XXI століття стане епохою досконалих технологій, що ґрунтуються на найвищій економічній системі, що у свою чергу будується на фінансовій основі. Роль банків постійно зростає, тому що постійно існує необхідність у підтримці фінансової стабільності, забезпеченні безперебійності розрахунків між різними суб'єктами господарювання та напрямі інвестицій на розвиток, насамперед реального (виробничого) сектора економіки. В даний час виконання цієї ролі утруднюється тим, що сама банківська система зазнає значних структурних перетворень.

Банківська система - це включена в економічну систему країни єдина і цілісна (взаємопов'язана, взаємодіюча) сукупність кредитних організацій, кожна з яких виконує свою особливу функцію (функції), проводить свій перелік грошових операцій/угод, в результаті весь обсяг потреб суспільства у банківських продуктах ( послугах) задовольняється повною мірою та максимально можливим ступенем ефективності. У структурному плані слід розуміти отже у банківську систему слід включати її економічні організації, які виконують всі чи окремі банківські операції/угоди, тобто. банки (центральний і комерційні) і небанківські кредитні організації, а як її елемент інфра-структурного характеру - допоміжні організації. При цьому під допоміжними розуміються спеціалізовані організації, які самі банківських операцій не проводять, але забезпечують діяльність банків та інших кредитних організацій: фірми з аудиту банків, організації, що визначають рейтинги банків, що забезпечують їх спеціальним обладнанням та матеріалами, інформацією, фахівцями тощо. буд.

До небанківських кредитних організацій належать:

фондові та валютні біржі;

страхові та фінансові компанії;

інвестиційні, пенсійні та благодійні фонди;

брокерські, дилерські лізингові та факторингові фірми;

кредитні спілки, товариства та товариства, каси взаємодопомоги;

ломбарди.

Сказане можна наступним чином (рис. 1):

Рис.1.

В даний час станом на 1 березня 2007 р. загальна кількість діючих кредитних організацій в Росії - 1183.

1138 є банками і 45 - небанківськими кредитними організаціями.

Генеральні ліцензії на 1 березня 2007 року мали 287 кредитних організацій, ліцензії на залучення вкладів населення – 922 кредитні організації, ліцензії на операції в іноземній валюті – 799 кредитних організацій. Ліцензії на проведення операцій із дорогоцінними металами мали 189 кредитних організацій, а ще чотири мали аналогічні дозволи.

925 банків станом на 1 березня 2007 р. були включені до Реєстру учасників системи обов'язкового страхування вкладів.

Число діючих кредитних організацій у Росії зі 100% іноземною участю січні - лютому 2007 р. становило 52, і з понад 50% іноземної часткою - збільшилася з 13 до 17. Загальна кількість російських кредитних організацій з тим чи іншим іноземним участю січні- У лютому 2007 р. зросло з 153 до 157.

Російська банківська система неоднорідна, у ній існують різні моделі поведінки банків. І залежать ці моделі поведінки від клієнтської бази та структури свого балансу.

Досягнення електронної техніки та технології запропонували принципово новий вид послуг - систему автоматизованого управління готівкою грошової маси. Ця система дає оперативну інформацію про стан банківських рахунків, дозволяє регулювати та прогнозувати рух коштів, знижувати трудомісткість роботи з готівкою, переходити на безпаперову технологію.

Сьогодні банківська система Росії переживає досить складний час. Йде процес злиття та поглинання банків, конкуренція на ринку висока як ніколи. Кількість клієнтів та продуктів зростає. Час реакцію зміну ринкової ситуації скорочується. Банки виходять на нові ринки, займають нові ніші та пропонують нові продукти, або вони стають вузькоспеціалізованими фінансовими інститутами, пропонуючи максимальний спектр послуг у вибраному сегменті бізнесу або клієнтської бази.

Основне призначення банку - посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальників та від продавців до покупців.

Центр тяжкості інформаційного забезпечення сучасної АБС посідає повноту відображення специфіки предметної галузі банківського бізнесу. Ступінь розвитку цієї специфіки найнаочніше проявляється у словнику інформаційної моделі. Якщо інтерфейс користувача в системі (меню, екранні форми, звіти і т.д.) охоплює предметну область найбільш повно (за кількістю та обсягом понять, об'єктів, процесів), це свідчить про близькість АІТ до реальних завдань банку. Широкий словник професійних термінів, що відображають цю сферу діяльності і виведений для спілкування з користувачем (інтерфейс користувача) допомагає фахівцям банку і керуючим приймати стратегічні та тактичні рішення.

Інформаційна модель, що закладається в основу АІТ, повинна відображати різноманітність понять, їх призначення, взаємозв'язки, давати опис характерних сутностей, що застосовуються в банківській предметній галузі. До них належать такі поняття, як документ, операція, клієнт, фінансовий інструмент, рахунок та план рахунків, банківський продукт (послуга), користувач. Серед багатьох понять первинним є документ. Документ породжує послідовність дій, які мають бути виконані на його виконання, тобто. операції. З цією метою розробляється стандарт опис базових понять, який включає список реквізитів і операцій (алгоритмів) по кожному поняттю, і навіть форму опису бізнес-процесів як функціональних моделей банку.

Для розширення предметної області баз даних розпочато використання механізму гнучких класифікаторів. Вони дозволяють наділяти об'єкти новими ознаками (атрибутами) та доповнювати бази даних нестандартними властивостями об'єктів. Наприклад, додатково можуть бути введені адресу податкової інспекції, дані про закордонний паспорт, групи банків, клієнтів, операцій. Крім того, гнучкі класифікатори дозволяють організувати потрібні угруповання об'єктів, зручно використовувати їх для формування звітів, пошуку та перенесення інформації. Технічне оснащення вирішення банківських завдань

Технологія прямих розрахунків дозволяє забезпечити проходження платежів між банками-учасниками цих розрахунків протягом одного операційного дня. У найповнішому вигляді ця технологія реалізована у системі електронних платежів. Усі платежі, які у банк електронному вигляді, передаються кілька разів на день, що дозволяє ефективніше використовувати фінансові ресурси банку. У Росії така технологія реалізована на регіональному рівні і, більше того, не в усіх регіонах, тому російські банки можуть проводити прямі розрахунки з банками тільки свого регіону. Міжрегіональні розрахунки здійснюються проводками за коррахунком аналогічно до роботи банків другої групи. Друга група - це банки, які використовують технологію прямих розрахунків і працюють лише через коррахунок. Вибір банком методу роботи з коррахунку визначається переважно можливостями, наданими банкам регіональними обчислювальними центрами. При цьому банк враховує всі переваги та недоліки того чи іншого способу.

Головне управління Банку Росії по Тульській області працює за сучасними технологіями і постійно їх удосконалює відповідно до зростання технічного прогресу в цій галузі та у повній взаємодії з Центральним Банком Російської Федерації. Розроблені високо-кваліфікованими фахівцями Управління інформатизації технології застосовуються у Тульської області, а й у багатьох регіонах Російської Федерації. Співробітники Головного управління Банку Росії по Тульській області розуміють, що на сьогодні інформаційне забезпечення банківських послуг - одна з головних течій часу. Швидкість обробки інформації – перемога у конкурентній боротьбі.

Центральний Банк у структурі банківської системи. Основні

напрямки діяльності.

Ключовим елементом фінансової системи будь-якої розвиненої держави сьогодні є центральний банк, який є офіційним провідником грошово-кредитної політики. У свою чергу, грошово-кредитна політика, поряд із бюджетною, становить основу всього державного регулювання економіки. Тому ефективна діяльність центрального банку одна із умов ефективного функціонування ринкової економіки.

У 1992 р. у зв'язку з розпадом СРСР функції Держбанку СРСР біля Російської Федерації прийняв він Центральний Банк Російської Федерації (Банк Росії). Статус, завдання, функції, повноваження та принципи організації діяльності Банку Росії визначаються Конституцією Російської Федерації, Федеральним законом «Про Центральний Банк Російської Федерації (Банку Росії)», в якому зазначені три основні цілі (ст. 3) поставлені перед Банком Росії:

• а) захист та забезпечення стійкості рубля, у тому числі його купівельної спроможності та курсу по відношенню до іноземних валют;
• б) розвиток та зміцнення банківської системи Російської Федерації;
• в) забезпечення ефективного та безперебійного функціонування системи розрахунків.

Протягом 1991-1992 років. під керівництвом Банку Росії у країні з урахуванням комерціалізації філій спеціалізованих банків було створено широку мережу комерційних банків. Після скасування Держбанку СРСР було змінено систему рахунків, створено мережу розрахунково-касових центрів (РКЦ) за Центральний банк і розпочалася їх комп'ютеризація. ЦБ РФ почав здійснювати купівлю-продаж іноземної валюти на організованому їм валютному ринку, встановлювати та публікувати офіційні котирування іноземних валют по відношенню до рубля. З грудня 1992 р. почався процес передачі Банком Росії функцій касового виконання державного бюджету новоствореному Федеральному Казначейству. Свої функції, визначені Конституцією Російської Федерації (ст. 75) та Законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)» (ст. 22), банк здійснює незалежно від федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів федерації та органів місцевого самоврядування. Посилено контрольно-інспекційні та аналітичні служби, створено територіальні підрозділи валютного регулювання та контролю.

На сьогоднішній день Банк Росії є складною організаційною структурою, до складу якої входять 22 департаменти, 5 установ, 80 головних управлінь і національних банків, понад 1000 РКЦ. Загальна кількість користувачів корпоративної системи Банку Росії становить понад 70 000 осіб. Крім того, Банк Росії має територіально-розподілену структуру, що охоплює 11 часових поясів.

Основними напрямками діяльності БД на даний час є:

• - Вдосконалення правового забезпечення банківської діяльності;
• - формування сприятливих умов участі банків у фінансовому посередництві;
• - підвищення ефективності банківського регулювання та банківського нагляду;
• - розвиток конкурентного середовища та забезпечення прозорості в діяльності кредитних організацій;
• - Створення умов для розвитку конкуренції на ринку банківських послуг
• (Цей напрям - є одним із ключових факторів ефективної реалізації конституційного принципу єдності економічного простору та вільного переміщення фінансових послуг)
• - зміцнення ринкової дисципліни у банківській сфері та забезпечення рівних умов конкуренції всім кредитних організацій, включаючи банки, контрольовані державою;
• - Підвищення вимог до якості корпоративного управління в кредитних організаціях;
• - розвиток інфраструктури банківського бізнесу
• - Проведення єдиної державної грошово-кредитної політики;
• - Забезпечення ефективного функціонування системи розрахунків;
• - Здійснення нагляду за діяльністю кредитних установ;
• - організація валютного регулювання та контролю та ін.

Маючи таку складну структуру і, виконуючи складні завдання, поставлені перед БР, у пошуках нових, ефективніших способів роботи, керівники БР все частіше прагнуть впровадження інноваційних технологій, приділяють велику увагу питанням удосконалення своєї інформаційно-технологічної інфраструктури, все це спрямоване на досягнення ефективного взаємодії між центром та регіонами.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

• План
• 1. Поняття та сутність фінансово-кредитної системи та її ланок.
• 2. Бюджетна ланка фінансово-кредитної системи
• 3. Державний кредит.
• 4. Банківська (кредитна) ланка фінансово-кредитної системи
• 5. Страхова ланка фінансово-кредитної системи

1. Поняття та сутність фінансово-кредитної системи та її ланок

Саме поняття "фінансова система" є утворенням більш загального поняття "фінанси". Фінанси виражають економічні суспільні відносини. Однак у кожній ланці фінансів ці відносини виявляються по-різному, мають свою специфіку. Кожна ланка фінансів певним чином впливає на процес відтворення, має свої, властиві йому функції. Так, фінанси підприємств обслуговують матеріальне провадження. За їх участю створюється ВВП, що розподіляється усередині підприємств та галузей господарства. Через державний бюджет мобілізуються ресурси до основного централізованого фонду держави, і відбувається перерозподіл коштів між галузями господарства, економічними регіонами, окремими соціальними групами населення. Позабюджетні спеціальні фонди мають чітко цільове призначення. Так, найбільший Пенсійний фонд Російської Федерації мобілізує кошти на виплату пенсій громадянам країни. Фонди страхування призначені для відшкодування збитків, завданих стихійними лихами підприємствам та населенню, а за особистим страхуванням - виплати застрахованій особі або її сім'ї матеріального забезпечення при настанні страхового випадку.

Отже, кожна ланка фінансової системи є певну сферу фінансових відносин, а фінансова система в цілому - сукупність різних сфер фінансових відносин, у процесі яких утворюються та використовуються фонди грошових коштів.

Інакше кажучи, фінансова система - це система форм та методів освіти, розподілу та використання фондів грошових коштів держави та підприємств.

Фінансова система Російської Федерації включає такі ланки фінансових відносин:

- Державну бюджетну систему;

- Позабюджетні спеціальні фонди;

- Державний кредит;

- Фонди страхування;

- Фінанси підприємств різних форм власності.

