, cơ quan thuế sẽ có thông báo đặc biệt. bìa thư;
• xác nhận này phải được cung cấp cho người sử dụng lao động;
• viết cho người sử dụng lao động một bản tường trình về việc xin khấu trừ tài sản.

Quan trọng! Bạn cần yêu cầu thông báo từ dịch vụ thuế hàng năm (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 22/04/2015 số 03-04-05 / 23108).

Ưu nhược điểm của phương pháp này:

• bạn có thể nhận được một khoản khấu trừ từ 2 hoặc nhiều nhà tuyển dụng cùng một lúc;
• hoàn trả được thực hiện hàng tháng;
• nếu trong năm số thuế đã nộp ít hơn số chi phí đã nộp ngân hàng thì cuối năm người nộp thuế có quyền đề nghị hoàn lại số thuế còn lại để kiểm tra, thanh tra. tờ khai.

Nhược điểm: chỉ có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân từ người sử dụng lao động cho năm hiện tại. Để khai thuế cho các kỳ tính thuế trước, bạn cần liên hệ với IFTS (công văn của Bộ Tài chính ngày 20/07/2015 N 03-04-05 / 41417).

Đặc điểm tài sản khấu trừ thuế TNCN đối với trường hợp thế chấp tài sản

Chúng ta hãy xem xét chi tiết hơn các đặc điểm của việc khấu trừ thuế tài sản đối với một khoản thế chấp.

• Nếu tài sản thuộc sở hữu của cả hai vợ chồng thì số thuế được hoàn lại có thể được chia theo:

1. phần (cổ phần) quyền sở hữu nhà ở cho mỗi vợ hoặc chồng (khoản 3, khoản 2, điều 220 Bộ luật thuế Liên bang Nga);
2. nguyện vọng của hai vợ chồng, theo tỷ lệ quy định trong đơn yêu cầu hoàn thuế (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 04/08/2015 số 03-04-05 / 19849).

Quan trọng!Đối với các giao dịch hoàn thành trước năm 2014. tổng giới hạn hoàn thuế cho tất cả các chủ sở hữu vốn cổ phần là 260 nghìn rúp (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 21 tháng 6 năm 2012 số 03-04-05 / 5-756). Nếu tài sản được mua vào năm 2014 và sau đó, giới hạn cho khoản nợ gốc là 260 nghìn rúp. cho tất cả mọi người.

• Nếu mua nhà ở theo hình thức cho vay tiêu dùng thì sẽ không thể thu hồi được số thuế thu nhập cá nhân từ lãi vay (Công văn của Bộ Tài chính Liên bang Nga ngày 03.2011 số 03-04-05 / 7-187).
• Nếu 2 căn nhà được mua sau tháng 1 năm 2014 và đã hết giới hạn nợ gốc (260 nghìn), bạn có thể nộp đơn xin hoàn thuế thu nhập cá nhân từ tiền lãi (thư của Cục Thuế Liên bang Nga ngày 21 tháng 5, 2015 Số BS-4-11 / 8666).
• Nếu thể chất một người đã bán nhà hoặc đất và chi phí mua nhà không được hoàn trả đầy đủ, bạn có thể tiếp tục yêu cầu khấu trừ (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 31 tháng 1 năm 2012 số 03-04-05 / 5-90 ).
• Người không cư trú không được hoàn thuế thu nhập cá nhân khi thế chấp , vì khoản hoàn trả được thực hiện từ thu nhập bị đánh thuế 13% và thu nhập của người nước ngoài phải chịu thuế suất 30% (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 04/08/2013 số 03-04-05 / 4 347).

Doanh nghiệp cá nhân có được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân không?

Để trả lời câu hỏi này, cần phải tìm hiểu xem KCN hoạt động theo hệ thống thuế nào.

Nếu USNO hoặc UTII được sử dụng, thì sẽ không thể thực hiện khấu trừ tài sản, vì đặc biệt. các chế độ thay thế việc nộp thuế thu nhập cá nhân.

Nhưng nếu một doanh nhân cá nhân thực hiện các hoạt động áp đặt hoặc đơn giản hóa thuế, nhưng đồng thời làm việc cho một chủ lao động khác, hoặc sử dụng OSNO, tức là nhận được thu nhập giảm xuống dưới 13%, thì anh ta có thể kê khai khấu trừ theo cách chung (thư của Bộ Tài chính Nga ngày 22/05/2017 số 03 -11-05 / 111).

Trả lại thuế thu nhập cá nhân cho một khoản thế chấp trên các ví dụ

Hãy xem xét các ví dụ thực tế về việc tính toán các khoản khấu trừ tài sản. Các số trong các ví dụ được đưa ra có điều kiện.

