Дневните пари се възстановяват на служителя за всеки ден на пътуване, включително почивните дни и неработните празници, както и за дните на път.

Основната процедура за отразяване на разходите за командировка беше отразена в Нека разгледаме извършването на основни операции в 1C 8.3 според регистрите при използване на опростената данъчна система.

Документ Теглене в бройвъв връзка с използването на опростената данъчна система прави следните движения:

• Съгласно набирателния регистър, Книгата за приходите и разходите (Раздел I). Разходът за целите на опростената данъчна система ще бъде взет предвид, след като служителят отчете разходите и документът бъде съставен Предварителен отчет:

• По регистър на натрупване Други изчисления:

Потвърждението на разходите под формата на дневни надбавки в 1C 8.3 се издава с помощта на документ Предварителен отчет.В секцията е Каса и банка – Каса.

При осчетоводяване на документ относно опростената данъчна система ще се генерират движения в следните регистри:

• Книга за приходите и разходите (Раздел I) – размерът на разходите, които ще се вземат предвид при определяне на данъчната основа:

• Обяснение на KUDiR - разходите и ДДС са дешифрирани отделно в детайли:

• Други изчисления - отразяват сумите на изразходваните средства, които действително са изразходвани. Посочено на отметката други.Тоест, ако е изразходвано повече, отколкото е издадено, тогава текущият авансов отчет ще бъде посочен в колоната Документ за сетълмент и сумата на преразхода ще бъде маркирана в отделен ред:

Разходи по опростената данъчна система - записите се правят с текущия статус на плащане на разходите по опростената данъчна система:

• Разписка – записи с реално изразходвани суми със статус Неплатено;
• Разходи – записи, потвърждаващи плащането на разходи, т.е. издаване на отчетни суми, които премахват статуса Неплатени от издадените отчетни суми:

Дневни надбавки и данък общ доход

Разходите за изплащане на дневни надбавки на служител се включват в други разходи в съответствие с ал. 12, т. 1 чл. 264 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Дневните разходи вземат предвид:

• При метода на начисляване - в отчетния данъчен период, в който е утвърден авансовият отчет;
• При касов метод - след реално изплащане на дневните пари.

В 1C 8.3 се поддържа само методът на начисляване, така че дневните надбавки се признават като разходи при осчетоводяване на документ Предварителен отчет:

ДОДФЛ и дневни над нормата

Дневните надбавки са освободени от данък върху доходите на физическите лица в следните случаи:

• За всеки ден на командировка в Руската федерация дневната надбавка е не повече от 700 рубли;
• За всеки ден командировка в чужбина дневната надбавка е не повече от 2500 рубли.

Важно: параграф 11 от Правилника за командировка гласи, че при еднодневна командировка служителят няма право на дневни пари. Същевременно в определение No 4357/12 от 11.09.2012г. Върховният съд на Руската федерация говори за допустимостта на възстановяване на дневни пари за еднодневно командировка. Следователно, когато се взема решение за изплащане на дневни надбавки, ще се прилагат всички горепосочени норми (клаузи 1, 4 и 6 от член 226 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Същите стандарти трябва да се вземат предвид, когато се изплаща допълнително обезщетение вместо дневна помощ. разходи (писмо на Министерството на финансите на Русия № 03-03-06/30062 от 26.05.2015 г., 03-03-06/1/24916 от 26.05.2014 г., № 03-04-06/6394 от 04.03.2015 г. 2013 г., № 03 -04-07/6189 от 01.03.2013 г.).

Дневните пари, изплатени над тези норми, се облагат с данък върху доходите на физическите лица. при което:

• Датата на получаване на дохода е последният ден от месеца, в който е одобрен авансовият отчет;
• Датата на плащане на данъка върху доходите на физическите лица е денят, следващ деня на получаване на дохода.

Нека да разгледаме как тази ситуация се отразява в програмата 1C 8.3 Enterprise Accounting 3.0.

В глава Справочници – Заплати и персонал – НачисленияНека създадем нов тип начисляване, както е показано на фигурата по-долу. В същото време проверете дали този тип начисляване вече е в списъка:

Поставете отметка в квадратчето Доходи в натура, така че дневните пари да не се отразяват във ведомостта, а само да участват в данъчното облагане и да не се образува салдо по сметка 70.

Поле Метод на отражениеще го оставим празно, тъй като осчетоводяването няма да бъде генерирано, тъй като документът ТРЗне може да генерира окабеляване Dt 26 - Kt 71.01. Това публикуване ще бъде генерирано от документа Предварителен отчет.