Перші три блоки фінансових відносин відносяться до централізованих фінансів та використовуються для регулювання економіки та соціальних відносин на макрорівні. Фінансові відносини підприємств відносяться до децентралізованих фінансів та використовуються для регулювання та стимулювання економіки та соціальних відносин на мікрорівні.

2. Бюджетна ланка фінансово-кредитної системи

Усі бюджети, що діють на території Російської Федерації представляють у сукупності певну систему, що називається бюджетною системою.

У бюджетну систему Росії як федеративної держави також входять бюджети трьох рівнів, будучи її самостійними частинами. До них належать державні бюджети двох рівнів:

а) федеральний бюджет;

б) бюджети суб'єктів Федерації - республіканські бюджети республік у складі РФ; крайові, обласні бюджети країв та областей, міські бюджети міст Москви та Санкт-Петербурга, обласний бюджет автономної області та окружні бюджети автономних округів.

Третій рівень - місцеві бюджети, до яких належать бюджети муніципальних утворень (бюджети районів, міст та інших адміністративно-територіальних одиниць, що є муніципальними утвореннями відповідно до федерального законодавства та законів суб'єктів Федерації).

Серед них також можна виділити бюджети адміністративно-територіальних одиниць з особливим режимом - бюджети закритих адміністративно-територіальних утворень.

Кожен із бюджетів є фінансовою базою для діяльності відповідних органів державної влади або місцевого самоврядування.

Законодавчо закріплені як основу бюджетного устрою принципи єдності та самостійності бюджетів.

Принцип єдності. Незважаючи на самостійність кожного з бюджетів у РФ, законодавство наголошує на єдності бюджетної системи. Воно проявляється у взаємодії бюджетів всіх рівнів лінією доходів. Ця взаємодія здійснюється шляхом розподілу між бюджетами регулюючих доходних джерел, створення та часткового перерозподілу цільових та регіональних фондів.

Законодавство визначає організаційно-правові та економічні гарантії єдності бюджетної системи. До них відносяться: її єдина правова база, використання єдиних бюджетних класифікацій, що забезпечують сумісність доходів та видатків бюджетів усіх рівнів, а також статистичної та бюджетної інформації, що дозволяє скласти консолідовані бюджети, узгоджені принципи бюджетного процесу; єдина фінансова система.

Єдність бюджетної системи є необхідною умовою проведення єдиної соціально-економічної, фінансової, зокрема податкової, політики у країні.

Самостійністьбюджетів забезпечується правом самостійного затвердження кожного рівня бюджету відповідними представницькими органами влади, правом визначати напрямки використання та витрачання бюджетних коштів; наявністю власних джерел бюджетних доходів, забороною вилучення додатково отриманих у ході виконання бюджету доходів, сум перевищення доходів над видатками та економії за видатками.

Відповідно до законодавства державні та місцеві бюджети складаються з доходної та видаткової частин. Крім того, у складі бюджетів утворюються цільові та резервні фонди, що мають свої джерела доходів або створені за рахунок загальних бюджетних ресурсів. Вони використовуються на певні цілі відповідно до свого призначення. Однак їх доходи та витрати входять до загального складу доходів та видатків бюджету. Усі доходи та витрати бюджетної системи розподіляються (розмежовуються) між бюджетами.

3. Державний кредит

Державний кредит відображає кредитні відносини щодо мобілізації державою тимчасово вільних коштів підприємств, організацій та населення на засадах повернення для фінансування державних витрат.

Кредитором виступають фізичні та юридичні особи, позичальником-держава в особі його органів. Додаткові фінансові ресурси держава залучає шляхом продажу на фінансовому ринку облігацій, казначейських зобов'язань та інших видів цінних паперів. Ця форма кредиту дозволяє позичальнику спрямовувати мобілізовані додаткові фінансові ресурси покриття бюджетного дефіциту без здійснення цих цілей емісії. Державний кредит використовується також з метою стабілізації грошового обігу країни. У разі інфляції державні позики тимчасово зменшують населення платоспроможний попит. З обігу вилучається надлишкова грошова маса, тобто. відбувається відтік грошей з обігу на заздалегідь обумовлений термін. фінансовий бюджет кредитний страховий

Використання державного кредиту обумовлено неможливістю задоволення потреб суспільства з допомогою бюджетних доходів. Мобілізовані тимчасово вільні кошти населення та юридичних осіб використовуються для фінансування економічних та соціальних програм, тобто. Державний кредит є засобом збільшення фінансових можливостей держави. На загальнодержавному рівні державні позики не виражають конкретного цільового характеру. Натомість місцеві органи влади можуть використовувати мобілізовані кошти на благоустрій міських та сільських районів, будівництво об'єктів охорони здоров'я, культурного, освітнього, житлово-побутового призначення.

Залежно від позичальника державні позики діляться на розміщені центральними та місцевими органами управління. За місцем розміщення державний кредит може бути внутрішнім та зовнішнім. Виходячи з терміну залучення коштів, позики поділяються на: короткострокові (до року), середньострокові (від року до п'яти років), довгострокові (понад п'ять років).

Мобілізація величезних фінансових ресурсів як наслідок дає велику державну заборгованість. Обсяг державної позики входить у суму державного боргу країни.

Державний борг - це вся сума випущених, але непогашених державних позик з нарахованими відсотками на певну дату або за певний термін.

Державний внутрішній борг РФ означає боргове зобов'язання Уряду РФ, що у валюті країни, перед юридичними і фізичними лицами. Формами боргових зобов'язань є кредити, отримані Урядом РФ, державні позики, здійснені у вигляді випуску цінних паперів від імені, інші боргові зобов'язання, гарантовані Урядом РФ.

Державний зовнішній борг - це заборгованість за непогашеними зовнішніми позиками та невиплаченими за ними відсотками.

Внутрішній борг складається з заборгованості минулих років і заборгованості, що знову виникає. Будь-які боргові зобов'язання РФ погашаються у терміни, які можуть перевищувати 30 років.

Обслуговування державного боргу виявляється у здійсненні операцій з розміщення боргових зобов'язань, їх погашення та виплати за ними відсотків. Ці функції здійснює Центральний банк РФ. Витрати з обслуговування державного боргу виробляються рахунок коштів республіканського бюджету РФ.

Величезний державний борг Росії, як внутрішній, і зовнішній, відбиває економічну і фінансову кризу країни. У умовах РФ можна використовувати рефінансування державного боргу, тобто. погашення старої державної заборгованості шляхом випуску нових позик

Контроль, за станом державного внутрішнього та зовнішнього боргу та використанням кредитних ресурсів покладається на Рахункову палату РФ.

4. Банківська (кредитна) ланка фінансово-кредитної системи

У банківській системі Російської Федерації умовно можна виділити кілька рівнів, оскільки елементи, її складові, мають різні в рамках даної системи цілі, завдання, функції, повноваження та відповідальність, тобто мають різний правовий статус, але при цьому діють в одній і тій же сфері суспільних відносин - сфері фінансів та грошово-кредитного звернення, мають єдині предмет та метод правового регулювання.

Існування в банківській системі кількох рівнів обумовлено тим, що в єдину систему включені Центральний банк Російської Федерації, що є федеральним банком та головним банком Російської Федерації, кредитні організації (банківські та небанківські), що створюються за законодавством Росії, а також філії та представництва іноземних банків. Банк Росії, згідно із законодавством, є кредитором останньої інстанції. Він сприяє створенню умов для стійкого функціонування кредитних організацій, не втручаючись у їхню оперативну діяльність.

Як орган управління кредитної системи РФ він здійснює контроль за законністю та доцільністю створення банків та небанківських кредитних організацій. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарські товариства, і в свою чергу поділяються на банківські та небанківські кредитні організації. Банківські кредитні організації являють собою організації, які мають виключне право здійснювати в сукупності такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Небанківські кредитні організації мають право здійснювати окремі банківські операції, причому допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії. Іноземним банком є ​​банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого він зареєстрований.

Кожна кредитна організація (банк) має статут, який містить фірмове (повне офіційне) найменування, вказівку на організаційно-правову форму, перелік здійснюваних банківських операцій та угод, відомості про місце знаходження органів управління, у тому числі виконавчих, та органів внутрішнього контролю, порядок їх утворення та їх повноваження, а також інші відомості, передбачені федеральними законами для статутів юридичних осіб зазначеної організаційно-правової форми.

Статутний капітал кредитної організації складається із величини вкладів її учасників та визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Залучені кошти неможливо знайти використані на формування статутного капіталу кредитної організації.

Банк Росії встановлює граничний розмір негрошової частини у статутному капіталі кредитних організацій, і навіть мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованих кредитних организаций. Норматив мінімального розміру статутного капіталу може встановлюватись залежно від виду кредитних організацій.

Право здійснення банківських операцій кредитна організація отримує після державної реєстрації речових у Банку Росії із отримання ліцензії, виданої Банком Росії. Усі банківські операції та інші угоди здійснюються у рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії – й у іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, зокрема правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії.

Кредитним організаціям забороняється здійснювати діяльність у сфері матеріального виробництва та здійснювати операції з торговельно-матеріальними цінностями, а також займатися всіма видами страхування.

Банки мають право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами.

Кредитна організація має право здійснювати професійну діяльність над ринком цінних паперів.

Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та його клієнтами здійснюються з урахуванням договорів, якщо інше передбачено Федеральним Законом.

Кредитні організації на договірних засадах можуть залучати та розміщувати один в одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через розрахункові центри та кореспондентські рахунки, які відкриваються один в одного.

Центральне місце у банківській системі займає Банк Росії, який крім подібних із кредитними організаціями банківських операцій виконує ряд не властивих їм функцій, і навіть наділений державно-владними повноваженнями щодо організації функціонування системи загалом.

Структурні елементи системи кредитних організацій можна класифікувати за різними ознаками. Так, за ознакою наявності державноїударственно-владних повноваженьможуть бути виділені: Центральний банк Російської Федерації як єдиний банк, що має державно-владні та нормотворчі повноваження, та кредитні організації, філії та представництва іноземних банків.

Організації, що утворюють систему, можуть мати статус юридичної особи (Банк Росії, кредитні організації, іноземні банки) або не мати такого статусу (структурні підрозділи, територіальні установи Банку Росії; представництва та філії іноземних банків у Російській Федерації).

За місцем реєстраціїу банківській системі Росії діють організації, створені та зареєстровані у Російській Федерації, і навіть організації, зареєстровані за законодавством іноземних держав, розташовані поза Російської Федерації, та його представництва і філії, що у Російської Федерації.

Залежно від цілей, які стоять перед кредитними та іншими організаціями, включеними до банківської системи Росії, їх можна поділити на комерційні та некомерційні. До некомерційних організацій належить Центральний банк Російської Федерації, який має мети отримання прибутку. Комерційними є організації, переслідують отримання прибутку як основну мету своєї діяльності, тобто кредитні організації. У цьому, керуючись статтею 50 ДК РФ, можна дійти невтішного висновку, що представництва і філії іноземних банків комерційними організаціями за законодавством Росії визнані не можуть, оскільки такими є ті іноземні банки, які вони представляють. Комерційні банки бувають універсальними та спеціальними, регіональними та міжрегіональними (що не обмежують свою діяльність певною територією), галузевими чи створеними під реалізацію конкретної програми (наприклад, банки розвитку) та не обмежують свою діяльність певною галуззю чи програмою.

Однією з найважливіших критеріїв, дозволяють класифікувати організації, створюють систему кредитних організацій Росії, групи, є форма власності. За цією ознакою можуть бути виділені приватні, державні, муніципальні та змішані кредитні організації. Банк Росії є державною організацією, оскільки його статутний капітал та інше майно є федеральною власністю, а 50% фінансового прибутку перераховується до федерального бюджету.

З метою забезпечення економічної реформи у Росії можуть створюватися муніципальні банки. Такими визнаються комерційні банки, що входять до банківської системи Російської Федерації і здійснюють свою діяльність відповідно до законодавства про банки та банківську діяльність, одним із засновників (учасників) яких виступає відповідний орган місцевого самоврядування. До приватних належать кредитні організації, статутний капітал та майно яких перебувають у власності фізичних чи юридичних осіб, заснованих на приватній власності. У всіх інших випадках кредитні організації можуть бути віднесені до змішаного типу. Серед них такі найбільші банки, як Ощадбанк Росії та Зовнішторгбанк Росії. Залежно від власності юридичних і фізичних осіб, які внесли свої кошти до статутного капіталу кредитних організацій, тій чи іншій державі ці організації можуть бути російськими або іноземними інвестиціями (спільні, іноземні).

Сьогодні багато сперечаються про місце та роль іноземних банків у Росії. У чинному законі про Центральний банк Росії передбачено рівність прав банків резидентів та нерезидентів у Росії. Проте під сильним тиском комерційних банків та його асоціацій (Асоціація Російських банків - АРБ) цю норму було скориговано Указом Президента Російської Федерації від 17 вересня 1993 року " Про діяльність іноземних банків та спільних банків з участю коштів нерезидентів біля Російської Федерації " . Цей Указ передбачав запровадження мораторію на операції іноземних та спільних банків із резидентами до 1 січня 1996 року. Проте Указом від 10 червня 1994 року " Про вдосконалення роботи банківської системи Російської Федерації " викладені обмеження було знято щодо банків із країн, із якими в Росії укладено угоди про заохочення та захист капіталовкладень.