Ví dụ 1. Hoàn thuế thế chấp

Vợ chồng Vasilievs năm 2015 đã trả hết 350.000 rúp. nợ gốc và 180.000 rúp. - phần trăm. Nghĩa là, họ có thể hoàn lại 45.500 rúp từ ngân sách cho kỳ tính thuế. cho khoản nợ gốc (350.000 × 13%) và 23.400 rúp. từ lãi suất (180.000 × 13%).

Vasiliev kiếm được 360.000 rúp trong một năm. (thuế thu nhập cá nhân 46.800 rúp), và Vasiliev 300.000 rúp. (thuế thu nhập cá nhân 39.000 rúp)

Vì số tiền kiếm được của một trong hai vợ chồng không đủ để hoàn trả toàn bộ số thuế từ ngân sách nên hai vợ chồng quyết định chia đôi số tiền được khấu trừ. Nghĩa là, mỗi người trong số họ sẽ có thể nhận được 34.450 rúp. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Ví dụ # 2. Hoàn thuế thu nhập cá nhân 3 lần đối với lãi vay thế chấp

Nếu 1 hợp đồng thế chấp đã được đóng thành công và thuế thu nhập cá nhân không được lựa chọn đầy đủ để hoàn trả cho khoản nợ gốc, thì khi mua một căn nhà khác, bạn có thể yêu cầu khấu trừ số tiền còn lại.

Maksimov A.I. đã mua một căn phòng và thế chấp 850 nghìn rúp. trong năm 2014 Đối với năm 2014, anh ta đã trả 450.000 rúp. (bao gồm% 195.000 rúp.) Số tiền thu nhập trong năm lên tới 600.000 rúp.

Vào đầu năm 2015 Maksimov A.I. Nộp tờ khai thuế TNCN lần 3 kèm theo bộ hồ sơ gửi cơ quan tài chính

Vì số thuế chủ lao động khấu trừ là 78.000 rúp. (13% × 600.000) và vượt quá số thuế thu nhập cá nhân được hoàn đã kê khai trên tờ khai, cơ quan thuế quyết định hoàn toàn bộ.

Vào tháng 10 năm 2015, Maksimov quyết toán với ngân hàng, thanh toán 655.000 rúp còn lại. tiền gốc và 237,000 phần trăm.

Tháng 11 năm 2015 anh ta mua một căn nhà với giá 2.500.000 rúp, sau khi nhận được một khoản vay thế chấp khác. Đối với tháng 11 và tháng 12, anh ta đã trả 45.000 rúp. (bao gồm% - 27.000 rúp)

Năm 2015, Maksimov kiếm được 950.000 rúp.

Số thuế chủ lao động khấu trừ đủ để hoàn thuế là 123.500 rúp. (13% × 950.000).

Đối với 1 khoản vay, 174.460 rúp đã được hoàn trả. (bao gồm 118.300 rúp cho khoản nợ gốc và 56.160 rúp cho lãi suất).

Maximov sẽ có thể hoàn trả không quá 141.700 rúp cho 2 khoản vay. trên khoản nợ gốc (Hạn mức 260.000 rúp - đã trả lại thuế thu nhập cá nhân từ 1 khoản vay 118.300).

Không thể hoàn trả tiền lãi của hợp đồng vay 2, vì thuế thu nhập cá nhân chỉ có thể được hoàn trả đối với 1 tài sản đã mua (khoản 8, điều 220 Bộ luật thuế Liên bang Nga).

Đóng thuế ở Nga không chỉ là nghĩa vụ. Quá trình này mang lại cho công dân những quyền nhất định. Ví dụ, người nộp thuế sẽ có thể nhận được cái gọi là khoản khấu trừ thuế. Hôm nay chúng ta sẽ quan tâm đến việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp. Nhiều công dân phải đối mặt với quá trình này. Vì vậy, quyền được khấu trừ lãi thế chấp cần được nghiên cứu chi tiết. Chỉ bằng cách này, một người dân mới có thể nhận ra điều đó mà không gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, những tính năng cần chú ý là gì? Ai, bằng cách nào và trong những điều kiện nào có thể yêu cầu nhà nước khấu trừ thuế đối với lãi thế chấp?

Khoản khấu trừ là ...

Bước đầu tiên là hiểu quy trình là gì. Khấu trừ thuế thế chấp là gì?

Quá trình này là việc một hoặc một người khác trả lại các khoản tiền đã thanh toán theo hợp đồng cho vay thế chấp với chi phí của các loại thuế đã liệt kê trước đó. Nói cách khác, một người có thể đòi một phần tiền để thế chấp (và cả tiền lãi được trả) từ nhà nước.

Ai có quyền

Điều quan trọng cần lưu ý là không phải ai cũng có quyền học tập. Việc hoàn trả thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp chỉ được cấp cho một số cư dân của Nga. Phải tuân thủ các yêu cầu của nhà nước.