Внимание: отразяването на дневните надбавки за целите на данъка върху доходите на физическите лица и застрахователните премии в 1C 8.3 може също да се извърши с помощта на документите Счетоводна операция за данък върху личните доходи и Счетоводна операция за осигурителни вноски вместо документа за заплати.

Ако погледнете резултата от осчетоводяването на документа, можете да видите, че сумата на дневните надбавки не е отразена в сметка 70, но записите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица и осигурителните вноски са генерирани:

За да отразите компенсация за дневни надбавки над нормите в счетоводството, можете да използвате документа Теглене в бройпрез секцията Банка и каса – Касови документи:

Виждаме осчетоводяванията, генерирани в резултат на движение на документи:

Дневни и застрахователни премии

Дневните надбавки в рамките на нормите не подлежат на застрахователни премии, тъй като те се отнасят до компенсационни плащания, свързани с изпълнението на трудовите задължения на служителя.

Що се отнася до еднодневните командировки, има различни мнения дали трябва да се облагат или не.

Следователно, ако е необходимо да се изчислят застрахователните премии, тогава можете да формализирате този вид начисляване като независим, подобно на компенсация за дневни надбавки над нормата, и да го добавите към документа заплати,което е разгледано в примера по-горе по отношение на дневните над нормата.

Ако не планирате да налагате застрахователни премии, тогава такива дневни надбавки в 1C 8.3 се отразяват както обикновено в раздела другив документа Предварителен отчет.

В този материал ще говорим за това как се обработва командировката в счетоводната програма 1C, издание 3.0.

Заповедта на ръководителя на организацията е основата за изпращане на служител на определена компания в командировка. След това въз основа на заповедта се издава удостоверение. Тези документи не се генерират в счетоводната програма 1C.

Издаването на средства за отчитане е началото на регистрацията на командировката. Финансов аванс може да бъде издаден от текуща сметка - като се използва документ, наречен „Отписване от текуща сметка“, или от касата - като се използва документ, наречен „“.

При завръщане от командировка, в рамките на 3 работни дни, служител на фирмата трябва да състави така наречения документ, като добави към него всички необходими съпътстващи документи - билети за пътуване, чекове, фактури от местата на пребиваване. Всички изброени разходи се признават към датата на одобрение на авансовия отчет, ако са изпълнени условията за плащането им. Ако пътните разходи надвишават авансовия размер, те ще бъдат признати само след компенсиране на финансовия размер на преразхода на служителя на предприятието.

"1C Accounting 8": организация на командировки

Помислете за този пример: компания, наречена „Плюшка“, изпраща свой служител при С. С. Сахаров. в командировка в град Казан за три дни. На служителя се дава аванс в размер на 8000 рубли от касата на организацията. Основание - изявление № 3. След завръщане от командировка служителят подава предварителен отчет, като добавя следните документи: билети за влак в размер на 2360 рубли (с 18% ДДС) и хотелска сметка, която е 3000 рубли ( освободени от данъци). Дневната надбавка в организацията е 600 рубли.

Издаването на аванс от касата на служител на организацията трябва да бъде формализирано с помощта на документа „Нареждане за касови разходи“. За да извършите тази операция, отидете в раздела „Банка и каса“, след което в секцията „Каса“ изберете необходимия документ. Не забравяйте да зададете правилно необходимия тип транзакция „Издаване на отговорно лице“. След това попълнете документа, посочете номера на заявлението в заявлението, така че от 2012 г. финансите се отчитат въз основа на заявлението.

След като това бъде направено, трябва да изготвите предварителен отчет (местоположение - същата секция и раздел). В този документ попълнете раздел с име „Аванси“, в който посочете центровете за парични разплащания, към които са издадени средствата. След това отидете в раздела „Други“, където посочваме 3 вида разходи за командировка за служител на предприятие. Всички изброени парични разходи се приемат като разходи по опростената данъчна система.

След това погледнете книгата на транзакциите и разходите и. Всички разходи, тъй като са платени, ще бъдат за КУДиР.

И работникът трябва да върне остатъка от неизползваните средства в касата на предприятието, като използва документа „Доходен касов ордер“.

Документът „Бизнес пътуване“ в 1C ZUP 8.3 се използва за изчисляване и изчисляване на плащания на командировани служители въз основа на средни доходи, както и за правилно отразяване на работното време. Дневникът на документите „Командировъчни“ се намира както в раздел „Персонал“, така и в раздел „Заплата“.

За да организирате командировка за служител, щракнете върху бутона „Създаване“. Въвеждаме данните в документа: месец на начисляване, служител, дата на документа, начална и крайна дата на командировката; ако е необходимо, се задава флаг за освобождаване на ставката за периода на отсъствие на служител.