Нестабільність законодавства у аналізованої області є відображенням гострої дискусії з приводу правового становища іноземних та спільних банків російському ринку. Цілком чітко простежуються дві протилежні позиції. Прихильники першої вважають за необхідне суттєво знизити діяльність іноземних банків, поставити заслін, який дав би можливість їх менш потужним і не дуже досвідченим російським колегам міцно стати на ноги. Тому такі умови, як не перевищення капіталом іноземних банків 12 відсотків сукупного російського банківського капіталу, обмеження на три роки їх роботи з цінними паперами та вимога мінімального залишку на рахунку банку не 50 тис. Цей або інший досить м'який набір обмежень, видаються обґрунтованими, оскільки банкам справді важко конкурувати із закордонними банками. За рівних чи привабливіших умовах російських банках клієнт з особливостей російського менталітету однаково піде в іноземний банк, вважаючи, що останній забезпечить йому більшу надійність вкладів.

Прихильники протилежної позиції вважають, що протекціоністська позиція стосовно російських комерційних банків створює їм тепличні умови розвитку і, зрештою, призведе до повної неконкурентоспроможності російських банків, тоді як конкуренція змусить їх "діяти". Важливо враховувати і сприятливий вплив функціонування іноземних банків на рівень банківської технології та застосування прийомів, які напрацьовані протягом довгих років. Нарешті можливість користуватися звичними банківськими послугами, надійність банківських механізмів зніме одну з причин слабкого розвитку процесу іноземного інвестування. Посилення протекціоністських заходів у Росії неминуче призведе до заходів у відповідь із боку розвинених країн. В результаті інтеграція російських банків у світовий ринок опиниться під загрозою.

Питання стоїть поза тим, пускати чи не пускати іноземні банки в російську економіку, а про міру їх допуску, а, отже, у законодавстві має бути вирішено які та чиї капітали та інвестиції нам потрібні, в які галузі та в якому саме вигляді вони нам бажані, на яких умовах та за допомогою яких механізмів ми готові їх приймати та багато інших взаємопов'язаних питань.

Кредитні організації вправі створювати спілки та асоціації, які безпосередньо не здійснюють банківських операцій, і діяльність яких не може переслідувати отримання прибутку. Основними завданнями спілок та асоціацій є захист та представлення інтересів своїх членів, координація їх діяльності, здійснення міжрегіональних та міжнародних зв'язків, задоволення наукових, інформаційних та професійних інтересів, вироблення рекомендацій для здійснення банківської діяльності та вирішення інших спільних завдань.

5. Страхова ланка фінансово-кредитної системи

Необхідним елементом соціально-економічної системи суспільства є страхування як система захисту майнових інтересів громадян, організацій та держави.

Страхування є самостійною ланкою фінансової системи Російської Федерації. Воно виступає у двох відокремлених формах: у формі соціального страхування та страхування, пов'язаного з непередбаченими надзвичайними подіями.

Соціальне страхування в сучасних умовах розвитку ринкової економіки та функціонування підприємств, заснованих на різних формах власності, як самостійна форма страхування поділяється, у свою чергу, на два види: державне соціальне страхування та недержавне соціальне страхування. Відповідно до ст. 39 Конституції РФ перший із названих видів соціального страхування громадянам Росії гарантується, другий - заохочується.

Друга форма страхування – власне страхування, пов'язане з непередбаченими надзвичайними подіями.

У російській мові поняття «страхування» завжди асоціювалося з діяльністю із запобігання чогось неприємного, небажаного. У сучасній російській мові основний сенс поняття страхування зберігся. Страхувати – означає «запобігати матеріальним втратам шляхом виплати внесків установі, яка бере на себе зобов'язання відшкодувати можливу шкоду, завдану у спеціально обумовлених випадках».

У економічному аспекті страхування є систему економічних відносин щодо освіти централізованих і децентралізованих резервів грошових і матеріальних коштів, необхідні покриття непередбачених потреб суспільства та її членів.

З матеріальної точки зору в ході страхування створюються грошові (матеріальні) фонди спеціалізованих установ - страховиків, які використовуються для відшкодування збитків, заподіяних стихійними лихами, нещасними випадками, а також у зв'язку з настанням певних подій.

Страхування надає гарантії відновлення порушених майнових інтересів у разі непередбачених природних, техногенних та інших явищ, позитивно впливає на зміцнення фінансів держави. Воно не лише звільняє бюджет від витрат на відшкодування збитків при настанні страхових випадків, а й є одним із найстабільніших джерел довгострокових інвестицій.

Це визначає стратегічну позицію страхування у країнах із розвиненою ринковою економікою.

Для Росії прискорений розвиток страхування як механізму захисту майнових інтересів осіб стає особливо значущим. Так, у результаті широкомасштабної приватизації значна частина основних фондів перейшла у власність фізичних осіб та недержавних структур. Це вимагає створення системи фінансових гарантій, що забезпечує відшкодування збитків у разі стихійних лих, аварій, пожеж та інших непередбачених подій, які можуть негативно вплинути на виробничі зв'язки, що формуються, породити збої в галузях економіки.

Характерними рисами страхування є:

1. Чи не постійний, а імовірнісний характер відносин. При страхуванні не можна заздалегідь передбачити ні час настання страхового випадку (певної події, з якою пов'язане відшкодування втрат страхувальнику), ні розмір завданих збитків. Неможливо визначити заздалегідь і конкретного страхувальника, інтереси якого підлягатимуть захисту у той чи інший час.

2. Повернення коштів. Страхові платежі після об'єднання їх у страховий фонд підлягають (за вирахуванням витрат за послуги страхової компанії) виплати самим страхувальникам. Розмір виплат конкретному страхувальнику при цій формі страхування (на відміну соціального) може залежати як від величини втрат, а й умов конкретного страхового договору, наприклад, від розміру страхових платежів, терміну договору тощо. Повернення коштів, згідно з середньостатистичними даними, здійснюється, як правило, після п'яти - десяти років після їх внесення. Тому невиплата коштів якомусь конкретному страхувальнику через короткостроковість договору лише підтверджує імовірнісний характер відносин при страхуванні, але не свідчить про відсутність цієї характерної межі страхування. Адже при страхуванні виплата коштів призначається не якомусь конкретному страхувальнику, а всім їм у сукупності.

3. Суворо окреслений (замкнутий) характер перерозподільних відносин. Перерозподільні відносини при страхуванні полягають у тому, що сума шкоди, що підлягає відшкодуванню у разі настання страхового випадку, розподіляється між усіма учасниками цих відносин. Суб'єкти страхування - юридичні та фізичні особи - акумулюють у спеціалізованому підприємстві (страхової компанії) грошові фонди, за рахунок яких і здійснюється захист майнових та особистих інтересів цих осіб. При цьому ризик розкладається на всіх страхувальників, що особливо важливо та максимально ефективно за нестабільних економічних умов господарювання.

Таким чином, перерозподільні відносини при страхуванні ґрунтуються на тому, що загальна кількість страхувальників, які беруть участь своїми внесками у формуванні страхового фонду, зазвичай перевищує кількість страхувальників, які отримують право на відшкодування втрат, пов'язаних з настанням страхового випадку (що в кінцевому підсумку і робить можливим перерозподіл). І оскільки цей фонд використовується виключно для відшкодування втрат страхувальникам, розмір страхових внесків залежатиме від кількості осіб, які беруть участь у цих відносинах: чим ширше коло страхувальників, тим менша частка припаде на кожного з них у розподілі збитків. Тому можливість відшкодувати значні збитки при незначних сумах внесків з'являється лише тоді, коли кількість страховиків буде максимальною. У цьому одна з переваг державного обов'язкового страхування.

Страховий діяльністю Російської Федерації можуть займатися як державні, і недержавні організації та підприємства. Діяльність страхових компаній має підприємницький характер.

Зміст взаємовідносин держави та страхових компаній після переходу Росії до ринкових відносин кардинально змінилося. Державне управління замінено на державне регулювання та контроль (нагляд). Системи органів державного страхування як самостійної системи органів державного управління на етапі немає.

Основним органом, уповноваженим державою здійснювати нагляд за страховою діяльністю, є Міністерство фінансів РФ, а точніше – його Департамент страхового нагляду. На Департамент страхового нагляду Мінфіну Росії (як правонаступника) покладено функції з аналізу документів, які страховики представляють до Мінфіну РФ для отримання ліцензій та надання за ними (документами) висновків, реєстрації страхових компаній, а також функції щодо ведення єдиного реєстру страховиків, встановленню правил формування та розміщення страхових резервів, узагальнення практики страхової діяльності, здійснення контролю за забезпеченням платоспроможності страховиків. У разі виявлення неодноразових порушень законодавчих актів РФ Департамент має право пред'являти до арбітражного суду позови про їх ліквідацію.

Складний характер взаємин при страхуванні, участь у цих відносинах державних органів визначили зміни у цій галузі, що регулюється кількома галузями права, зокрема цивільним та фінансовим правом. Цивільне право регулює договірні відносини у цій галузі (гл. 48 ДК РФ), фінансове право - відносини, засновані на державно-владних наказах. Норми фінансового права визначають систему та організацію страхування, його види, порядок обов'язкового страхування, ліцензування страхової діяльності, забезпечення фінансової стабільності організацій-страховиків, а також здійснення державного нагляду за страховою діяльністю.

Державний нагляд, покладений на федеральні органи виконавчої влади з нагляду за страхової діяльністю, здійснюється з метою дотримання вимог законодавства РФ про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави.

Відносини у сфері страхування, регульовані нормами фінансового права, залежно від які у них суб'єктів можна класифікувати такі виды:

1) відносини між державою в особі Уряду РФ та федеральними органами, виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю (Департаментом Мінфіну Росії) з приводу затвердження основних положень їх діяльності з метою здійснення державного нагляду за страховою діяльністю у Російській Федерації (п. 2 ст. 30 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»);

2) відносини між федеральними виконавчими органами влади щодо нагляду за страховою діяльністю та організаціями-страховиками з приводу видачі ліцензій, встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників та форм звітності страхових організацій, а також щодо виконання приписів Департаменту страхового нагляду про усунення порушень Закону РФ "Про Організацію страхової справи в Російській Федерації", у зв'язку з призупиненням або обмеженням дії, а також відкликанням ліцензій страховиків і т.д. (п. 3, 4 ст. 30 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»; п. 31 п. 7 Положення про Міністерство фінансів РФ від 6 березня 1998);

3) відносини між державою в особі федерального антимонопольного органу (Міністерства РФ з антимонопольної політики та підтримки підприємництва) та організаціями-страховиками з приводу попередження, обмеження та припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку (ст. 31 Закону РФ «Про організацію страхової справи у Російській Федерації");

4) відносини з обов'язкового державного страхування, де держава як обов'язковий суб'єкт усіх фінансових правовідносин виступає як страховик майнових та особистих інтересів окремих категорій громадян та виробляє заходи щодо забезпечення майнових інтересів страхувальників. Так, ще Росстрахнаглядом 14 березня 1995 р. було затверджено Правила розміщення страхових резервів. Страхові резерви, що утворюються з отриманих від страхувальників страхових внесків для майбутніх страхових виплат, відповідно до п. 1.2 цих Правил інвестуються страховими організаціями з метою забезпечення їхньої фінансової стійкості та гарантій страхових виплат на засадах диверсифікації, повернення, прибутковості та ліквідності.

5) відносини між Федеральною комісією з ринку цінних паперів. Міністерством РФ з податків і зборів із страховиками щодо здійснення контрольних функцій за страховою діяльністю.

Оскільки в умовах ринкових відносин держава і підприємства стають рівноправними суб'єктами господарювання, кожен з яких відповідає тільки за своїми боргами, особливо гостро відчувається необхідність використання страхування. Таким чином, самі ринкові умови господарювання об'єктивно визначають необхідність захисту майнових та особистих інтересів юридичних та фізичних осіб шляхом створення страхових фондів.

Розміщено на Allbest.ru

Подібні документи

Сутність фінансово-кредитної системи та її ланок. Бюджетна ланка фінансово-кредитної системи. Державні позабюджетні фонди РФ. Державний кредит. Банківська та страхова ланка. Фінанси підприємств різних форм власності.

курсова робота , доданий 05.12.2003


Поняття фінансово-бюджетного федералізму, його принципи та моделі. Розвиток та основні завдання бюджетного федералізму у Росії. Проблема фінансової самодостатності. Розмежування видаткових повноважень бюджетів усіх рівнів та їх доходних джерел.

курсова робота , доданий 24.12.2011


Риси бюджетної системи та бюджетного устрою Російської Федерації. Бюджетна класифікація, статистичні дані доходів та видатків, збалансованість бюджетів. Характеристика окремих ланок бюджетної системи. Бюджетний процес та його стадії.