Nguyên tắc chính là sự hiện diện của thu nhập ổn định phải chịu thuế 13%. Nói cách khác, một công dân phải có nơi làm việc chính thức. Nếu không, sẽ không được khấu trừ.

Người nhận tiền hoàn lại có thể là cả pháp nhân và công ty. Các doanh nhân và công ty cá nhân hoạt động theo bằng sáng chế hoặc với hệ thống thuế đơn giản hóa không thể yêu cầu khấu trừ. Tất cả điều này là do họ không chuyển 13% thu nhập của mình dưới dạng thuế.

Ngoài ra, điều quan trọng cần lưu ý là để làm thủ tục trả lại, hợp đồng thế chấp phải được ký kết với một công dân. Nếu không có nó, việc khấu trừ chỉ đơn giản là không diễn ra.

Quyền ưu tiên

Trên thực tế, việc tìm hiểu vấn đề đang nghiên cứu không khó như tưởng tượng. Mọi người đóng thuế lương tâm có việc làm chính thức trong nước đều có thể nộp đơn cho dịch vụ thuế để được khấu trừ. Nhưng trong trường hợp thế chấp, bạn sẽ phải chú ý đến một số đặc điểm.

Vấn đề là không phải lúc nào việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp cũng có thể thực hiện được. Trước hết, một công dân phải rút ra khoản khấu trừ tài sản chính, chỉ sau nó - để tính lãi. Theo quy định, 13% chi phí phát sinh sẽ được hoàn trả, nhưng với một số hạn chế nhất định. Chúng sẽ được thảo luận sau.

Trước khi lập hồ sơ, người dân phải nhớ rằng nếu hết hạn mức khấu trừ tài sản thì không được hưởng gì đối với khoản lãi vay cầm cố. Theo đó, chỉ được phép đòi tiền sau khi hoàn trả thế chấp chính.

Một người có thể phát hành một khoản khấu trừ trên tiền lãi mà không có tài sản chính? Không, khả năng này không cố định ở cấp lập pháp. Trong thực tế, ở Nga, nó cũng không xảy ra.

Khi nào cần tiền

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp là bao nhiêu? Bạn chỉ có thể yêu cầu tiền tại một thời điểm nhất định. Có quyền khấu trừ tiền lãi sau lần chuyển tiền đầu tiên cho chủ nợ.

Do đó, một khi công dân đã trả lãi thế chấp thì có quyền đòi lại. Nhưng với một số hạn chế. Họ có rất nhiều khoản khấu trừ.

Bạn nên chú ý rằng khoảng thời gian có thể trả lại tiền một lần là 3 năm. Trong một thời gian dài hơn, tiền sẽ không được trả lại dưới bất kỳ lý do gì.

Khi nào chính xác để nộp đơn xin khấu trừ? Công dân có thể phát hành bất kỳ lúc nào kể từ thời điểm phát sinh quyền cung cấp. Mã số thuế không có bất kỳ hướng dẫn chính xác nào về thời điểm một người nên nộp đơn xin hoàn thuế. Điều chính cần xem xét là bạn chỉ có thể trả lại tiền trong 36 tháng qua. Một số thích khấu trừ hàng năm. Đây là quyền của công dân, có thể gây ra rất nhiều rắc rối. Vì vậy, nhiều người nộp một gói hồ sơ ngay lập tức trong 3 năm.

Nhiều lần truy cập

Có bao nhiêu lần được khấu trừ thuế đối với lãi vay thế chấp? Bao lâu một công dân có thể nộp đơn xin hoàn lại tiền?

Không quá khó để trả lời những câu hỏi này. Nó là đủ để tham khảo Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Nó nói rằng một người có thể yêu cầu khấu trừ tài sản bất cứ lúc nào sau khi có căn cứ để nhận nó. Không giới hạn tần suất cuộc gọi. Cho đến khi hết hạn mức khấu trừ (sẽ nói ở phần sau), người nộp thuế có quyền hoàn thuế.

Về các hạn chế

Bây giờ trở lại những hạn chế. Hạn mức khai thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp là bao nhiêu? Không thể bỏ qua vấn đề này. Rốt cuộc, một số công dân mất quyền được hoàn lại tiền lãi thế chấp theo những điều kiện nhất định.

Vì vậy, khoản khấu trừ thế chấp được giới hạn ở mức 3.000.000, theo đó, một công dân có thể trả lại tổng cộng không quá 390 nghìn rúp. Các quy tắc như vậy đã có hiệu lực ở Nga từ năm 2014.

Nếu hợp đồng cho vay thế chấp được ký kết trước thời hạn quy định trước đó, người dân có thể thu hồi 13% chi phí phát sinh để mua căn hộ. Trong thực tế, những trường hợp như vậy là cực kỳ hiếm. Do đó, nhiều người được hướng dẫn bởi 390 nghìn rúp dưới hình thức khấu trừ. Và phần trăm bao gồm.

Một sắc thái khác là một công dân không thể thu hồi nhiều hơn số thuế đã chuyển dưới dạng thuế thu nhập cá nhân trong một năm nhất định. Theo đó, nếu năm 2016 một người dân đã nộp 200.000 đồng tiền thuế TNCN thì trong kỳ báo cáo người dân không được khấu trừ nhiều hơn số tiền này.

Về người đồng vay

Nhưng đó không phải là tất cả. Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp cho một người đồng vay cũng có một số đặc điểm. Quá trình phát hành một khoản khấu trừ không khác gì các hành động mà một người đã thực hiện, cho dù anh ta là chủ sở hữu duy nhất của một ngôi nhà. Sự khác biệt nằm ở số tiền khấu trừ.

Vì vậy, những người đồng vay có thể thu hồi không quá 260.000 rúp. Những công dân như vậy rút ra một khoản khấu trừ không phải để thế chấp, mà chỉ đơn giản là tài sản. Ngay cả khi căn hộ có giá hơn 2.000.000 rúp, bạn sẽ không thể nhận được nhiều hơn.

Phần trăm phân chia

Và cách phân chia hoàn thuế TNCN đối với lãi vay thế chấp tài sản chung sở hữu như thế nào? Vấn đề này do các chủ sở hữu tự quy định.

Có điều là việc phân chia khoản trừ lãi thế chấp được thực hiện trên cơ sở thỏa thuận giữa các chủ sở hữu căn hộ. Họ tự quyết định ai và bao nhiêu có thể nhận lại.

Để phân chia khoản giảm trừ lãi vay thế chấp, bạn cần thỏa thuận với các chủ sở hữu khác và nộp đơn xin chia cho cơ quan thuế. Nếu không, công dân sẽ được chuyển giao như nhau số tiền đã chi cho việc mua tài sản.

Không thể chuyển nhượng cổ phần giảm trừ cho nhau trong trường hợp sở hữu chung. Chỉ bằng cách tạo ra một thỏa thuận, đã được đề cập trước đó.

Yêu cầu chính

Không khó để phát hành tờ khai thuế thu nhập cá nhân đối với khoản lãi vay đã trả của khoản thế chấp. Điều chính là phải tính đến các yêu cầu cơ bản của cơ quan thuế. Không có chúng, một người không có quyền khấu trừ.

Cơ quan thuế yêu cầu công dân:

1. Sự hiện diện của bản chất mục tiêu của khoản vay. Một khoản thế chấp được phát hành cho một căn hộ cụ thể, điều này phải được ghi rõ trong hợp đồng. Đối với tài sản trừu tượng, hoàn lại tiền sẽ không hoạt động.
2. Không bị truy thu thuế. Nếu một công dân có một khoản nợ, nó sẽ phải được hoàn trả. Nếu không, phản hồi từ cơ quan thuế về quyết định cung cấp tiền có thể không đến.

Quan trọng: không cần thiết phải là công dân của Liên bang Nga khi khấu trừ. Bạn phải là cư dân của đất nước. Để làm điều này, bạn cần phải ở lại Nga ít nhất 183 ngày trong một năm dương lịch.

Đi đâu

Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp trong vài năm hoặc trong một năm được ban hành không gặp nhiều khó khăn. Đặc biệt nếu bạn chuẩn bị trước một gói tài liệu để thực hiện nhiệm vụ. Nó sẽ được thảo luận sau. Nộp đơn theo mẫu đã thiết lập ở đâu để được xem xét thêm?

Đến nay, bạn có thể thực hiện một khoản khấu trừ:

• tại nhà tuyển dụng;
• của riêng mình.

Tùy thuộc vào tùy chọn được chọn, thủ tục cấp lại giấy khai báo, cũng như các cơ quan mà bạn cần nộp giấy tờ, sẽ thay đổi.

Thông thường, công dân thực hiện các khoản khấu trừ của riêng họ. Trong trường hợp này, bạn có thể liên hệ với các tổ chức sau để được trợ giúp:

• các trung tâm đa chức năng;
• dịch vụ thuế;
• Cổng thông tin "Gosuslugi".

Các bộ phận của Sở Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của người nộp đơn là phổ biến. Các tài liệu đã chuẩn bị được gửi đến đây hoặc qua đường bưu điện, hoặc do người nhận tiền (đại diện của họ) mang đến.

Về cách lấy

Tôi có thể yêu cầu khấu trừ như thế nào? Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp, như đã đề cập, được ban hành bất kỳ lúc nào. Trong trường hợp này, một công dân có thể:

• nộp tài liệu để được hoàn lại tiền vào cuối năm dương lịch;
• đòi tiền hàng tháng mà không phải chuyển tiền thuế TNCN cho cơ quan thuế.

Kịch bản cuối cùng có liên quan để xử lý khoản khấu trừ thông qua nhà tuyển dụng. Trong trường hợp này, công dân không nhận được tiền mặt. Thay vào đó, việc hoàn trả sẽ được thể hiện bằng việc không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Cho đến nay, sự đổi mới này ở Nga không có nhu cầu lớn. Do đó, chúng tôi sẽ xem xét thêm việc đăng ký khấu trừ thông qua cơ quan thuế hoặc MFC.

Tài liệu

Điểm quan trọng và có ý nghĩa nhất chính là việc chuẩn bị giấy tờ cho việc trả lại tiền khi cầm cố. Nếu bạn cung cấp một danh sách không đầy đủ, bạn có thể ở lại mà không bị khấu trừ. Cơ quan thuế có quyền từ chối trong những trường hợp đó.

Cần những giấy tờ gì để được khấu trừ thuế khi mua căn hộ thế chấp? Để làm được điều này, bạn cần chuẩn bị:

• hộ chiếu của người nộp đơn (của tất cả các công dân có quyền khấu trừ);
• hợp đồng cho vay cầm cố;
• giấy chứng nhận thu nhập của công dân;
• khai thuế theo mẫu 3-NFDL cho một thời kỳ cụ thể;
• giấy đăng ký kết hôn (có tài sản chung của vợ chồng);
• tiến độ thanh toán (do ngân hàng phát hành);
• giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản (hoặc trích lục sổ bộ);
• hợp đồng mua bán tài sản;
• các khoản thanh toán và biên lai xác nhận việc gửi tiền để trả lãi và thế chấp nói chung;
• bản tường trình;
• chi tiết về các tài khoản mà tiền phải được chuyển đến (được nêu rõ trong một yêu cầu bằng văn bản).

Tất cả những giấy tờ này để được khấu trừ thuế khi mua căn hộ là bắt buộc. Nếu thiếu ít nhất một tờ giấy thì nhà nước có quyền từ chối trả lại tiền. Nhưng điều này không có nghĩa là một công dân mất cơ hội đăng ký nó. Trong vòng một tháng kể từ ngày có câu trả lời phủ định, bạn có thể sửa lại tình hình và mang theo những giấy tờ còn thiếu mà không cần nộp lại đơn xin khấu trừ.

Quan trọng: trên tất cả các khoản thanh toán và biên lai cho việc trả lãi cho một khoản thế chấp, dữ liệu của những người nộp đơn phải được bao gồm. Nếu một công dân nộp tiền, nhưng một công dân khác yêu cầu khấu trừ thì yêu cầu đó sẽ bị cơ quan thuế từ chối.

Thủ tục

Và việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với lãi vay thế chấp được xử lý như thế nào? Quá trình hành động trong trường hợp này hoặc trường hợp kia là gì? Trong thực tế, mọi thứ đơn giản hơn nhiều so với tưởng tượng.

Cần phải tuân thủ các thuật toán hành động sau:

1. Nhận một khoản vay thế chấp. Như đã đề cập, điều quan trọng là phải làm điều này một cách có mục đích. Nếu không, sẽ không được khấu trừ.
2. Thu thập gói giấy tờ đã liệt kê trước đó. Các tài liệu được cung cấp cả dưới dạng bản gốc và bản sao của chúng.
3. Viết đơn xin thế chấp và trừ lãi.
4. Gửi yêu cầu đến FTS. Bắt buộc phải đính kèm gói tài liệu đã chuẩn bị trước đó vào đó.
5. Đang chờ phản hồi từ IRS. Thư sẽ bao gồm chấp thuận hoặc từ chối với lý do của cơ quan.
6. Chờ chuyển tiền đến các chi tiết được chỉ định trong ứng dụng. Quá trình này mất vài tháng.

Đó là tất cả. Trên thực tế, việc hoàn thuế thu nhập cá nhân đối với khoản lãi vay đã trả cho khoản thế chấp không khó như bạn tưởng. Quy trình này không khác gì quy định khấu trừ thông thường ở cơ quan thuế.

Thời gian của thủ tục

Một câu hỏi khác - mất bao lâu để giải quyết chủ đề đang nghiên cứu? Mất bao lâu để trả hết một khoản thế chấp?

Nhiều như bất kỳ khoản hoàn trả khác thông qua thuế. Các điều khoản đăng ký chính xác không được pháp luật quy định - tất cả phụ thuộc vào tải trọng của một bộ phận cụ thể. Trung bình, thủ tục xin giảm trừ mất từ ​​4 đến 6 tháng. Hầu hết trong số họ được chi cho việc kiểm tra gói tài liệu được thu thập của người dân.

Theo đó, việc khai thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục khá mất thời gian. Không nên nghĩ rằng tiền sẽ được chuyển đến người nộp đơn ngay sau khi nộp hồ sơ theo mẫu quy định. Chúng tôi sẽ phải đợi một lúc. Do chờ đợi lâu, công dân cố gắng yêu cầu khấu trừ thuế trong vài năm cùng một lúc.

Về ứng dụng

Cách viết đơn xin giảm trừ lãi suất vay thế chấp như thế nào? Nó không phải là rất khó để làm điều này. Bạn chỉ cần yêu cầu cơ quan thuế trả lại một phần kinh phí cho khoản lãi thế chấp đã trả.

Đồng thời, ứng dụng phải tuân thủ các yêu cầu về thực hiện thư tín kinh doanh. Cụ thể:

• ở góc trên bên phải, thông tin về Dịch vụ Thuế Liên bang, cơ quan sẽ xem xét yêu cầu, được viết, dữ liệu về những người nộp đơn cũng được viết ở đó;
• trong văn bản phải ghi thông tin chính xác về tài sản và kinh phí đã thanh toán;
• giấy kết thúc với ngày nộp đơn và chữ ký của người nộp đơn.

Không có gì đặc biệt. Bạn đã nộp đơn xin hoàn thuế chưa? Lãi thế chấp sẽ được trả lại sau khi khấu trừ tài sản chính trong khung thời gian quy định trước đó.

Văn bản của đơn xin hoàn lại tiền trông giống như sau:

"Tôi, (dữ liệu về người nộp đơn), yêu cầu khấu trừ thuế đối với lãi thế chấp theo thỏa thuận (số hợp đồng) đối với tài sản (dữ liệu về căn hộ). Tôi đã được thanh toán (số tiền trả thừa). Tôi yêu cầu bạn trả lại 13 % của chi phí phát sinh. "

Cần hoàn thuế đối với lãi suất thế chấp? Gói tài liệu cho hoạt động này không còn là điều bí ẩn. Bạn có thể thu thập nó và tiến hành đăng ký hoạt động khấu trừ.

Một căn hộ mới luôn là một sự kiện vui vẻ. Và có thể trở nên hạnh phúc hơn nữa khi bạn phát hiện ra rằng việc trả lại tiền lãi thế chấp được nhà nước ấn định - bằng cách thu thập các tài liệu cần thiết, chủ sở hữu có thể nhận được một khoản khấu trừ nghiêm trọng lên đến 13 phần trăm. Bạn có thể nhận được khoản khấu trừ trực tiếp bằng tiền mặt hoặc bằng cách giảm thuế thu nhập của bạn một số tiền nhất định.

Khấu trừ thuế thế chấp là gì

Khi đăng ký thế chấp để mua bất động sản, bạn nên lưu ý rằng bạn có tùy chọn nhận hai loại khấu trừ. Khoản khấu trừ chính (còn gọi là tài sản) sẽ giống như đối với một khoản mua nhà thông thường - 13% số tiền phải trả, với "mức trần" là 260 nghìn rúp. Cùng với điều này, bạn cũng được hưởng một khoản khấu trừ khác - trên lãi suất trả cho khoản tín dụng. Nó chỉ được phát hành sau khi nhận được khoản khấu trừ tài sản (hoặc số dư trên khoản thanh toán này), đó là lý do tại sao bạn thu thập tài liệu và nộp cho cơ quan thuế càng sớm thì càng tốt cho bạn.

Bạn có thể nhận lại bao nhiêu từ lãi suất thế chấp?

Dựa trên luật pháp của Nga, bạn có thể được hoàn lại 13% số tiền trả lãi cho khoản vay. Nếu hợp đồng cho vay của bạn được ký kết vào năm 2014 trở về sau, thì khoản hoàn trả không được nhiều hơn 390 nghìn rúp, và nếu các tài liệu đã được ký trước đó, thì sẽ không có hạn chế về số tiền tối đa. Ví dụ: bạn đã vay một khoản vay mười triệu rúp vào năm 2015, trong khi bốn triệu được trả dưới dạng lãi vay. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể tin tưởng vào khoản khấu trừ từ ba triệu rúp (13% trong số đó sẽ là 390 nghìn rúp), chứ không phải từ tất cả các khoản thanh toán.

Bạn có thể nhận được bao nhiêu lần

Việc cải cách luật thuế của Nga vào năm 2014 đã thay đổi các quy tắc theo đó các khoản khấu trừ thuế được đưa ra khi mua bất động sản, tuy nhiên, điều này chỉ áp dụng cho khoản khấu trừ tài sản (cơ bản). Nếu bạn không nhận được đầy đủ (tức là số tiền dưới 260 nghìn rúp), thì bạn có thể sử dụng số dư khi muốn mua một căn hộ khác. Chuyển sang cuộc trò chuyện về việc trả lại tiền lãi cho một khoản vay thế chấp, bạn có thể thấy rằng có nhiều hạn chế hơn - khoản khấu trừ như vậy chỉ có thể được cung cấp một lần và chỉ cho một đối tượng duy nhất (căn hộ hoặc nhà ở).

Hoàn trả lãi thế chấp

Các khoản khấu trừ thuế cho khoản vay thế chấp được ấn định trong luật pháp của Nga được đảm bảo cho tất cả những người đã ký kết thỏa thuận với ngân hàng, vì vậy tất cả những gì người nộp đơn yêu cầu trả lại lãi thế chấp là hoàn thành chính xác các tài liệu cho IFTS. Có nhiều sắc thái liên quan đến việc hoàn thuế cho việc trả nợ trước hạn và cho việc sở hữu chung một căn hộ. Đó là lý do tại sao trước tiên không cần thiết phải nghiên cứu luật liên quan hoặc tham khảo ý kiến ​​tư vấn của bác sĩ chuyên khoa - điều này sẽ giúp bạn tránh được nhiều sai lầm khó chịu.

Những năm vừa qua

Khi nộp một bộ hồ sơ cho cơ quan thuế để trả lại tiền lãi cho một khoản thế chấp, phải ghi rõ trong đó các khoản đã thanh toán cho toàn bộ thời gian kể từ khi bắt đầu khoản vay, chứ không chỉ cho năm trước đó. Như vậy, đã vay năm 2014, năm năm sau bạn có đề cập đến việc thanh toán khoản vay cho giai đoạn 2014-2018 trong tờ khai. Vào năm sau, 2020, dữ liệu cho năm 2019 sẽ được thêm vào chúng, v.v. Đồng thời, bạn sẽ không còn bị giới hạn thời gian, và nếu bạn trả hết khoản vay thế chấp trong 15 năm, có nghĩa là bạn có thể nhận được khoản bồi thường theo quy định của pháp luật trong suốt thời gian này.

Trả nợ trước hạn

Bằng cách duyệt Internet để tìm tài liệu về chủ đề này, bạn có nguy cơ bị cuốn vào các báo cáo về các vụ kiện chống lại các ngân hàng. Đúng vậy - hiện nay, việc các ngân hàng trả lại tiền khi khoản vay được trả trước ngày dự kiến ​​là đối tượng của nhiều vụ kiện tụng (và tòa án thường quyết định có lợi cho người gửi tiền), nhưng điều này chỉ áp dụng cho mối quan hệ giữa khách hàng. và ngân hàng. Nếu lãi suất của khoản thế chấp được trả lại khi trả nợ trước hạn, thì số tiền bạn đã thực trả và ghi trong tờ khai sẽ được tính đến trong trường hợp này.

Với quyền sở hữu chung

Nếu nhiều người cùng mua một căn hộ theo hình thức sở hữu chung, thì số tiền hoàn thuế của khoản vay cầm cố sẽ được phân bổ theo tỷ lệ nào? Với tư cách là những người đồng vay và có quyền tài sản ngang nhau đối với tài sản chung, những người này có thể tự phân chia phần khấu trừ thuế cho nhau. Khi mua căn hộ, những người thân (ví dụ, vợ / chồng) thường đóng vai trò là người đồng vay, và sẽ thuận tiện hơn khi được khấu trừ toàn bộ thuế cho một người trong số họ - người có mức lương chính thức cao hơn.

Khấu trừ thuế tái cấp vốn thế chấp

Có trường hợp khi vay thế chấp mua căn hộ chung cư, một người sau một thời gian tìm được ngân hàng có điều kiện hợp lý hơn và làm thủ tục tái cấp vốn, chọn người cho vay mới. Tất cả các quyền được giữ lại và sau khi hoàn tất thanh toán với ngân hàng cũ, nó được cung cấp một khoản khấu trừ cho các khoản thanh toán cho ngân hàng thứ hai. Bạn nên thông báo kịp thời cho cơ quan thuế để được cảnh báo trước về tình huống này. Không thất bại, hợp đồng cho vay mới phải có điều khoản về tái cấp vốn.

Ai đủ điều kiện để được hoàn thuế VAT?

Theo quy định của pháp luật, quyền được hoàn thuế thu nhập cá nhân trong trường hợp mua tài sản thế chấp thuộc về người vay thế chấp (người đồng vay), người được trả 13% cho ngân hàng trên tài sản thế chấp. Đối với chủ sở hữu nhà, anh ta có thể hoàn lại thuế thu nhập đối với số tiền đã bỏ ra để mua nhà hoặc căn hộ. Vì người vay không phải lúc nào cũng là chủ sở hữu nhà (ví dụ người dân mua căn hộ cho con gái mình), nên cần phân biệt rõ hai loại này khi lập tờ khai cho cơ quan thuế.