След като изберете служител и период на командировка, програмата автоматично, без допълнителни команди, изчислява средната печалба на служителя (въз основа на данните, налични в 1C ZUP), размера на начислените командировъчни и удържания данък върху доходите на физическите лица. Тези данни се показват в раздела Основни.

В полето „Плащане“ трябва да изберете от падащия списък как ще се изплащат командировъчните на служителя - със заплата, със или през периода на междуплащане (т.е. отделно плащане). Тук е посочена и датата на плащане.

По подразбиране средните доходи се изчисляват за 12 месеца. За да използвате различен период за изчисление, трябва да щракнете върху връзката „Промяна“ до полето за средна печалба. Ще се отвори формулярът „Въвеждане на данни за изчисляване на средна печалба“, в който трябва да проверите периода на фактуриране – „Посочен ръчно“, да посочите желания период и да кликнете върху „Прочетете отново“. Средната печалба ще бъде преизчислена; за да запазите, трябва да кликнете върху „OK“.

Начислените командировъчни се отразяват в раздела „Подробно начислени“. Тук, ако е необходимо, можете ръчно да промените сумата (за разлика от раздела „Главен“, където сумата не може да бъде променена).

Ако служител е изпратен в един от регионите, работата в която му дава право на преференциален пенсионен период, тогава той трябва да отвори раздела „PFR Experience“ и да избере желаната стойност в полето „Териториални условия“.

Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:

В раздела „Допълнителни“ се посочва информация за командировката - градът и организацията на дестинацията, източникът на финансиране, основанието и целта, броят на дните в пътуването.

Документът „Командировка” се оформя по обичайния начин. Документът предвижда отпечатване на заповед за изпращане в командировка (формуляр Т-9), удостоверение за пътуване (Т-10), назначение на работа (Т-10а), както и изчисляване на средните доходи и начисления .

Начисляване и изчисляване на командировъчни в 1C ZUP

Ако създадем и попълним документа “” за месеца, ще видим, че в него няма командировки. Това се случва, защото изчисляването на плащането въз основа на средните доходи (пътни пари) в програмата се извършва от самия документ „Командировка“, не се изисква повторно начисляване.

Заплащането на пътуването включва:

Изплащане на пътни пари

Ако в документа 1C ZUP „Командировка“ в раздела „Основни“ е избрано плащане „Със заплата“ или „С авансово плащане“, тогава при създаване и автоматично попълване на обща декларация за заплата или авансово плащане програмата ще включете в него пътни надбавки.

Ако е избрано плащането „По време на периода между сетълментите“, то може да бъде издадено и автоматично. Това може да стане по два начина.

1) В документа „Командировка” натиснете бутона „Плащане”:

Отваря се попълнената форма „Изплащане на натрупана заплата“, съдържаща данни за изплащане на командировъчните. Той посочва платежния документ - извлечение до касата или до банката, в зависимост от съществуващите настройки за организацията и за конкретен служител. Като щракнете върху бутона „Редактиране“, можете да редактирате извлечението, ако е необходимо.

С натискане на бутона „Публикуване и затваряне“ извлечението ще бъде публикувано.

2) Друг начин за отразяване на изплащането на командировъчни през периода на междуплащане е да създадете нов, да изберете „Командировъчни” в полето „Плащане” и чрез връзката да посочите един или повече разходооправдателни документи – „Командировъчни” . Сумите за изплащане ще бъдат попълнени автоматично. След това обработете плащането както обикновено.

Организиране на командировка за група служители

За да „изпратите“ няколко души в една командировка в 1C ZUP 8.3, трябва да щракнете върху „Създаване на T-9a“ в дневника на командировката:

Ще бъде създаден документ „Групово пътуване“, в който трябва да въведете редове и да посочите във всеки от тях служителя, периода на пътуването и времето за пътуване, дестинация, цел, източник на финансиране:

В почти всяка организация поне веднъж счетоводител трябваше да изпрати служител в командировка. В тази статия ще разгледаме как да организираме командировка в 1C 8.3 Accounting.

Ще се научиш:

• Възможно ли е да направите заповед за командировка в 1C 8.3 Счетоводство;
• как да осчетоводите пътни разходи в 1C 8.3;
• как да изчислите дневните и командировъчните в 1C 8.3 Счетоводство.

Първо, нека да разгледаме въпросите, които най-често възникват за потребителите:

• Възможно ли е да се направи заповед за командировка в 1C 8.3?
• как да намеря формуляр на сертификат за пътуване в 1C 8.3?

За съжаление в Счетоводство 3.0 липсват кадрови документи - като заповед за командировка или командировъчен лист. Но те могат да бъдат модифицирани независимо или с помощта на програмист.