курсова робота , доданий 18.09.2014


Поняття та структура фінансової системи РФ. Структура державних та муніципальних фінансів. Характеристика ланок фінансової систем. Державний бюджет, позабюджетні фонди, кредит. Фонд страхування. Фондовий ринок. Фінансово-кредитна система.

реферат, доданий 26.12.2008


Поняття фінансово-бюджетного федералізму, його базові засади та основні моделі. Особливості формування та виконання доходної та видаткової частин консолідованого бюджету Російської Федерації. Проблеми та перспективи розвитку бюджетного федералізму.

курсова робота , доданий 21.10.2015


Сутність грошово-кредитної системи. Формування грошово-кредитної системи та її ланок. Основи регулювання сучасного стану грошово-кредитної політики Республіки Казахстан. Напрями розвитку та проблеми розвитку грошово-кредитної системи.

курсова робота , доданий 22.06.2015


Поняття бюджетного устрою та бюджетної системи. Структура та принципи бюджетної системи Російської Федерації, характеристика її окремих ланок та суб'єктів. Система міжбюджетних відносин, основні напрями її реформування та вдосконалення.

курсова робота , доданий 10.05.2015


Поняття державного фінансового контролю, його сутність, цілі та органи. Повноваження Федеральної служби фінансово-бюджетного нагляду, її діяльність, роль, взаємодія коїться з іншими контрольними органами, і навіть характеристика контрольної діяльності.

курсова робота , доданий 12.12.2009


Моделі бюджетного устрою. Основні проблеми у функціонуванні бюджетного механізму та можливі напрямки вдосконалення бюджетного устрою Російської Федерації. Поняття та сутність бюджетної системи у федеративних та унітарних державах.

курсова робота , доданий 20.05.2013


Соціально-економічна сутність бюджету та його функції. Принципи бюджетного устрою. Розподіл витрат та доходів між ланками бюджетної системи та видами бюджетів. Удосконалення міжбюджетних відносин у РФ, розвиток бюджетного федералізму.

Фінансово-кредитна система - Сукупність фінансових, інвестиційних та кредитних інститутів держави.

Побудова фінансово-кредитної системи України представлена ​​на рис. 9.3.

Розглянемо характеристику складових фінансово-кредитної системи У тих визначень, що склалися А.Г. Завгороднім, Л. Вознюком, Т.С. Смовженко.

* Банківська система- Сукупність різних банків та інших кредитних установ, які функціонують у рамках єдиного фінансового механізму.

У дворівневій системі банків першому рівні перебуває центральний банк (у США - Федеральна резервна система), але в другому - мережу комерційних банків та інших розрахунково-кредитних установ.

Банківські системи різних країн відрізняються, але можна виділити два типи їх побудови:

9.3.

> Однорівневу;

> Двохрівневу.

* Однорівнева система передбачає горизонтальні зв'язки між банками, здійснення уніфікованих операцій, тут усі банки знаходяться на одній ієрархічній лінії (характерна для тоталітарних країн, що існувала до 1987 року в колишньому СРСР).

* Двохрівнева системахарактерна для країн ринкової економіки, що складається з двох рівнів: верхній рівень – центральний банк; нижній рівень – інші банки.

Структуру банківської системи України визначає Закон "Про банки та банківську діяльність". Банківська система складається з Національного банку України та інших банків, які створені та діють на території України. Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю чи кооперативного банку. Державний банк - це банк, сто відсотків статутного капіталу якого належать державі.

Банк центральний - емісійний, кредитний, розрахунковий та касовий центр держави. Має монопольне право випуску в обіг банківських та скарбницю квитків, а також фінансово-контрольними функціями. Головними завданнями центрального банку є забезпечення стійкості національної грошової одиниці, регулювання та координація діяльності грошово-кредитної системи. В Україні є центральним Національний банк України.

Неемісійні (комерційні банки)

Банки мають право створювати об'єднання та банківські холдингові групи, банківські корпорації. Банки в Україні можуть функціонувати як універсальні чи спеціалізовані. За спеціалізацією банки можуть бути ощадними, інвестиційними, іпотечними, розрахунковими (кліринговими). Банк самостійно визначає напрями своєї діяльності та спеціалізацію за видами операцій. Національний банк України регулює діяльність спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення скоєних ними операцій. Законом "Про банки та банківську діяльність" визначено, що банк набуває статусу спеціалізованого банку у разі, якщо понад 50% його активів є активами одного типу.

Банк комерційний - універсальна фінансово-кредитна установа, що створюється для залучення коштів та розміщення їх від свого імені на умовах повернення та платності, а також здійснює розрахункові операції за дорученням клієнтів, їх касове обслуговування, операції з валютою, цінними металами, цінними паперами та інші операції, дозволені законом.

Комерційні банки класифікуються за такими ознаками:

- за належністю статутного капіталу та способами його формування -акціонерні товариства та товариства з обмеженою відповідальністю, банки за участю іноземного капіталу, іноземні банки;

- За видами операцій, що здійснюються- універсальні та спеціалізовані;

- За територією та сферами діяльності -загальнодержавні, регіональні, галузеві.

Комерційний банк здійснює свою діяльність відповідно до статуту, який визначає перелік операцій, що виконуються банком, розміри його фондів, органи управління, порядок використання прибутку. В Україні на всі види операцій, що здійснюються, комерційний банк повинен мати ліцензію Національного банку. Він повинен дотримуватись встановлених Національним банком нормативів та інструкцій.

Банк універсальний - фінансово-кредитна установа, що здійснює всі основні види банківських операцій (депозитні, кредитні, фондові, інвестиційні, довірчі, розрахункові) та надає банківські послуги.

Банк інвестиційний - спеціалізована кредитна установа, залучає довгостроковий позичковий капітал та надає його у розпорядження позичальникам (підприємцям та державі) у вигляді випуску облігацій та інших видів боргових зобов'язань. Основними функціями інвестиційних банків є встановлення характеру та розміру фінансових потреб позичальників, узгодження умов позички, вибір виду цінних паперів, визначення термінів їхньої емісії та розміщення серед інвесторів. Інвестиційні банки не просто посередником між інвестором та позичальником, а й гарантом емісії та організатором ринку.

Банк інноваційний- різновид комерційного банку, що спеціалізується на фінансуванні та кредитуванні інноваційних проектів, тобто різних науково-технічних розробок, починаючи від проектування чи створення дослідного зразка до масового впровадження. Кредитування забезпечується придбанням відповідальних акцій, а також шляхом розміщення облігаційних позик.

Банк ощадний - фінансова установа, що спеціалізується на обслуговуванні населення, залучаючи грошові заощадження громадян та надаючи кредитні, розрахункові та інші банківські послуги.

Банк іпотечний - банк, що спеціалізується на наданні довгострокових кредитів під заставу нерухомості (будівель, землі тощо) та випуску заставних листів, забезпечених нерухомістю.

Небанківське фінансово-кредитне (парабанківська система) – сукупність небанківських фінансово-кредитних установ (пара-банків), що охоплює спеціалізовані кредитно-фінансові інститути та поштово-ощадні установи. Діяльність спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів полягає в обслуговуванні певних типів клієнтів (нерідко на пільгових умовах) або поширюється на сфери кредитування, які є ризиковими для приватних банків (сільське господарство, будівництво, дрібне підприємництво). Поштово-ощадні установи-це особливий різновид спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів, що акумулюють дрібні заощадження широких верств населення через поштові відділення та використовують ці кошти для кредитування інших кредитно-фінансових установ та держави.

Небанківські фінансово-кредитні установи (парабанки) відрізняються від банків тим, що провадять діяльність на фінансовому ринку, не емітуючи власних боргових зобов'язань, а лише власні акції. Усі ризики, пов'язані зі зміною вартості активів і пасивів, при цьому розділяються лише серед акціонерів.

Систему парабанку становлять: інвестиційні компанії та фонди, лізингові компанії, факторингові компанії, брокерські та дилерські фірми, страхові компанії, пенсійні фонди, фінансові компанії”, ломбарди, кредитні товариства (союзу), трастові компанії та ін.

Компанія лізингова - Компанія, що спеціалізується на лізингових операціях. Часто є дочірньою компанією банку.

Брокерська фірма - офіційний посередник під час укладання угод між заінтересованими сторонами біржі. Брокерська фірма виступає посередником у торгівлі товарами та послугами, здійсненні операцій на фондовій, товарній та валютній біржах. За посередницькі операції отримує комісійну винагороду – певний відсоток від суми проведеної біржової операції.

Дилерська фірма - здійснює перепродаж товарів, а також цінних паперів та валют. Агент дилерської мережі фірми-виробника чи посередника, яка закуповує продукцію разом, а продає у роздріб чи меншими партіями на регіональних ринках як дистриб'юторів.

Страхова компанія - юридично оформлена одиниця підприємницької діяльності у формі акціонерного, повного, командитного товариства або товариства з повною відповідальністю, що має ліцензію на право брати

9.4. Організаційно-економічні умови розміщення інвестиційних заощаджень через фінансові посередники.

на себе обов'язки страховика (за певну плату бере на себе зобов'язання відшкодувати страхувальнику або особам, він зазначив, збитки, завдані страховою подією).

Компанія фінансова -дочірня компанія чи компанія у складі об'єднання (холдингова компанія), створена з метою залучення фінансових ресурсів ззовні для забезпечення ними фінансових потреб своїх підприємств. Це дозволяє фінансувати закупівлю продукції, виготовленої материнською компанією, реалізовувати її інвестиційні проекти.

Фонд пенсійний- спеціалізована фінансова установа, яка займається мобілізацією та використанням коштів пенсійного призначення.

Ломбард- Кредитна установа, займає гроші під заставу рухомого майна. Оцінку вартості майна здійснюється за згодою сторін. Залежно від майна позика становить 50-80% його вартості. Власнику майна видають іменний ломбардний квиток (розписку).

Кредитна спілка- громадська організація, створена на добровільних засадах з метою фінансового та соціального захисту її членів, збираються переважно за діяльністю. Кредитну спілку створюють як юридичну особу з ініціативи групи людей, об'єднаних за певними (територіальними, професійними тощо) ознаками. Вона об'єднує лише фізичних осіб, та її діяльність пов'язана переважно з дрібними позичальниками. Філософія діяльності кредитної спілки передбачає мінімізацію кредитного ризику.

Таким чином, різні умови та низький рівень державних гарантій щодо збереження інвестиційних заощаджень населення узагальнено. В Україні розвиваються різноманітні типи фінансового посередництва – від депозитних інститутів (банківських установ) та інститутів спільного інвестування (інвестиційних посередників) до недержавних пенсійних фондів та компаній зі страхування життя (т. н. Договірних ощадних інститутів).

До позикових коштів відносяться кредити та позики, до залучених – кредиторська заборгованість. Грошові відносини на мікрорівні включають в себе відносини між постачальником і споживачем, між підприємством та його структурними підрозділами, між адміністрацією підприємства та його працівниками, між підприємствами та фінансово-кредитною системою тощо.

Фінанси виконують чотири функції: забезпечує, розподільчу, регулюючу та контрольну.

Забезпечуюча функція полягає у систематичному формуванні у необхідному обсязі коштів із різних альтернативних джерел задля забезпечення поточної діяльності організації чи держави.

Розподільна функція фінансів означає участь фінансів у розподілі та перерозподілі ВВП та національного доходу. Через бюджет перерозподіляється понад половина національного доходу. Перерозподіл коштів здійснюється між сферою матеріального та нематеріального виробництва, між галузями, регіонами, господарюючими суб'єктами.

Регулююча функція пов'язана з використанням фінансових активів та інструментів для підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності організації. Для держави реалізація функції передбачає використання коштів бюджетної системи для стимулювання чи стримування економічного розвитку.

Контрольна функція фінансів означає участь фінансів контролю за ефективним використанням всіх видів економічних ресурсів. Контрольні функції виконують: - Міністерство фінансів РФ; Рахункова палата РФ, Федеральне казначейство; Федеральна податкова служба; Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду; контрольно-ревізійні управління міністерств та відомств; фінансові управління підприємств

Роль фінансів в економіці різноманітна, але її можна звести до трьох основних напрямків:

1. фінансове забезпечення потреб розширеного відтворення;
2. фінансове регулювання економічних та соціальних процесів;
3. фінансове стимулювання ефективного використання всіх видів економічних ресурсів

Фінансово-кредитна система Російської Федерації

Фінансово-кредитна система - це сукупність сфер і ланок фінансових відносин, за допомогою яких здійснюється формування, розподіл та використання фондів грошових коштів.

Основні принципи виділення сфер та ланок фінансової системи:

• наявність власної фінансової бази, яка утворюється первинними доходами суб'єктів економічних відносин;
• функціональне призначення кожної ланки, що забезпечує фінансування витрат на досягнення специфічних цілей, суб'єктів господарювання (виробництво та реалізація товарів та послуг з метою отримання прибутку та множення капіталу), працюючого населення (задоволення матеріальних та духовних потреб індивіда, сім'ї), держави (задоволення суспільних потреб, соціальна підтримка та захист економічно неактивного населення та безробітних);
• єдність та взаємодія сфер та ланок, що визначаються спільністю джерела первинних доходів (ВВП) та фінансової політики, націленої на узгодження інтересів суб'єктів економічних відносин.

За місцем, що займається у фінансовій системі, державний бюджет є основним фінансовим планом держави на поточний фінансовий рік, що має силу закону.

За своїм матеріальним змістом державний бюджет - це централізований фонд коштів держави.

За соціально-економічною сутністю він є основним інструментом розподілу та перерозподілу ВНП та національного доходу держави.

Державні позабюджетні фонди - це форма акумуляції та перерозподілу коштів, що використовуються для задоволення соціальних потреб та додаткового фінансування територіальних потреб.

Ланки фінансово-кредитної системи представлені на рис. 1.1.

Позабюджетні фонди створюються на федеральному та територіальному рівнях та мають цільове призначення. Позабюджетні фонди включають Пенсійний фонд, фонд соціального страхування і фонд обов'язкового медичного страхування.

Формування позабюджетних фондів здійснюється за рахунок обов'язкових цільових відрахувань, які для звичайного платника податків нічим не відрізняються від податків.

Державний кредит відображає кредитні відносини з приводу мобілізації державою тимчасово вільних коштів підприємств, організацій та населення на засадах повернення для фінансування державних витрат.

Кредитором виступають фізичні та юридичні особи, позичальником - держава в особі його органів. Додаткові фінансові ресурси держава залучає шляхом продажу на фінансовому ринку облігацій, казначейських зобов'язань та інших видів державних цінних паперів. Ця форма кредиту дозволяє позичальнику спрямовувати мобілізовані додаткові фінансові ресурси покриття бюджетного дефіциту без здійснення цих цілей емісії.

Фонд страхування забезпечує відшкодування можливих збитків від стихійних лих та нещасних випадків, а також сприяє їх запобіганню. Страхування в умовах ринкової економіки все більше стає сферою комерційної діяльності, але багато страхових компаній не мають чіткої спеціалізації за напрямами страхування. За розвиненої системи страхування страхові компанії спеціалізуються на проведенні окремих видів страхових послуг.

Кредитна система є сукупність банківських та інших кредитних установ. У Росії її дана система має дворівневий вигляд, включаючи Центральний банк РФ , кредитні організації та його філії. У систему входять небанківські кредитні установи, які мають право здійснювати лише окремі банківські операції.

Фінанси організацій (підприємств) різних форм власності, будучи основою єдиної фінансової системи країни, обслуговують процес створення та розподілу суспільного продукту та національного доходу.

Від стану фінансів підприємств залежить забезпеченість централізованих фінансових ресурсів. При цьому активне використання фінансів підприємств у процесі виробництва та реалізації продукції не виключає участі у цьому процесі бюджету, банківського кредиту, страхування.

Фінансовий ринок - це ринок коротко-, середньо-, і довгострокових кредитів, інвестицій, цінних паперів, вкладів. Фондовий ринок є особливим видом фінансових відносин, що виникають в результаті купівлі-продажу специфічних фінансових активів — цінних паперів. Його завдання — забезпечення процесу переливу капіталу галузі з високим рівнем доходу.

Принципи використання фінансових ресурсів на фондовому ринку залежать від видів цінних паперів, в які вони вкладені, та від типів операцій із цінними паперами.

Міжнародні фінанси - це відносини між країнами, що виникають в результаті обміну у сфері торгівлі фінансовими активами, інвестицій, кредитної діяльності. На відміну від національного рівня ці відносини більшою мірою схильні до контролю з боку держави. Міжнародні грошові потоки поділяються на державні позики, позички, допомогу, дари, позики та кредити міжнародних організацій (МВФ) та приватний капітал.

У 2000 р. як основне було прийнято орієнтир за рівнем інфляції;

7) прямі кількісні обмеження. Це встановлення лімітів на рефінансування банків, проведення кредитними організаціями окремих банківських операцій, наприклад, видача ломбардних, внутрішньоденних та одноденних розрахункових кредитів Банком Росії комерційним банкам у межах встановленого ліміту.

ЦБ РФ видає три типи ліцензій. Генеральна ліцензія дає право проводити валютні операції на внутрішньому та світовому ринках, відкривати кореспондентські рахунки в іноземних банках без обмеження їхньої кількості. Розширювальна – дає право на відкриття рахунків в окремих країнах. Внутрішня ліцензія дозволяє працювати лише на внутрішньому ринку;

8) емісія облігацій. Банк Росії має право здійснювати від імені емісію облігацій, які розміщуються серед кредитних організацій.

Крім основних методів регулювання, існують другорядні методи.

9) маржа, що приписується законом. Це спосіб встановлення мінімального відсотка початкового внеску за цінних паперів з допомогою власні кошти інвестора. Покупки цінних паперів кредит небезпечні, оскільки у яких залучаються банки. Тому в усіх країнах угоди з цінними паперами кредит суворо регулюються. У Росії її мінімальна маржа становить 50% загальної вартості придбаних цінних паперів;

10) споживчий кредит, тобто продаж товарів у кредит. Якщо вона обмежується, то зменшується кількість грошей у обігу. Якщо вона зростає, то зростає маса грошей у обігу;

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

ВСТУП

Фінансово-кредитна система - це сукупність щодо відокремлених та одночасно взаємопов'язаних сфер та ланок фінансових відносин, керованих спеціальним фінансовим апаратом. Поняття " фінансово-кредитна система " використовується й у сенсі сукупності фінансово-кредитних установ країни.

Фінанси як цілісна економічна категорія, що має загальними властивостями, мають свою структуру, до якої входять кілька взаємопов'язаних ланок (інститутів), кожному з яких характерні свої особливості. Необхідність їх виділення обумовлена ​​різноманітністю потреб суспільства, які обслуговують фінанси, охоплюючи своїм впливом всю економіку країни та соціальну сферу. Сукупність входять до складу фінансів ланок (інститутів) у тому взаємозв'язку утворює фінансово-кредитну систему країни. Багатоланковість системи сприяє більшій її гнучкості та ефективності.

Від стану фінансово-кредитної системи держави істотно залежить ступінь захищеності та стійкості національної валюти, у тому числі її купівельна спроможність та курс по відношенню до іноземних валют, що має першорядне значення для державного суверенітету.

Найважливішим принципом організації та функціонування фінансово-кредитної системи РФ є принцип державного регулювання. Безперебійне та ефективне функціонування державних органів та установ, розвиток суверенної держави на пряму залежать від процесу утворення, розподілу та використання централізованих та децентралізованих коштів, що становлять утримання фінансової діяльності держави. Для будь-якої справді суверенної держави питання управління фінансово-кредитною системою, розробка та здійснення єдиної грошово-кредитної політики, захист, забезпечення стійкості національної валюти та національної банківської системи, питання фінансової діяльності мають стратегічне значення і завжди актуальні, становлячи частину змісту поняття «економічна безпеку держави».

Регулюючий державний вплив на фінансові відносини у межах своєї компетенції надають: Президент РФ, Рада Федерації, Державна Дума РФ, Уряд РФ, Центральний Банк Російської Федерації.

Актуальність теми визначається тим, що у розвитку будь-якої країни значне місце займає фінансово-кредитна система, яка багато в чому визначає розвиток економіки, зростання потенційних можливостей та зростання добробуту населення.

Мета курсової роботи полягає у визначенні сутності фінансово-кредитної системи РФ, а також у визначенні ролі держави у регулюванні фінансової діяльності.

Відповідно дана робота ставить перед собою такі завдання:

розглянути теоретичні аспекти фінансово-кредитної системи держави; кредитний фінанси банківський страховий

Вивчити фінансово-кредитну систему до;

Розкрити структуру фінансової системи РФ. Дати загальне уявлення про кожну ланку системи.

Отже, розгляд вище поставлених завдань дозволить вивчити фінансово-кредитну систему РФ.

1. СТАНОВЛЕННЯФІНАНСОВО - КРЕДИТНОЇ СИСТЕМИ РФ

1.1 Етапи становленняфінансово-кредитної системиы Росії

Фінансово-кредитна система РФ раніше за інші ланок фінансової системи зазнала радикальної перебудови. Фундаментом нової фінансово-кредитної системи стали перетворення на банківській сфері. У дореформений період фактично існувала однобанківська система, у якій Держбанк СРСР розподіляв відповідно до плану через свої філії всі фінансові ресурси країни. Крім того, лише один банк мобілізував заощадження населення - Ощадбанк, який по суті був відділенням Держбанку.

Перебудова банківської сфери розпочалася 1987 р. Перший етап включав створення двох рівнів банківської системи. Держбанк було перетворено на Центральний банк Радянського Союзу. Він став відповідальним за проведення грошово-кредитної політики, забезпечення стабільності національної валюти, нагляд за комерційними банками та проведення міжбанківських розрахунків. Всі інші функції були покладені на другий рівень банківської системи, що складається з п'яти спеціалізованих банків: ощадного банку (Ощадбанк СРСР), банку для зовнішньої торгівлі (Зовнішторгбанк СРСР), банку для будівництва та промисловості (Промбудбанк СРСР), банку для обслуговування соціальної сфери та малих підприємств (Житлоцбанк СРСР) сільськогосподарського банку (Агропромбанк СРСР).

Наприкінці 1988 р. та на початку 1989 р. пройшов другий етап. Він характеризувався швидким зростанням розгалуженої мережі галузевих та регіональних комерційних банків, що створювалися як акціонерні компанії чи кооперативи. Поява великої кількості комерційних банків означало ослаблення монополізму у фінансово-кредитній сфері та розвиток конкуренції.

У 1991 р. три великі спеціалізовані банки - Промбудбанк, Агропромбанк і Жилсоцбанк - були перереєстровані як самофінансовані акціонерні банки зі своїми центральними конторами та регіональними відділеннями. Ощадбанк було затверджено як комерційне, але зі своїми специфічними функціями обслуговування вкладів населення.

Наприкінці 1991 р. у зв'язку з розпадом СРСР Центральний банк Російської Федерації взяв він повноваження Держбанку СРСР. У січні 1992 р. було скасовано союзний Ощадбанк, яке російське відділення перетворено на Ощадбанк Росії.

Колишні спеціалізовані банки стали найбільшими комерційними банками Росії. З'явилася низка спільних банків з участю іноземного капіталу. Вони спеціалізуються на міжнародних операціях та різного виду фінансових послуг. Дев'яності роки у Росії характеризуються також швидким зростанням небанківських фінансових посередників: пенсійних фондів, кредитних спілок, ощадно-позичкових асоціацій тощо. п. Особливе місце серед небанківських фінансових структур займають інвестиційні фонди. У Росії вони з'явилися насамперед у вигляді ЧІФів (чекових інвестиційних фондів). Це було викликано ухваленням законодавчих актів про ваучерну приватизацію. Численні обмеження в діяльності фондів та економічна ситуація в країні не дозволили цим фондам проявити себе повною мірою як надійний інвестор.

З 1993 р. в РФ починає формуватися ринок цінних паперів недержавних емітентів - приватних підприємств, що приватизуються, інвестиційних і фінансових компаній, комерційних банків. Поступово цінні папери перетворюються на найважливіший інструмент акумулювання коштів підприємств та населення, а також кредитування реального сектора економіки.

Отримала новий напрямок система державного кредиту. Він став важливим та відкритим джерелом покриття бюджетного дефіциту. Держава стала використовувати її ринкові форми - різні форми короткострокових та середньострокових державних позик при відмові від прямого кредитування витрат із боку Центрального банку \8\.

На даний час, відповідно до даних Банку РФ станом на 01.01.2014 року кількість комерційних банків і не банківських організацій у Росії становить - 923, з них тільки - 418 (45,3%) можна твердо віднести до великих або відповідних вимог щодо величині статутного капіталу.

Кількість банків за останні 6 років (з 2007 по 2014 роки) скоротилася вже на 213 банків (1136 - 923) що становить 18,8%, і що найсумніше, що швидкими темпами відбувається скорочення банків практично по всіх Федеральних округах \11\.

У 1990-ті р. у Росії відроджується національний страховий ринок. У разі адміністративно-командної системи діяла державна монополія на страхову справу. Держстрах СРСР через свої філії здійснював страхування по всій території країни. Законодавчу базу правового регулювання національного страхового ринку заклав Закон РФ від 27 листопада 1992 р. № 4015-1 "Про організацію страхової справи" цей же час була створена Федеральна служба з нагляду за страховою діяльністю (Росстрахнагляд), якій були передані контрольні функції за вітчизняним страховим ринком. У 1996 р. Росстрахнадзор було перетворено на Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ. Відповідно до Указу Президента РФ від 9 березня 2004 р. № 314 "Про систему та структуру федеральних органів виконавчої влади" федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції з контролю та нагляду у сфері страхової діяльності (страхової справи) є Федеральна служба страхового нагляду. Нарешті, Указом Президента РФ від 4 березня 2011 р. № 270 Федеральна служба страхового нагляду була приєднана до Федеральної служби фінансових ринків (ФСФР). Цим самим Указом були передані ФСФР функції колишньої служби (п. 2 Указу), яка тепер і здійснює функції контролю та нагляду у сфері страхової діяльності.

Демонополізація страхової справи призвела до створення незалежних приватних страхових компаній, запровадження нових напрямів та видів страхування, зміни у співвідношенні між обов'язковими та добровільними формами страхування. На страховому ринку за станом кінець 1995 р. було 2745 страхових організацій, на сьогодні їх кількість значно скоротилося. З середини 90-х. йде скорочення числа операторів усім фінансових ринках Росії, і страхування у сенсі не виняток. Одночасно відбувається підвищення капіталізації компаній, що залишилися.

Центральний банк РФ є органом державного управління та здійснює державне керівництво в галузі банківської діяльності. Рахункова палата РФ є органом фінансового контролю над своєчасним виконанням всіх статей федерального бюджету. Федеральне казначейство контролює проведення бюджетної політики загалом. Федеральна податкова служба входить у систему центральних органів управління. Федеральна служба з фінансових ринків РФ регулює та контролює діяльність учасників фондового ринку - емітентів, інвесторів та недержавних фінансових посередників (брокерів, дилерів, фондових бірж та ін), а також здійснює нагляд за страховою діяльністю. Федеральна митна служба виконує функцію стягування митних платежів - мит та митних зборів, які поряд із внутрішніми податками та доходами від управління державним майном є одними з основних джерел поповнення державної скарбниці.

З початку 90-х р. XX ст. зазнали радикальних змін у своєму кругообігу та фінансових ресурсів підприємств. Визнання свободи підприємницької діяльності, запровадження різноманітних форм господарювання, приватизація державної власності призвели до необхідності створення нового фінансового механізму на підприємстві. Розвиток акціонерної форми власності на підприємствах став основою формування фондових ринків \4\.

1.2 Сутність та структура фінансово-кредитної системи

Фінансово-кредитна політика розглядається як певна діяльність державних органів, пов'язана з використанням фінансових відносин для виконання своїх функцій державою.

Таке трактування таїть у собі низку небезпек. Справа в тому, що функції та завдання держави видозмінюються, трансформуються відповідно до панівних у суспільстві уявлень про роль держави у розвитку народного господарства. Так, наприклад, питання державного втручання в економіку Росії, вирівнювання соціально-економічних умов життєдіяльності населення та багато інших питань, що визначають функції та завдання держави, досі залишаються дискусійними.

Використання фінансово-кредитної системи лише як засоби (інструменту) виконання функцій держави неминуче веде до конфлікту інтересів державних органів влади, органів місцевого самоврядування з іншими суб'єктами фінансової системи, а саме з суб'єктами господарювання та населенням країни.

Фінансово-кредитну політику розглядають як частину економічної політики держави, що є «сукупністю бюджетно-податкових, інших фінансових інструментів та інститутів державної фінансової влади, які володіють відповідно до законодавства повноваженнями щодо формування та використання фінансових ресурсів держави, відповідно до стратегічних і тактичних цілей державної економічної політики».

Головною метою державної фінансово-кредитної системи має стати створення фінансових умов для соціально-економічного розвитку суспільства, підвищення рівня та якості життя населення.

2 ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСІВ ПІДПРИЄМСТВ, ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНИХ ФІНАНСІВ І ФІНАНСІВ НАСЕЛЕННЯ

2.1 Фінанси підприємств

Фінанси підприємств - це економічна категорія, особливість якої полягає у сфері її дії та властивих їй функцій. У громадському відтворенні фінанси підприємств виражають розподільні відносини. Проте їхні дії не обмежуються лише у сферах розподілу.

Висловлюючи розподільні відносини фінанси причетні до всіх стадіях процесу відтворення: він еквівалентний частці розподілу у кожній фазі, оскільки розподіл має місце і виробничої стадії, і стадії обміну, і стадії споживання.

Як у самому суспільному відтворенні при визначальному значенні виробництва всі його ланки взаємопов'язані та взаємодіють, так і фінанси в сукупності елементів економіки та їх взаємодії становлять єдність цієї економіки.

Фінанси підприємств є найважливішою складовою єдиної системи держави. Це визначається передусім тим, що вони обслуговують сферу матеріального виробництва, у якій створюються сукупний суспільний продукт, національний дохід та національне багатство. За своєю сутністю фінанси підприємств є специфічною частиною фінансової системи. Вони відрізняються від державних фінансів, що з функціонуванням їх у різних сферах громадського виробництва \8\.

Фінанси підприємств пов'язані безпосередньо з виробництвом та відображають закономірності розвитку економіки; є категорією, що входить до складу економічного базису.

Водночас їм притаманні особливості, зумовлені їх функціонуванням у сфері матеріального виробництва, де органічно пов'язані всі сфери відтворювального процесу: виробництво, розподіл, обмін та споживання.

Фінанси підприємств є сукупність економічних відносин, що виникають у процесі виробництва, розподілу та використання сукупного суспільного продукту, національного доходу, національного багатства та пов'язаних з утворенням, розподілом та використанням валового доходу грошових накопичень та фінансових ресурсів. Ці відносини, що визначають сутність цієї категорії виражаються у грошовій формі.

Але не всі грошові відносини є фінансовими, а лише їх частина, що становить зміст фінансів підприємств. Так, не є фінансовими фінансові відносини, пов'язані з отриманням та погашенням короткострокових та довгострокових кредитів банку, фінансові відносини, що виникають при оплаті кредиторської заборгованості та ін.

Таким чином, фінанси підприємств виконують 2 основні функції: розподільну та контрольну.

Розподільна (забезпечувальна) функція передбачає, що підприємство має бути повністю забезпечене в оптимальному розмірі необхідними коштами за дотримання принципу: всі витрати мають бути покриті власними доходами.

Контрольна функція пов'язана із застосуванням різноманітних стимулів і санкцій, а також відповідних показників. У разі порушення підприємством строків сплати платежів бюджету, банку, постачальникам воно змушене сплачувати штрафи, пені, неустойки, що погіршує його фінансові показники.

Фінансові відносини підприємств включають:

Фінансові відносини всередині підприємства, пов'язані з формуванням та використанням цільових фондів внутрішньогосподарського значення – статутного фонду, прибутку, фондів спеціального призначення (накопичення, споживання);

Фінансові відносини між підприємствами щодо активів та купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, сплати та отримання штрафів, внесення коштів до статутних фондів цих підприємств, участь у розподілі прибутку;

Грошові відносини між підприємствами та державою, пов'язані з формуванням бюджетних та позабюджетних фондів та використанням цих фондів;

Відносини між підприємствами та кредитно-банківською системою щодо отримання та повернення кредитів, сплати відсотків за надані позички, внесення коштів на депозитні рахунки банків та отримання % за ними;

Відносини між підприємствами та добровільними об'єднаннями або вищими органами - щодо утворення та використання централізованих фондів та резервів;

Грошові відносини між підприємствами та їх працівниками при здійсненні оплати праці №7.

Кожна з перерахованих груп має свої особливості та сферу застосування. Проте вони мають двосторонній характер та його матеріальної основою є рух коштів. Рух коштів супроводжується формуванням статутного капіталу підприємства, починається і завершується кругообіг коштів, формування та використання грошових фондів різного призначення.

Здійснення фінансової діяльності підприємства ґрунтується на реалізації наступних принципів:

принцип господарської самостійності;

принцип самофінансування;

принцип матеріальної відповідальності;

принцип зацікавленості в результатах діяльності;

Принцип забезпечення фінансових резервів.

Таким чином, фінанси підприємств (організацій) - це відносно самостійна сфера фінансів, яка охоплює широке коло грошових відносин, пов'язаних із формуванням та використанням капіталу, доходів, грошових фондів у процесі кругообігу коштів організацій, виражених у вигляді різних грошових потоків, що виникають із зовнішніми контрагентами та організаціями.

Саме у сфері фінансів формується основна частина доходів, які в подальшому по різних каналах розподіляються та перерозподіляються в економіці та служать основним джерелом економічного зростання та соціального розвитку суспільства.

2.2 Загальнодержавні фінанси

Загальнодержавні фінанси - найважливіший засіб перерозподілу вартості суспільного продукту та частини національного багатства.

Загальнодержавні фінанси включають бюджетну систему (державний бюджет), державні позабюджетні цільові фонди, державний кредит, державний фонд страхування.

Державний бюджет Російської Федерації - основний фінансовий план формування та використання централізованого грошового фонду держави. Він забезпечує виконання функцій держави, які полягають у проведенні державної політики, головним чином у вигляді перерозподілу доходів, отриманих насамперед через систему оподаткування. Державний бюджет РФ поєднує федеральний бюджет, територіальні бюджети (бюджети суб'єктів Федерації) та місцеві бюджети.

У 2001 р. бюджетна система Російської Федерації зазнала суттєвих змін. Відповідно до Закону РРФСР "Про основи бюджетного устрою та бюджетного процесу в РРФСР" і рядом постанов Уряду РФ державна бюджетна система Росії була перебудована.

Нині вона складається з бюджетів трьох рівнів:

Федерального бюджету;

бюджетів суб'єктів Федерації (територіальних бюджетів);

місцевих бюджетів (бюджетів муніципальних утворень).

Федеральний бюджет на відповідний рік розробляється та затверджується у формі федерального закону; бюджети суб'єктів Федерації (територіальні бюджети) - у формі законів суб'єктів Федерації; місцеві бюджети - у формі правових актів представницьких органів місцевого самоврядування або в порядку, встановленому статутом муніципальних утворень (найчастіше затверджуються у формі рішення). Структура бюджетної системи РФ наближена до структури бюджетних систем країн.

Наступною ланкою загальнодержавних фінансів є державні позабюджетні цільові фонди. При переході до ринкових умов господарювання було утворено такі державні позабюджетні цільові фонди: пенсійний, соціальне страхування, зайнятість населення, обов'язкове медичне страхування. Ці фонди є федеральною власністю, але діють як самостійні фінансово-кредитні установи фінансової системи. Позабюджетні фонди мають цільове призначення - фінансування соціальних послуг, що надаються населенню.

Поряд із державними позабюджетними фондами соціального призначення створюються фонди економічного призначення, за рахунок яких забезпечуються потреби держави у вирішенні економічних завдань. Організаційно позабюджетні фонди відокремлені від бюджетів, мають певну самостійність.

Державний кредит відображає кредитні відносини з приводу залучення державою тимчасово вільних коштів населення, підприємств та організацій на фінансування державних витрат. Державний кредит ґрунтується на добровільності платежів до скарбниці держави. Це є державна діяльність з отримання грошей у кредит, тобто у борг, від громадян, юридичних та інших держав. Державний кредит залучається через розміщення державних позик, грошово-речових лотерей та інших цінних паперів. Держкредит - це також зовнішні позики держави, коли держава бере кредит у зарубіжних держав покриття дефіциту бюджету.

Фонд страхування забезпечує відшкодування можливих збитків від стихійних лих та нещасних випадків, а також сприяє проведенню заходів щодо їх запобігання. З 2001 р. поряд з державними страховими організаціями страхування країни здійснюють численні акціонерні страхові організації. Значна частина їх малопотужні і ненадійні. Провідну роль страховому ринку Росії займає досить надійна державна страхова компанія Росгосстрах.

З вище сказаного можна відзначити, що специфіка загальнодержавних фінансів як підрозділи фінансової системи в тому, що вони не пов'язані зі створенням ВВП, ні з його споживанням, а є суто розподільним механізмом. З їх допомогою здійснюється зв'язок між фінансами виробничої та невиробничої сфер. Через загальнодержавні фінанси розподіляється щонайменше 1/3 ВВП. Перерозподілена вартість використовується для формування фінансових ресурсів держави, її підприємств та використання отриманих коштів на виконання функції держави та державних заходів.

2.3 Фінанси населення

Фінанси населення (домашніх господарств) - сукупність відносин щодо створення та використання фондів грошових коштів та фінансових активів, необхідних для забезпечення життєдіяльності членів домашнього господарства.

У разі стабільного розвитку економіки більшість заощаджень перетворюється на інвестиції. Нестабільність економічного становища країни, кризовий стан економіки, високі темпи інфляції призводять до того, що значна частина заощаджень не залучається в інвестиційний процес, а використовується на товарні запаси або витрачається на придбання іноземної валюти. Інша частина заощаджень прямує у сфери, де очікується вищий прибуток і швидший її отримання. Значна частина інвестицій набуває короткострокового, спекулятивного характеру.

Також ці фактори можна згрупувати на внутрішні та зовнішні. До зовнішніх відноситимуться фактори, що не залежать від волі та бажань населення: соціальна політика, що проводиться державою; бюджетно-податкова політика; рівень розвитку фінансових інститутів та інструментів; Інвестиційний клімат.

До внутрішніх чинників можна віднести: споживчу поведінку; ощадна поведінка; фінансова грамотність населення (чим вища фінансова грамотність, тим впевненіше та охоче населення зберігає та вкладає свої фінансові ресурси у різні фінансові інструменти); очікування населення (очікування щодо майбутньої економічної ситуації країни можуть однак позначатися на розмірах заощаджень і структурі і напрямах споживання).

Виявлені чинники представлені малюнку 1.1.

Рисунок 1.1 – Фактори, що впливають на величину фінансового потенціалу населення.

Чинники, що впливають на величину фінансового потенціалу населення є абстрактною величиною і формули для математичного підрахунку не існує, то для оцінки його динаміки і прогнозування змін можна скористатися індикаторами. Даними індикаторами служитимуть виявлені чинники та елементи структури фінансового потенціалу населення, оскільки найбільш точно описують і характеризують аналізований показник. Для аналізу розглянемо доходи населення (т.к. на їх основі формується фінансовий потенціал), обсяг та склад грошових накопичень (т.к. нам важливо знати, ні скільки грошей населення витрачає на споживання, а скільки може інвестувати), а також індекс упевненості споживачів, що характеризує очікування та настрої людей \9\.

Рівень доходів є важливим індикатором, що характеризує фінансовий потенціал населення. Безсумнівно, що вищі доходи населення, то більше вписувалося величина фінансового потенціалу. Структура грошових доходів населення за джерелами надходження наведена (рис.1.2).

Малюнок 1.2 - Структура доходів населення за джерелами надходжень у 2009-2011 р., %

Соціальні виплати становлять 13% та доходи від підприємницької діяльності становлять приблизно 11%. Найбільше доводиться до оплати праці 66%, доходи від власності 7% та інші становлять 3%.

Упродовж останніх років доходи населення збільшуються. Динаміка середньодушових доходів населення у 2001-2009 pp. представлена ​​малюнку 1.3.

Рисунок 1.3 - Динаміка середньодушових доходів населення 2001-2009 рр., крб.

На графіку видно, що з 2001 по 2008 рік доходи населення поступово зростали, додаючи по 20-25% щорічно. У 2008 році зростання доходів призупинилося і в 2009 становило всього 2% порівняно з попереднім роком. Це, ймовірно, було спричинено світовою фінансовою кризою. За період із 2001 по 2009 рік доходи населення зросли більш ніж у 5 разів.

Обсяг та склад грошових накопичень також є важливими індикаторами фінансового потенціалу населення. Збільшення обсягу грошових накопичень свідчить збільшення фінансового потенціалу населення. Структура грошових накопичень свідчить про рівень фінансової грамотності населення. Чим вища фінансова грамотність населення, тим менше люди зберігають заощадження у готівці. Готівка відноситься до неорганізованих форм заощаджень. Організованими слід вважати заощадження, що використовуються як джерело інвестицій. Це насамперед заощадження у вкладах та цінних паперах.

На малюнку 1.4 зображено структуру грошових накопичень у 2010 році.

Малюнок 1.4 - Структура грошових накопичень населення 2010 р., %

Як видно на малюнку 1.4 населення Росії воліє зберігати гроші у вкладах 58%, на другому місці виступає готівка 31,2% і тільки на третьому заощадження в цінних паперах, обсяг яких склав 10,8% від усіх заощаджень, що набагато нижче за аналогічні показники в Європі та США.

Приріст заощаджень у вкладах та цінних паперах у період з 2000 по 2007 рік склав 885%, збільшившись з 141 564 млн. руб. до 1396850 млн. руб. Цей приріст дуже значний і пояснюється пожвавленням економіки після економічної кризи 1998 року. Однак 31,2% заощаджень (рис. 1.4) досі зберігається у готівці, а отже, стримує розвиток фінансових інститутів та інструментів. Це можна пояснити тим, що значна частина громадян не довіряє фінансовим структурам.

Якщо говорити про обсяг накопичень населення, очевидна позитивна динаміка (рис.1.5).

Рисунок 1.5 – Динаміка зміни обсягу накопичень населення у 2009-2010 р., руб.

За останній рік з січня 2009 по січень 2010 обсяг накопичень збільшився на 16 відсотків, що в абсолютних значеннях склало 1320 рублів \12\.

Індекс впевненості споживача - узагальнюючий показник, що відображає сукупні споживчі очікування та наміри населення. Індекс впевненості споживача розраховується як середня арифметична значень відсоткового балансу з п'яти питань: про зміни, що відбулися і очікувані, особистого матеріального становища, про зміни, що відбулися, і очікувані зміни економічної ситуації в Росії, про сприятливість умов для великих покупок.

Підсумовуючи, слід зазначити, що з 2000 року фінансовий потенціал населення зріс. Спостерігається позитивна динаміка доходів та заощаджень населення. Індекс впевненості споживачів так само зростав, але на тлі фінансової кризи опустився. Багато громадян вважають за краще зберігати гроші в банках, мало довіряючи іншим фінансовим інститутам та структурам. Потрібно кілька років, перш ніж індекс впевненості прийде до докризового стану. Протягом цього часу держава має активно підвищувати фінансову грамотність населення та створювати всі умови для безпечного та вигідного інвестування громадян своїх заощаджень в економіку країни [12].

3 ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНО-БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РФ, СТРАХОВІ ФОНДИ ІФІНАНСОВИЙ РИНОК

3.1 Кредитно-банківська система РФ

Сучасна кредитно-банківська система наближена до моделі, функціонуючої більшості промислово-розвинених країн, хоча у Росії ситуація ускладнена недосконалістю ринку цінних паперів. Найменш розвинена ланка кредитної системи країни – спеціалізовані небанківські інститути.

Сучасна кредитна дворівнева система практично сформована:

1 рівень – Центральний банк Російської Федерації.

2 рівень – комерційні банки та інші фінансово – кредитні установи, які здійснюють окремі банківські операції.

Таким чином, фінансово-кредитна система включає банк Росії, банки, філії та представництва іноземних банків, небанківські кредитні організації, спілки та асоціації кредитних організацій, банківські групи та холдинги.

ЦБ РФ є основним банком держави. Він незалежний від розпорядчих та виконавчих органів влади. ЦБ РФ - економічно самостійна установа. Він здійснює свої витрати з допомогою своїх доходів. Основними цілями діяльності ЦБ РФ є захист та забезпечення стійкості рубля, у тому числі і його купівельної спроможності та курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток та зміцнення банківської системи, забезпечення ефективного та безперебійного функціонування системи розрахунків. ЦБ РФ розробляє та проводить єдину державну грошову політику, спрямовану забезпечення стійкості рубля; монопольно здійснює емісію готівки та організує їх обіг, встановлює правила здійснення розрахунків, проведення банківських операцій, нагляд за їх діяльністю; здійснює валютний контроль та ін. функції \8\.

У 2013 році ЦБ РФ збільшив частку резервних валютних активів, номінованих у євро, до 41,5% із 40,6%, у доларах США – знизив до 44,8% із 45,4%.

Частка активів, номінованих у британських фунтах стерлінгів, за рік знизилася до 9,3% із 9,4%, у канадських доларах - зросла до 3,3% із 2,5%. Частка активів в австралійських доларах за рік не змінилася і становила 1,1%.

Обсяг резервних активів у японських ієнах (на початку 2013 року – 1,1%) та швейцарських франках на кінець 2013 року був незначним.

За 2013 рік резервні валютні активи Банку Росії скоротилися на $14,5 млрд, переважно в результаті продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку.

Географічне розподілення резервних активів валютних активів на 1 січня 2014 року було наступним: на Францію припадало 31,4% активів (роком раніше - 29,4%), США - 30,9% (за рік частка знизилася з 34,8%), Німеччину - 19,2% (частка зросла з 18,6%), Великобританію - 9,4% (9,1% роком раніше), інші країни - 9,1% (частка збільшилася з 8,1%).

Активи Банку Росії у золоті за 2013 рік збільшилися на 80,0 тонни – до 1091,1 тонни, зокрема обсяг монетарного золота збільшився на 79,8 тонни – до 1012,6 тонни \12\.

Другий рівень банківської системи представлений насамперед широкою мережею комерційних банків. Забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування суб'єктів господарського життя. Поруч із комерційними банками функціонують як і спеціальні банки. До них належать іпотечні банки, які кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок, інвестиційні, що здійснюють операції з випуску та розміщення цінних корпоративних паперів. Система спеціальних банків через недосконалість і відсутність необхідної законодавчої бази лише починає складатися.

p align="justify"> Особливе місце в кредитній системі займає Зовнішекономбанк, перетворений на банк з обслуговування зовнішнього боргу Російської Федерації, а так само Банк реконструкції та розвитку створений державою для фінансування урядових цільових програм загальнодержавного та регіонального характеру з використанням бюджетних ресурсів на видачу пільгових кредитів.

У кредитній системі в інституційному плані можна назвати холдинги, групи та інші об'єднання банків.

Холдинги створюються шляхом одержання основною кредитною організацією. З огляду на переважну участь у статутному капіталі однієї чи кількох кредитних організацій чи відповідно до укладеному договором можливості підприємства визначати прийняте ними рішення.

Група кредитних організацій утворюється спільного здійснення банківських операцій з урахуванням укладання відповідного договору.

Крім банківських установ до другого рівня кредитної системи входять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. У тому діяльності модно виділити, зазвичай одну чи дві банківські операції, скоєння яких потрібно отримання ліцензії ЦБ РФ. Вони зазвичай мають специфічну клієнтуру \8\.

Активно розвивається так само комерційне та внутрішньофірмове кредитування. Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи та ринком цінних паперів.

Таким чином, в РФ поступово формується кредитна система, яка будується на тих же засадах, що і в країнах з розвиненою ринковою економікою.

В даний час найбільш помітним явищем у кредитній системі можна вважати концентрацію та централізацію банківського капіталу. Виділяються великі банки, що зосереджують у собі значну частку ресурсів, операцій та персоналу банківської системи. Вони поступово займають панівне становище над ринком позичкових капіталів. Їхні розміри зростають за рахунок розширення обслуговування великої клієнтури, залучення нових вкладників, отримання високого прибутку.

Концентрація банківського капіталу сильна окремих регіонах, коли кілька банків зосереджують в собі переважну частину операцій у певному місті (особливо у великих фінансових центрах Росії).

Такі проблеми можливі у значної частини вцілілих банків - вони, перш за все, пов'язані з дефіцитом сфер прибуткового розміщення банківських ресурсів. Напередодні кризи вкладення банків рублеві федеральні боргові зобов'язання становили загалом 7,5% активів і забезпечували майже 15% їх доходів. В даний час карбованцеві інститути такого рівня фактично відсутні. Єдиним винятком є ​​депозити комерційних банків ЦБ РФ, проте де вони перевищують 3% сумарних банківських активів.

Отже, стратегії розвитку банківського сектора РФ у майбутньому, є приведення системи банківського регулювання та банківського нагляду у відповідність до міжнародних стандартів, встановленими зокрема документами Базельського комітету з банківського нагляду (БКБН). Істотну роль у досягненні зазначеної мети грає приведення законодавчих умов банківського регулювання та банківського нагляду у відповідність до міжнародних підходів.

3.2 Страхові фонди

Страхування як система захисту майнових інтересів громадян, організацій та держави є необхідним елементом соціально-економічної системи суспільства.

Страхування є самостійною ланкою фінансової системи Російської Федерації. Воно виступає у двох відокремлених формах: у формі соціального страхування і власне страхування, пов'язаного з непередбаченими надзвичайними подіями.

Соціальне страхування в сучасних умовах розвитку ринкової економіки та функціонування підприємств, заснованих на різних формах власності, як самостійна форма страхування підрозділяється, у свою чергу, на два види: державне соціальне страхування та недержавне соціальне страхування. Відповідно до ст. 39 Конституції РФ перший із названих видів соціального страхування громадянам Росії гарантується, другий - заохочується.

Друга форма страхування - власне страхування, пов'язане з непередбаченими надзвичайними подіями.

Страхування надає гарантії відновлення порушених майнових інтересів у разі непередбачених природних, техногенних та інших явищ, надає позитивний вплив на зміцнення фінансів держави. Воно не тільки звільняє бюджет від витрат на відшкодування збитків при настанні страхових випадків, але і є одним з найбільш стабільних джерел довгострокових інвестицій.

Це визначає стратегічну позицію страхування у країнах із розвиненою ринковою економікою.

Для сучасної Росії прискорений розвиток страхування як механізму захисту майнових інтересів осіб стає особливо значущим. Так, в результаті широкомасштабної приватизації значна частина основних фондів перейшла у власність фізичних осіб та недержавних структур. Це вимагає створення системи фінансових гарантій, що забезпечує відшкодування збитків у разі стихійних лих, аварій, пожеж та інших непередбачених подій, які можуть негативно вплинути на виробничі зв'язки, що формуються, породити збої в галузях економіки.

Характерними рисами страхування є:

1. Чи не постійний, а імовірнісний характер відносин;

2. Повернення коштів;

3. Строго окреслений (замкнутий) характер перерозподільних відносин.

Страховою діяльністю в Російській Федерації можуть займатися як державні, так і недержавні організації та компанії. Діяльність страхових компаній носить підприємницький характер.

Зміст взаємовідносин держави і страхових компаній після переходу Росії до ринкових відносин кардинально змінилося. Державне управління замінено на державне регулювання та контроль (нагляд). Системи органів державного страхування як самостійної системи органів державного управління на сучасному етапі не існує.

Основним органом, уповноваженим державою здійснювати нагляд за страховою діяльністю, є Міністерство фінансів РФ \3\.

Складний характер взаємовідносин при страхуванні, участь у цих відносинах державних органів визначили зміни у цій галузі, регульованої декількома галузями права, зокрема громадянським і фінансовим правом. Цивільне право регулює договірні відносини у цій галузі (гол. 48 ДК РФ), фінансове право - відносини, засновані на державно-владних наказах. Норми фінансового права визначають систему та організацію страхування, його види, порядок обов'язкового страхування, ліцензування страхової діяльності, забезпечення фінансової стійкості організацій-страховиків, а також здійснення державного нагляду за страховою діяльністю \1\.

Державний нагляд, покладений на федеральні органи виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю, здійснюється з метою дотримання вимог законодавства РФ про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави.

Відносини у сфері страхування, регульовані нормами фінансового права, залежно від які у них суб'єктів можна класифікувати такі виды:

Відносини між державою в особі Уряду РФ і федеральними органами, виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю (Департаментом Мінфіну Росії) з приводу затвердження основних положень їх діяльності з метою здійснення державного нагляду за страховою діяльністю в Російській Федерації (п. 2 ст .30 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»);

Відносини між федеральними виконавчими органами влади з нагляду за страховою діяльністю та організаціями страховиками з приводу видачі ліцензій, встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників і форм звітності страхових організацій, а також з приводу виконання приписів Департаменту страхового нагляду про усунення порушень Закону РФ «Про Організацію страхової справи в Російській Федерації», у зв'язку із зупиненням чи обмеженням дії, а також відкликанням ліцензій страховиків тощо. (п. 3, 4 ст. 30 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»; п. 31 п. 7 Положення про Міністерство фінансів РФ від 6 березня 1998);

Відносини між державою в особі федерального антимонопольного органу (Міністерства РФ з антимонопольної політики та підтримки підприємництва) і організаціями-страховиками з приводу попередження, обмеження та припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку (ст. 31 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації»);

Відносини з обов'язкового державного страхування, де держава як обов'язковий суб'єкт усіх фінансових правовідносин виступає як страховик майнових і особистих інтересів окремих категорій громадян і виробляє заходи щодо забезпечення майнових інтересів страхувальників.

Відносини між Федеральною комісією з ринку цінних паперів. Міністерством РФ з податків і зборів зі страховиками щодо здійснення контрольних функцій за страховою діяльністю.

Оскільки в умовах ринкових відносин держава і підприємства стають рівноправними господарюючими суб'єктами, кожен з яких відповідає тільки за своїми боргами, особливо гостро відчувається необхідність використання страхування.

Таким чином, самі ринкові умови господарювання об'єктивно визначають необхідність захисту майнових та особистих інтересів юридичних та фізичних осіб шляхом створення страхових фондів [10].

3.3 Фінансовий ринок

Фінансовий ринок - це сукупність національних та міжнародних ринків, що забезпечують напрям, акумуляцію та перерозподіл грошових капіталів між суб'єктами ринку за допомогою фінансових установ з метою досягнення нормального співвідношення між пропозицією та попитом на капітал.

Грошовий сектор, до складу якого входять фінансовий та кредитний, є специфічним ринком з його оборотами та доходами. Фінансовий ринок надає суспільству фінансові послуги, забезпечуючи його у потрібний момент та у потрібному місці грошима. Іншими словами, специфічним товаром на фінансовому ринку є гроші. Як товар гроші звертаються в таких секторах світового фінансового ринку, як кредитний, ринок цінних паперів, валютний, страховий і т.д.

Мал. 1. Структура фінансового ринку:

§ Кредитний ринок

§ Валютний ринок

§ Ринок цінних паперів (фондовий ринок)

§ Страховий ринок

§ Ринок інвестицій

На фінансовому ринку об'єктом купівлі-продажу є фінансові ресурси. Однак є важлива відмінність угод у різних секторах фінансового ринку. Якщо на кредитному ринку гроші продаються як такі, тобто вони самі є об'єктом угод, то на фондовому ринку, наприклад, продаються права на отримання грошових доходів, вже створених або майбутніх.

Суть фінансового ринку полягає не просто у перерозподілі фінансових ресурсів, але насамперед у визначенні напрямів цього перерозподілу. Саме на фінансовому ринку визначаються найефективніші сфери застосування грошових ресурсів.

Структура такого фінансового ринку може бути представлена ​​так:

Мал. 2. Ринок цінних паперів

§ Ринок грошей - ринок короткострокових фінансових інструментів (боргових зобов'язань) з терміном обігу до 1 року.

§ Ринок капіталів - ринок середньострокових (від 1 до 3-5 років) і довгострокових активів - акцій, облігацій (зі строком погашення більше року) та позичок (зі строком погашення більше року).

§ Кредитний ринок - ринок короткострокових, середньострокових та довгострокових позичок. Насправді з-поміж них немає чіткої кордону.

p align="justify"> Функціонування фінансового ринку тісно пов'язане з визначенням відсоткових ставок, тобто ціни товару "гроші", проданого у формі кредиту. Формування системи відсоткові ставки -- одне з найважливіших функцій ринку, вона впливає рівень ефективності всієї економіки.

Функції фінансового ринку:

§ перерозподіл та переливання капіталу;

§ економія витрат обігу;

§ прискорення концентрації та централізації капіталу;

§ міжчасова торгівля, що знижує витрати економічних циклів;

§ сприяння процесу безперервного відтворення.

Фінансовий ринок обслуговується фінансовими посередниками, тобто організаціями, які приймають за певний відсоток гроші на зберігання або збирають їх з інших приводів, що надають їх у позику за більш високий відсоток тим фізичним та юридичним особам, які потребують інвестиційних ресурсів, а також оплачують страхові поліси та пенсії.

До фінансових посередників входять передусім банки та кредитно-банківські організації (кредитні спілки, кооперативи, ощадні асоціації, товариства взаємного кредитування тощо). Крім банківських і кредитних організацій число фінансових посередників входять страхові організації, пенсійні фонди, інвестиційні підприємства міста і ін.

Фінансові інструменти – це документально оформлені відповідно до чинного законодавства грошові зобов'язання економічних суб'єктів. Фінансові інструменти бувають іменні на пред'явника.

Нині розвинених ринкових економіках чітко виражена тенденція до злиття різних фінансових посередників, і навіть до диверсифікації їх операцій. Розвиток фінансового посередництва сприяло виникненню своєрідного економічного явища - фінансових інструментів , до яких належать: векселі, чеки, боргові розписки, акції, облігації та ін, що дають право отримання грошового доходу та інше \9\.

ВИСНОВОК

Фінансово-кредитна система Російської Федерації - це сукупність основних фінансових інститутів країни, які обслуговують її економіку, сприяючи мобілізації коштів у державні та недержавні фонди, або самі виконують функції фондів грошових коштів.

У фінансово-кредитній системі будь-якої держави складові її інститути відіграють не однакову роль із політичної та економічної точок зору. Є базові інститути, без яких кредитно-фінансова система держави працювати не може. До таких інститутів відносяться: фінансова система, податкова система, бюджетна система, банківська система.

Від стану фінансово-кредитної системи держави істотно залежить ступінь захищеності та стійкості економіки, що має першорядне значення для державного суверенітету.

Аналіз фінансово-кредитної системи РФ дозволив виділити такі основні ланки фінансових відносин: загальнодержавні фінанси, кредитно-банківську систему, фінанси підприємств, фінанси населення, фінансів ринку та фондів страхування.

1. У свою чергу загальнодержавні фінанси поділяються на: державний бюджет, бюджети суб'єктів РФ, Пенсійний фонд РФ, Фонд соціального страхування РФ (ФСС), Федеральний фонд обов'язкового соціального страхування (ФОМС); Державний фонд зайнятості населення РФ.

Центральне місце у фінансовій системі будь-якої держави займає державний бюджет - фінансовий план держави (розпис доходів і витрат), що має силу закону, на поточний (фінансовий) рік. Бюджетні кошти призначені для фінансового забезпечення завдань та функцій держави та місцевого самоврядування. Бюджет дає структурі державної влади можливість утримання державного апарату, армії, виконання соціальних заходів, реалізації пріоритетних економічних завдань, тобто. виконання державою властивих йому функцій.

2. Розрізняють два поняття кредитної системи: сукупність кредитних відносин, форм та методів кредитування; сукупність кредитно-фінансових установ, що акумулюють вільні кошти та надають їх у позику. У цьому роботі дуже докладно розкрили сутність, форми і методи кредитування, і навіть інституційну форму кредитної систему.

Сукупність кредитних відносин представлена ​​кредитом: державним, міжнародним, споживчим, комерційним, банківським.

Сукупність кредитних організацій складається з: Центрального банку РФ (Банк Росії); комерційні банки; спілки та асоціації банків; інші кредитні установи.

3. Фінанси організацій та підприємств як частина фінансової системи охоплюють процеси створення, розподілу та використання ВВП у вартісному вираженні.

4. Фінанси населення є структурним елементом приватних (децентралізованих) фінансів, до складу яких входять:

Фінанси домашнього господарства, які включають фінанси сім'ї (якщо це розширене домашнє господарство, до складу якого входять кілька сімей);

Фінанси сім'ї, якщо у складі домашнього господарства представлено одну сім'ю;

Особисті фінанси кожного із членів сім'ї.

5. Фінансовий ринок - це особливий ринок, на якому продаються та купуються особливий товар гроші, що надаються у користування на якийсь час у формі позик або назавжди. Розрізняють: ринок цінних паперів, кредитний ринок та валютний ринок. Функції фінансового ринку: Мобілізація тимчасово вільних коштів через продаж цінних паперів; Фінансування відтворювального процесу; Розподільна функція – сприяє переливу капіталу між галузями, компаніями.

6. Страхування є самостійною ланкою фінансово-кредитної системи Російської Федерації. Незважаючи на те, що страхування в Росії набирає обертів, на даний момент у Росії страхування ще не досить розвинене.

...

Подібні документи

Сутність фінансово-кредитної системи та її ланок. Бюджетна ланка фінансово-кредитної системи. Державні позабюджетні фонди РФ. Державний кредит. Банківська та страхова ланка. Фінанси підприємств різних форм власності.

курсова робота , доданий 05.12.2003


Сутність ризиків кредитної організації, класифікація та етапи управління ними. Аналіз системи управління ризиками кредитної організації у ВАТ "Уральський Банк Реконструкції та Розвитку". Шляхи їхнього зниження. Оцінка його фінансово-економічного стану.

дипломна робота , доданий 04.09.2014


Роль фінансової системи у забезпеченні економічної та національної безпеки. Загрози безпеці інститутам фінансово-кредитної системи. Безпека системи державних фінансів. Система органів, які контролюють фінансову безпеку Росії.

курсова робота , доданий 17.12.2014


Поняття та структура фінансової системи РФ. Структура державних та муніципальних фінансів. Характеристика ланок фінансової систем. Державний бюджет, позабюджетні фонди, кредит. Фонд страхування. Фондовий ринок. Фінансово-кредитна система.

реферат, доданий 26.12.2008


Сутність та функції фінансів; політика, управління, планування та прогнозування в даній сфері. Розгляд особливостей валютного та страхового ринку. Опис кредитної та банківської системи Росії. Міжнародні фінансово-кредитні інституції.

курс лекцій, доданий 22.09.2015


Поняття фінансів підприємств галузей народного господарства. Зміст фінансово-кредитних відносин. Функції фінансів підприємств та принципи їх організації. Взаємини підприємств із комерційними банками. Завдання фінансових служб підприємств.

реферат, доданий 15.06.2010


Поняття, значення та сутність грошово-кредитної системи. Механізм функціонування грошово-кредитної системи. Основні напрями сучасного державного регулювання грошово-кредитної системи РФ. Основні сфери діяльності центральних банків.

курсова робота , доданий 23.03.2016


Фінанси як елемент фінансово-кредитної системи Державна фінансова система та її ланки. Сутність державного бюджету та його функції. Специфіка бюджетної класифікації. Бюджетний дефіцит як причина зростання державного боргу.

курсова робота , доданий 24.03.2012


Економічна сутність фінансів підприємства Система основних показників фінансово-господарської діяльності та методи проведення аналізу. Аналіз ефективності системи управління фінансово-господарською діяльністю підприємства ПЗЗ ВАТ "КАМАЗ".

дипломна робота , доданий 25.08.2014


Сутність грошово-кредитної системи. Формування грошово-кредитної системи та її ланок. Основи регулювання сучасного стану грошово-кредитної політики Республіки Казахстан. Напрями розвитку та проблеми розвитку грошово-кредитної системи.