Chứng từ hoàn trả lãi vay thế chấp

Nếu bạn sắp nhận được tiền hoàn trả lãi vay thế chấp, bạn phải chuẩn bị một bộ hồ sơ mà bạn sẽ cung cấp cho cơ quan thuế. Rất thuận tiện là nhiều người trong số họ có thể được điền trực tuyến bằng cách sử dụng các dịch vụ đặc biệt trên Internet, điều này cuối cùng giúp tiết kiệm rất nhiều thời gian cho việc nộp tài liệu. Gói tài liệu chính cho IFTS bao gồm:

• đơn đề nghị hoàn trả tiền lãi thế chấp khi mua căn hộ chung cư (cần ghi rõ số tài khoản ngân hàng nơi chuyển tiền nếu bạn định nộp lại tiền thế chấp qua cơ quan thuế);
• hoàn thành tờ khai 3-NDFL;
• chứng chỉ 2-NDFL;
• bản chụp hợp đồng thế chấp (cho vay), kèm theo lịch trả nợ;
• giấy chứng nhận của ngân hàng về các khoản thanh toán và các chứng từ xác nhận việc thanh toán (séc, biên lai, bảng sao kê).

Một phần của tài liệu trả lại tiền lãi cho một khoản thế chấp được cho phép ở dạng bản sao, nhưng bạn nên nộp chúng một cách cá nhân và mang theo bản gốc để nhân viên thanh tra có thể kiểm tra sự tuân thủ của tài liệu và điều chỉnh phù hợp. ghi chú. Các tài liệu đã cung cấp sẽ không được trả lại cho bạn, vì vậy việc sao chép có thể được gọi là một quyết định rất hợp lý. Bạn cũng có thể tự mình chứng thực các bản sao mà không cần nhờ đến dịch vụ của công chứng viên.

Làm thế nào để lấy lại lãi suất thế chấp

Bằng cách cung cấp cho cơ quan thuế một gói tài liệu để làm thủ tục trả lại tiền lãi thế chấp, bạn có thể nhận tiền theo nhiều cách khác nhau - toàn bộ số tiền vào cuối năm dương lịch, hoặc hoàn trả dần dần thông qua chủ lao động. Tùy từng trường hợp mà phương án này hay phương án khác có thể thuận tiện, nhưng quan trọng là nếu bạn có quyết định phù hợp từ cơ quan thuế thì số tiền này vẫn sẽ ở bên bạn.

Thông qua thuế

Sau khi kết thúc năm khấu trừ, bạn có thể nhận tiền trên thẻ nhựa. Để thực hiện việc này, bạn sẽ cần phải chỉ ra tùy chọn này trong đơn đăng ký của mình, đính kèm với nó thông tin chi tiết của thẻ mà việc thanh toán sẽ được thực hiện thông qua cơ quan thuế. Đối với nhiều người, hình thức thanh toán để trả lại lãi suất cho một khoản thế chấp sẽ thuận tiện hơn, vì toàn bộ số tiền có thể được lấy ngay lập tức.

Thông qua nhà tuyển dụng

Trong tình huống không muốn đợi sang đầu năm sau, bạn hoàn toàn có thể nhận được khoản khấu trừ theo yêu cầu từ người sử dụng lao động bằng cách cung cấp cho anh ta một bộ hồ sơ từ cơ quan thuế. Trong tình huống này, việc bù lãi cho khoản thế chấp sẽ xảy ra như sau - khi tính thu nhập hàng tháng, bạn sẽ không khấu trừ thuế thu nhập trong một thời gian, điều này cũng rất thuận tiện.

Cách tính khấu trừ thuế thế chấp

Cũng giống như lãi suất vay thế chấp, số tiền được trừ thuế cũng là một trong những thông tin mà khách hàng quan tâm đầu tiên khi vay vốn ngân hàng. Thông tin này có thể được cung cấp cho bạn bởi chính nhân viên ngân hàng, những người đã tính toán trước các quy mô khoản vay và thời hạn giải ngân phổ biến nhất. Chỉ cần không cố gắng tự làm các phép tính này, trong trường hợp không có kiến ​​thức phù hợp về toán học và kinh tế, rất có thể bạn sẽ chọn sai, chỉ gây hiểu lầm.

Máy tính khấu trừ thuế trực tuyến

Một cách tốt để tính toán số tiền phải trả cho bạn là tìm một máy tính trực tuyến trên các trang web chuyên dụng trên Internet. Bạn nên biết hầu hết các dữ liệu ban đầu, vì vậy hãy nhập số tiền mua, số tiền vay và các thông tin cần thiết khác vào các cửa sổ thích hợp. Ví dụ, bạn muốn lấy một triệu trong ba năm ở mức 15%, và nhanh hơn khi bạn đọc dòng này, máy tính sẽ tính toán - trong năm đầu tiên bạn cần trả 130.891,31 rúp tiền lãi và bạn phải được bù 17.015,87 rúp.

Video: Lợi tức thế chấp 13%