Нека да разгледаме как да обработваме транзакции за пътуване в 1C 8.3 Accounting, използвайки пример.

Дизайнерът-дизайнер П. А. Михайлов беше изпратен в командировка от 21 до 27 септември. Според работния му график събота и неделя са почивни дни.

• железопътен билет (Москва-Самара) в размер на 2988 рубли. (включително ДДС 18% - 67,15 рубли);
• железопътен билет (Самара-Москва) в размер на 2240 рубли. (включително ДДС 18% - 67,15 рубли);
• разписка и SF за хотелско настаняване в размер на 4248 рубли. (вкл. ДДС 18%).

Дневните в Организацията в съответствие с Правилника за командировки се изплащат в размер на 700 рубли на ден. - 4900 rub.

На 30 септември счетоводителят изчисли заплатата на Михайлов за месеца, включително за 5 работни дни от командировката.

Как да осчетоводите пътни разходи в 1C 8.3

Пътни разходи в 1C 8.3 Счетоводство, вкл. кандидатствайте за дневни въз основа на предварителния отчет на служителя за командировката в раздела Банка и каса – Каса – Авансови справки.

В заглавката на документа, моля, посочете:

• Отговорно лице - от справочника Физически лица изберете служителя, който се явява в командировка.

В раздела Предплатени разходичрез бутон Добаветеизберете документи за авансово плащане.

Отразете изчисляването на дневните надбавки в 1C 8.3 Счетоводство в раздела други. Тук покажете всички други пътни разходи (билети за влак, настаняване и т.н.).

Разходна позиция изберете с Тип потребление - Пътни разходи.

Публикации

Приемане на ДДС за приспадане

Така че ДДС, разпределен върху билети и SF, представени от контрагентите, може да бъде приспаднат в следните колони:

• SF- поставете отметка в квадратчето, ако е представен BSO или SF.
• BSO- отметнете квадратчето за BSO документи.
• Данни за фактура - въведете номера и датата на Съвета на федерацията. Данните за BSO ще бъдат попълнени в тази колона автоматично от колоната Документ (разход) .

В резултат на регистрацията автоматично ще бъдат създадени BSO и SF:

• Фактура (формуляр за строга отчетност) .
• Получена фактура .

Документи можете да намерите в дневника Получени фактури през секцията Покупки – Покупки-Получени фактуриили следвайте връзките в документа Предварителен отчет .

Как да изчислим командировъчните в 1C 8.3 Счетоводство

Настройки в 1C за изчисляване на плащане по време на командировка

За да изчислите средните доходи по време на командировка, създайте тип начисляване със същото име в указателя Начисления, който се отваря от секцията Заплата и персонал - Справочници и настройки - Настройки за заплати - Изчисляване на заплати - Начисления.

Моля, обърнете внимание на попълването на полетата:

Глава Данък върху доходите на физическите лица :

• превключвател обложени с данък ;
• код на дохода - 2000 - възнаграждение за изпълнение на трудови или други задължения; заплата и други облагаеми плащания на военнослужещи и приравнени към тях лица;
• Категория на дохода - Заплата.

Глава Застрахователни премии :

• Вид доход - Доходът изцяло зависи от застрахователните премии.

Глава Данък върху доходите, вид разход по чл. 255 Данъчен кодекс на Руската федерация :

• превключвател отчетени в разходите за труд по т : стр. 6, чл. 255 Данъчен кодекс на Руската федерация- размера на средната заплата, начислена на служителите, задържана за периода на изпълнение на държавни и (или) обществени задължения и в други случаи, предвидени от трудовото законодателство на Руската федерация;
• знаме Включени в основните такси за изчисляване на таксите „Регионален коефициент“ и „Северна надбавка“ няма нужда от инсталиране за Начисления Заплащане за време в командировка, тъй като за изчисляване на плащането тези начисления вече са взети предвид.

Глава Отражение в счетоводството :

• Метод на отражение - не е инсталирано.

В 1C натрупаната сума ще бъде отразена в сметката за заплати с настройките BU и NU, посочени в директорията служителив полето Счетоводство на разходите .

Изчисляване на заплащането за време в командировка

Начисляването на командировъчни в 1C 8.3 Счетоводство няма специален стандартен документ. Следователно изчисляването на средните доходи по време на командировка се изчислява ръчно и се документира ТРЗ В глава Заплата и персонал - Заплата - Всички начисления - Бутон Създай - Ведомост.

В документа моля посочете:

• Заплата за- месеца, за който се изчислява заплатата на служителя;
• от- последен ден от месеца.

С бутон Добаветеизберете служителя, на когото ще бъде платено времето в командировка. С бутон Натрупванеизберете:

• Начисляване Заплащане според заплатата- посочете броя на дните, отработени на работното място, минус дните в командировка (изчислете ръчно). Програмата автоматично ще изчисли сумата.
• Начисляване Плащане за време в командировка- напълни .

Проверете всички суми, начислени на служителя и, ако е необходимо, коригирайте във формуляра на връзката Начислени .

• графика Данък върху доходите на физическите лица- размера на изчисления данък върху доходите на физическите лица.

В бизнес дейностите на една организация изготвянето на отчети за разходите е едно от най-честите действия на счетоводителя. Повечето плащания, направени в брой, се обработват предварителни отчети: това и пътни разходии различни бизнес покупки.

При докладване на служител на организацията се дават пари в брой от касата (или парични документи, например самолетни билети). Това се формализира с разходен касов ордер или документа „Издаване на касови документи“.

След извършване на разходите служителят се отчита, като предоставя на счетоводния отдел документи, потвърждаващи направените разходи, и попълва авансов отчет за извършване на окончателни плащания.

Нека да разгледаме процедурата за въвеждане на документ " Предварителен отчет" Например 1C Счетоводство 8.2 издание 3.0.

Ако работите в програмата 1C Accounting Enterprise издание 2.0, тогава всичко е наред - документът „Предварителен отчет“ в тези издания е почти идентичен. Има известна разлика в , но можете да намерите документа в менюто на програмата.

Можете да отворите списъка с документи „Авансови отчети” в счетоводен раздел „Банка и каса”, подсекция „Каса” в навигационния панел, позиция „Авансови отчети”.

Чрез бутона „Създаване“ въведете нов документ.
В горната част на документа трябва да посочите основните подробности:

• организация (ако организацията по подразбиране е посочена в личните настройки на потребителя, тя се избира автоматично при въвеждане на нови документи);
• склад, където се получават закупените стоки отговорно лицематериални ценности;
• физическо лице е служител на организация, който отчита средствата, издадени му по сметка (този детайл трябва да бъде попълнен).

Формата на документа “Авансов отчет” има пет раздела.

В раздела „Аванси“ изберете документа, с който са издадени отчетни средства. Има три вида документи за избор:

• издаване на парични документи;
• касов ордер по сметка;
• дебит от текущата сметка.

Ако средствата са били издадени на отговорното лице, тогава трябва да изберете документа, който отразява проблема.

В списъка с документи, който се отваря, изберете вече създаден или създайте нов документ.

При въвеждане на разходен касов ордер от документ „Авансов отчет” в касата автоматично се вкарва тип операция „Издаване на отговорно лице”, получател е избраното в авансовия отчет отговорно лице и счетоводна сметка. Всичко, което трябва да направим, е да изберем позицията паричен поток и да посочим авансовата сума.

След осчетоводяване на документа, изберете го и сумата и валутата на издадения аванс автоматично ще бъдат въведени в табличния раздел „Аванси” на документ „Авансов отчет”.

С авансово плащане са закупени канцеларски материали. Покупката им трябва да бъде отразена в раздела „Продукти“. В този раздел се въвежда информация за закупените артикули от инвентара.

В раздела „Контейнери“ се попълва информация за контейнерите за връщане, получени от отговорното лице от доставчици (например бутилки за питейна вода).

Разделът „Плащане“ съдържа информация за паричните суми, изплатени на доставчиците за закупени активи или издадени авансово срещу бъдещи доставки.

Разделът „Други“ е предназначен за показване на информация за пътни разходи. Това може да включва дневни пари, билети или разходи за бензин. В него въвеждате име, номер, дата на документа (или разхода) и сумата на разхода.

Стоки, услуги и други разходи се избират от директорията „“. В съответните таблични части на документа са предоставени подробностите „Счетоводна сметка“ и „ДДС счетоводна сметка“, които се попълват автоматично, ако в системата са конфигурирани счетоводни сметки на артикули (статия как да ги настроите -).

Ако към отчета за разходите е приложена фактура, тогава трябва да поставите отметка в полето „Представена фактура“, да посочите датата и номера на фактурата в съответния ред подробности и при извършване на авансов отчет системата автоматично ще генерира „Фактура получен” документ. Същият механизъм за генериране на получената фактура е предвиден в раздела „Продукти“.

След публикуване документът ще генерира транзакции:

От документа можете да генерирате и разпечатате формуляр АО-1 „Авансов отчет”:

Така в програмата 1C счетоводство 8.2се въвеждат отчети за разходите.

Видео урок: