21. storočie bude érou vyspelých technológií založených na najvyššom ekonomickom systéme, ktorý je zasa postavený na finančnom základe. Úloha bánk sa neustále zvyšuje, pretože neustále je potrebné udržiavať finančnú stabilitu, zabezpečiť nepretržité platby medzi rôznymi ekonomickými subjektmi a priame investície do rozvoja predovšetkým reálneho (výrobného) sektora ekonomiky. V súčasnosti je plnenie tejto úlohy komplikované skutočnosťou, že samotný bankový systém prechádza výraznými štrukturálnymi transformáciami.

Bankový systém je jednotný a integrálny (prepojený, interagujúci) súbor úverových inštitúcií zahrnutých do ekonomického systému krajiny, z ktorých každá plní svoju osobitnú funkciu (funkcie), vykonáva svoj vlastný zoznam peňažných transakcií/transakcií, ktorých výsledkom je v celom objeme potrieb spoločnosti po bankových produktoch (službách) je plne uspokojované a s čo najvyšším možným stupňom efektívnosti. Štrukturálne to treba chápať tak, že bankový systém by mal zahŕňať všetky svoje ekonomické organizácie, ktoré vykonávajú všetky alebo jednotlivé bankové operácie/transakcie, t.j. banky (centrálne a komerčné) a nebankové úverové organizácie a ako prvok infraštruktúrneho charakteru - pomocné organizácie. Pomocnými organizáciami sa v tomto prípade rozumejú špecializované organizácie, ktoré samy nevykonávajú bankové operácie, ale zabezpečujú činnosť bánk a iných úverových organizácií: audítorské firmy bánk, organizácie, ktoré určujú ratingy bánk, poskytujú im špeciálne vybavenie a materiály, informácie. , špecialisti atď. d.

Medzi nebankové úverové inštitúcie patria:

burzy cenných papierov a mien;

poisťovacie a finančné spoločnosti;

investičné, dôchodkové a charitatívne fondy;

maklérske, lízingové a faktoringové firmy;

úverové družstvá, spoločnosti a partnerstvá, fondy vzájomnej pomoci;

záložne.

Vyššie uvedené možno znázorniť takto (obr. 1):

Obr.1.

V súčasnosti, k 1. marcu 2007, je celkový počet prevádzkujúcich úverových inštitúcií v Rusku 1183.

Z toho 1 138 bánk a 45 nebankových úverových inštitúcií.

K 1. marcu 2007 malo všeobecné povolenia 287 úverových organizácií, povolenia na získavanie vkladov domácností malo 922 úverových organizácií a povolenia na činnosť v cudzej mene malo 799 úverových organizácií. Licenciu na vykonávanie operácií s drahými kovmi malo 189 úverových inštitúcií a ďalšie štyri mali podobné povolenia.

K 1. marcu 2007 bolo v registri účastníkov povinného poistenia vkladov zaradených 925 bánk.

Počet prevádzkujúcich úverových inštitúcií v Rusku so 100 % zahraničnou účasťou v januári až februári 2007 bol 52 as viac ako 50 % zahraničnou účasťou vzrástol z 13 na 17. Celkový počet ruských úverových inštitúcií s určitou zahraničnou účasťou v januári - februára 2007 sa zvýšil zo 153 na 157.

Ruský bankový systém je heterogénny, existujú v ňom rôzne modely správania bánk. A tieto vzorce správania závisia od klientskej základne a štruktúry jej vlastnej súvahy.

Pokrok v elektronických zariadeniach a technológiách ponúkol zásadne nový typ služby - systém pre automatizované riadenie peňažných zásob. Tento systém poskytuje operatívne informácie o stave bankových účtov, umožňuje regulovať a predpovedať peňažné toky, znižovať náročnosť práce s hotovosťou a prejsť na bezpapierovú technológiu.

Ruský bankový systém dnes prechádza dosť ťažkým obdobím. Prebieha proces fúzií a akvizícií bánk, konkurencia na trhu je vyššia ako kedykoľvek predtým. Počet zákazníkov a produktov rastie. Skráti sa reakčný čas na zmeny situácie na trhu. Banky vstupujú na nové trhy, obsadzujú nové miesta a ponúkajú nové produkty, alebo sa stávajú vysoko špecializovanými finančnými inštitúciami, ktoré ponúkajú maximálny rozsah služieb vo vybranom segmente podnikania alebo klientskej báze.

Hlavným účelom banky je sprostredkovať pohyb finančných prostriedkov od poskytovateľov úverov k dlžníkom a od predávajúcich ku kupujúcim.

Ťažisko informačnej podpory moderného jadrového bankového systému spočíva v úplnosti reflektovania špecifík predmetu bankového podnikania. Stupeň rozvoja tejto špecifickosti sa najzreteľnejšie prejavuje v slovnej zásobe informačného modelu. Ak používateľské rozhranie v systéme (menu, formuláre na obrazovke, zostavy atď.) pokrýva predmetnú oblasť najúplnejšie (v zmysle počtu a rozsahu konceptov, objektov, procesov), naznačuje to blízkosť AIT k skutočným úlohám. banky. Široký slovník odborných pojmov reflektujúcich túto oblasť činnosti a určený na komunikáciu s používateľom (používateľské rozhranie) pomáha bankovým špecialistom a manažérom prijímať strategické a taktické rozhodnutia.

Informačný model, ktorý je základom AIT, by mal odrážať rozmanitosť pojmov, ich účel, vzťahy a poskytovať popis charakteristických entít používaných v predmetnej bankovej oblasti. Patria sem pojmy ako doklad, transakcia, klient, finančný nástroj, účet a účtová osnova, bankový produkt (služba), používateľ. Spomedzi mnohých pojmov je primárny dokument. Dokument vygeneruje postupnosť akcií, ktoré je potrebné vykonať na jeho vykonanie, t.j. operácií. Pre tieto účely sa vyvíja štandard pre popis základných pojmov, ktorý obsahuje zoznam detailov a operácií (algoritmov) pre každý koncept, ako aj formulár na popis obchodných procesov ako funkčných modelov banky.

Na rozšírenie predmetnej oblasti databáz sa začalo používať mechanizmus flexibilných klasifikátorov. Umožňujú vybaviť objekty novými charakteristikami (atribútmi) a doplniť databázy o neštandardné vlastnosti objektov. Dodatočne možno zadať napríklad adresu daňového úradu, údaje o zahraničnom pase, skupiny bánk, klientov, transakcie. Flexibilné klasifikátory vám navyše umožňujú organizovať potrebné zoskupenia objektov a pohodlne ich používať pri generovaní správ, vyhľadávaní a prenose informácií. Technické vybavenie na riešenie bankových problémov

Technológia priameho zúčtovania umožňuje zabezpečiť prechod platieb medzi bankami zúčastnenými na týchto zúčtovaniach v priebehu jedného pracovného dňa. Táto technológia je implementovaná v najkompletnejšej podobe v elektronickom platobnom systéme. Všetky platby prijaté bankou elektronicky sú prenášané niekoľkokrát denne, čo umožňuje efektívnejšie využitie finančných zdrojov banky. V Rusku je takáto technológia implementovaná na regionálnej úrovni a navyše nie vo všetkých regiónoch, takže ruské banky môžu vykonávať priame zúčtovanie s bankami iba vo svojom regióne. Medziregionálne vyrovnania sa vykonávajú zaúčtovaním na korešpondenčný účet, podobne ako v prípade bánk druhej skupiny. Druhú skupinu tvoria banky, ktoré nepoužívajú technológiu priamych platieb a fungujú len prostredníctvom korešpondenčného účtu. Výber spôsobu vedenia korešpondenčného účtu zo strany banky závisí najmä od možností, ktoré bankám poskytujú regionálne počítačové centrá. Banka zároveň zohľadňuje všetky výhody a nevýhody tej či onej metódy.

Hlavné riaditeľstvo Banky Ruska pre región Tula pracuje s využitím moderných technológií a neustále ich zdokonaľuje v súlade s rastom technického pokroku v tejto oblasti a v plnej spolupráci s Centrálnou bankou Ruskej federácie. Technológie vyvinuté vysokokvalifikovanými odborníkmi z oddelenia informatizácie sa používajú nielen v regióne Tula, ale aj v mnohých regiónoch Ruskej federácie. Zamestnanci Hlavného riaditeľstva Ruskej banky pre región Tula chápu, že informačná podpora bankových služieb je dnes jedným z hlavných trendov doby. Rýchlosť spracovania informácií je víťazstvom v súťaži.

Centrálna banka v štruktúre bankového systému. Základné

činnosti.

Kľúčovým prvkom finančného systému každej rozvinutej krajiny je dnes centrálna banka, ktorá pôsobí ako oficiálny dirigent menovej politiky. Menová politika spolu s rozpočtovou politikou zase tvorí základ všetkej štátnej regulácie ekonomiky. Efektívne fungovanie centrálnej banky je preto jednou z podmienok efektívneho fungovania trhovej ekonomiky.

V roku 1992 v dôsledku rozpadu ZSSR funkcie Štátnej banky ZSSR na území Ruskej federácie prevzala Centrálna banka Ruskej federácie (Banka Ruska). Postavenie, úlohy, funkcie, právomoci a zásady organizácie činnosti Banky Ruska určuje Ústava Ruskej federácie, federálny zákon „O centrálnej banke Ruskej federácie (Banka Ruska)“, ktorý špecifikuje tri hlavné ciele (článok 3) stanovené pre Bank of Russia:

• a) ochrana a zabezpečenie stability rubľa vrátane jeho kúpnej sily a výmenného kurzu vo vzťahu k cudzím menám;
• b) rozvoj a posilnenie bankového systému Ruskej federácie;
• c) zabezpečenie efektívneho a nepretržitého fungovania systému vyrovnania.

V rokoch 1991-1992 pod vedením Bank of Russia sa v krajine vytvorila široká sieť komerčných bánk založená na komercializácii pobočiek špecializovaných bánk. Po zrušení Štátnej banky ZSSR sa zmenil systém účtov, vytvorila sa sieť hotovostných zúčtovacích centier (RCC) centrálnej banky a začala sa ich elektronizácia. Centrálna banka Ruskej federácie začala vykonávať nákup a predaj cudzej meny na devízovom trhu, ktorý organizuje, vytvárať a zverejňovať oficiálne kotácie cudzích mien vo vzťahu k rubľu. V decembri 1992 začala Ruská banka proces presunu funkcií hotovostného plnenia štátneho rozpočtu na novovytvorenú Federálnu pokladnicu. Banka vykonáva svoje funkcie vymedzené Ústavou Ruskej federácie (článok 75) a zákonom „O centrálnej banke Ruskej federácie (Článok 22)“ nezávisle od federálnych vládnych orgánov, vlády orgány konštitučných subjektov federácie a samospráv. Posilnili sa kontrolné, inšpekčné a analytické služby a vytvorili sa územné jednotky menovej regulácie a kontroly.

Dnes je Bank of Russia komplexnou organizačnou štruktúrou, ktorá zahŕňa 22 oddelení, 5 inštitúcií, 80 hlavných oddelení a národných bánk a viac ako 1000 RCC. Celkový počet používateľov podnikového systému Bank of Russia je viac ako 70 000 ľudí. Okrem toho má Bank of Russia geograficky distribuovanú štruktúru pokrývajúcu 11 časových pásiem.

Hlavné činnosti databázy sú v súčasnosti:

• - zlepšenie právnej podpory bankových činností;
• - vytváranie priaznivých podmienok pre účasť bánk na finančnom sprostredkovaní;
• - zvýšenie efektívnosti bankovej regulácie a bankového dohľadu;
• - rozvoj konkurenčného prostredia a zabezpečenie transparentnosti v činnosti úverových inštitúcií;
• - vytváranie podmienok pre rozvoj hospodárskej súťaže na trhu bankových služieb
• (toto smerovanie je jedným z kľúčových faktorov efektívnej implementácie ústavného princípu jednoty ekonomického priestoru a voľného pohybu finančných služieb)
• - posilnenie trhovej disciplíny v bankovom sektore a zabezpečenie rovnakých podmienok hospodárskej súťaže pre všetky úverové inštitúcie vrátane štátom kontrolovaných bánk;
• - zvyšovanie požiadaviek na kvalitu správy a riadenia v úverových inštitúciách;
• - rozvoj bankovej obchodnej infraštruktúry
• - vykonávanie jednotnej menovej politiky štátu;
• - zabezpečenie efektívneho fungovania systému vyrovnania;
• - dohľad nad činnosťou úverových inštitúcií;
• - organizácia menovej regulácie a kontroly a pod.

Manažéri BR s takou zložitou štruktúrou a pri plnení zložitých úloh pridelených BR pri hľadaní nových, efektívnejších spôsobov práce sa stále viac snažia zavádzať inovatívne technológie, pričom veľkú pozornosť venujú zlepšovaniu infraštruktúry informačných technológií. zamerané na dosiahnutie efektívnej interakcie medzi centrom a regiónmi.

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené na http://www.allbest.ru/

• Plán
• 1. Pojem a podstata finančného a úverového systému a jeho väzieb.
• 2. Rozpočtové prepojenie finančného a úverového systému
• 3. Štátna pôžička.
• 4. Bankové (úverové) prepojenie finančného a úverového systému
• 5. Poistné prepojenie finančného a úverového systému

1. Pojem a podstata finančného a úverového systému a jeho väzieb

Samotný pojem „finančný systém“ je formáciou všeobecnejšieho pojmu „financie“. Financie vyjadrujú ekonomické sociálne vzťahy. V každej úrovni financií sa však tieto vzťahy prejavujú inak a majú svoje špecifiká. Každá väzba financií určitým spôsobom ovplyvňuje reprodukčný proces a má svoje vlastné funkcie. Podnikové financie teda slúžia materiálnej výrobe. S ich účasťou sa vytvára HDP, distribuovaný v rámci podnikov a sektorov hospodárstva. Prostredníctvom štátneho rozpočtu sa mobilizujú prostriedky do hlavného centralizovaného fondu štátu a prostriedky sa prerozdeľujú medzi ekonomické sektory, ekonomické regióny a jednotlivé sociálne skupiny obyvateľstva. Mimorozpočtové špeciálne fondy majú presne určený účel. Najväčší sociálny dôchodkový fond Ruskej federácie teda mobilizuje prostriedky na vyplácanie dôchodkov občanom krajiny. Poistné fondy sú určené na kompenzáciu škôd spôsobených živelnými pohromami podnikom a obyvateľstvu a na osobné poistenie - platby poistenej osobe alebo jeho rodine v prípade poistnej udalosti.

V dôsledku toho každý článok finančného systému predstavuje určitú sféru finančných vzťahov a finančný systém ako celok je súborom rôznych sfér finančných vzťahov, v procese ktorých sa tvoria a používajú fondy fondov.

Inými slovami, finančný systém je systém foriem a spôsobov tvorby, rozdeľovania a použitia finančných prostriedkov od štátu a podnikov.

Finančný systém Ruskej federácie zahŕňa tieto prepojenia finančných vzťahov:

- systém štátneho rozpočtu;

- mimorozpočtové špeciálne fondy;

- štátna pôžička;

- poistné fondy;

- financovanie podnikov rôznych foriem vlastníctva.

Prvé tri bloky finančných vzťahov sa týkajú centralizovaných financií a používajú sa na reguláciu ekonomiky a sociálnych vzťahov na makroúrovni. Finančné vzťahy podnikov patria medzi decentralizované financie a využívajú sa na reguláciu a stimuláciu ekonomiky a sociálnych vzťahov na mikroúrovni.

2. Rozpočtové prepojenie finančného a úverového systému

Všetky rozpočty pôsobiace na území Ruskej federácie spoločne predstavujú určitý systém, ktorý sa nazýva rozpočtový systém.

Rozpočtový systém Ruska ako federálneho štátu zahŕňa aj rozpočty troch úrovní, ktoré sú jeho samostatnými časťami. Patria sem štátne rozpočty dvoch úrovní:

a) federálny rozpočet;

b) rozpočty subjektov federácie - republikové rozpočty republík v rámci Ruskej federácie; regionálne, regionálne rozpočty území a regiónov, mestské rozpočty miest Moskva a Petrohrad, regionálny rozpočet autonómnej oblasti a okresné rozpočty autonómnych okruhov.

Treťou úrovňou sú miestne rozpočty, ktoré zahŕňajú rozpočty samosprávnych celkov (rozpočty okresov, miest a iných administratívno-územných celkov, ktoré sú samosprávnymi celkami v súlade s federálnou legislatívou a zákonmi zakladajúcich subjektov federácie).

Spomedzi nich možno vyzdvihnúť aj rozpočty administratívno-územných celkov s osobitným režimom - rozpočty uzavretých administratívno-územných subjektov.

Každý z rozpočtov slúži ako finančný základ pre činnosť príslušných štátnych orgánov alebo samospráv.

Ako základ rozpočtovej štruktúry sú legislatívne zakotvené princípy jednotnosti a nezávislosti rozpočtov.

Princíp jednoty. Napriek nezávislosti každého rozpočtu v Ruskej federácii legislatíva zdôrazňuje jednotu rozpočtového systému. Prejavuje sa v interakcii rozpočtov všetkých úrovní pozdĺž príjmovej línie. Táto interakcia sa uskutočňuje prostredníctvom rozdelenia regulačných zdrojov príjmov medzi rozpočty, tvorby a čiastočného prerozdeľovania cieľových a regionálnych fondov.

Legislatíva definuje organizačné, právne a ekonomické záruky jednotnosti rozpočtového systému. Patrí medzi ne: jeho jednotný právny rámec, používanie jednotnej rozpočtovej klasifikácie, ktorá zabezpečuje porovnateľnosť príjmov a výdavkov rozpočtov na všetkých úrovniach, ako aj štatistické a rozpočtové informácie, ktoré umožňujú zostavovať konsolidované rozpočty, dohodnuté zásady rozpočtového procesu; jednotný menový systém.

Jednota rozpočtového systému je nevyhnutnou podmienkou realizácie jednotnej sociálno-ekonomickej, finančnej, vrátane daňovej politiky v krajine.

Nezávislosť rozpočty sú zabezpečené právom samostatne schvaľovať každú úroveň rozpočtu príslušnými zastupiteľskými orgánmi, právom určovať smery použitia a výdavkov rozpočtových prostriedkov; prítomnosť vlastných zdrojov rozpočtových príjmov, zákaz čerpania dodatočných príjmov prijatých pri plnení rozpočtu, výška prevyšovania príjmov nad výdavkami a úspora výdavkov.

Štátny rozpočty a miestne rozpočty sa v súlade so zákonom skladajú z príjmovej a výdavkovej časti. Okrem toho sú cieľové a rezervné fondy tvorené ako súčasť rozpočtov, ktoré majú vlastné zdroje príjmov alebo sú tvorené zo zdrojov všeobecného rozpočtu. Používajú sa na špecifické účely podľa ich zamýšľaného účelu. Ich príjmy a výdavky sa však započítavajú do celkovej skladby príjmov a výdavkov rozpočtu. Všetky príjmy a výdavky rozpočtového systému sa rozdeľujú (rozdeľujú) medzi rozpočty.

3. Štátny úver

Štátny úver odzrkadľuje úverové vzťahy týkajúce sa mobilizácie dočasne voľných finančných prostriedkov podnikov, organizácií a obyvateľstva štátom na návratnom základe na financovanie vládnych výdavkov.

Veriteľom sú fyzické a právnické osoby, dlžníkom je štát zastúpený svojimi orgánmi. Ďalšie finančné zdroje štát láka predajom dlhopisov, pokladničných poukážok a iných druhov štátnych cenných papierov na finančnom trhu. Táto forma pôžičky umožňuje dlžníkovi nasmerovať zmobilizované dodatočné finančné zdroje na pokrytie rozpočtového deficitu bez vydania emisie na tieto účely. Štátny úver sa využíva aj na stabilizáciu peňažného obehu v krajine. V podmienkach inflácie vládne pôžičky dočasne znižujú efektívny dopyt medzi obyvateľstvom. Prebytočná peňažná zásoba sa sťahuje z obehu, t.j. dochádza k odlivu peňazí z obehu na vopred určené obdobie. finančný rozpočet poistenie úveru

Využívanie štátneho úveru je spôsobené nemožnosťou uspokojovania potrieb spoločnosti na úkor rozpočtových príjmov. Mobilizované dočasne voľné finančné prostriedky obyvateľstva a právnických osôb slúžia na financovanie ekonomických a sociálnych programov, t.j. štátny úver je prostriedkom zvyšovania finančných možností štátu. Na národnej úrovni vládne pôžičky nevyjadrujú špecifický cieľový charakter. Miestne úrady môžu využiť zmobilizované prostriedky na zlepšenie mestských a vidieckych oblastí, výstavbu zdravotníckych, kultúrnych, vzdelávacích, bytových a komunitných zariadení.

V závislosti od dlžníka sa vládne pôžičky delia na pôžičky poskytované ústrednými a miestnymi vládami. V závislosti od lokality môže byť vládny úver interný alebo externý. Podľa doby získavania finančných prostriedkov sa úvery delia na: krátkodobé (do roka), strednodobé (od jedného do piatich rokov), dlhodobé (nad päť rokov).

Mobilizácia obrovských finančných zdrojov má za následok veľký verejný dlh. Výška vládneho úveru je zahrnutá vo výške štátneho dlhu krajiny.

Verejný dlh je celá suma vydaných, ale nesplatených vládnych pôžičiek s naakumulovanými úrokmi k určitému dátumu alebo za určité obdobie.

Vnútorný štátny dlh Ruskej federácie znamená dlhový záväzok vlády Ruskej federácie vyjadrený v mene krajiny voči právnickým a fyzickým osobám. Formy dlhových záväzkov sú pôžičky prijaté vládou Ruskej federácie, vládne pôžičky poskytnuté prostredníctvom emisie cenných papierov v jej mene a iné dlhové záväzky zaručené vládou Ruskej federácie.

Verejný zahraničný dlh je dlh za nesplatené zahraničné pôžičky a nezaplatené úroky z nich.

Domáci dlh pozostáva z dlhu z predchádzajúcich rokov a novovzniknutého dlhu. Akékoľvek dlhové záväzky Ruskej federácie sú splatené v lehote, ktorá nemôže presiahnuť 30 rokov.

Obsluha verejného dlhu sa prejavuje vykonávaním operácií na ukladanie dlhových záväzkov, ich splácanie a platenie úrokov z nich. Tieto funkcie vykonáva Centrálna banka Ruskej federácie. Náklady na obsluhu verejného dlhu sa realizujú na náklady republikového rozpočtu Ruskej federácie.

Obrovský verejný dlh Ruska, vnútorný aj vonkajší, odráža hospodársku a finančnú krízu krajiny. Za týchto podmienok môže Ruská federácia využiť refinancovanie verejného dlhu, t.j. splácanie starého vládneho dlhu vydávaním nových pôžičiek.

Kontrolou stavu vnútorného a zahraničného dlhu štátu a využívania úverových zdrojov je poverená účtovná komora Ruskej federácie.

4. Bankové (úverové) prepojenie finančného a úverového systému

V bankovom systéme Ruskej federácie možno konvenčne rozlíšiť niekoľko úrovní, pretože prvky, ktoré ho tvoria, majú v rámci tohto systému rôzne ciele, ciele, funkcie, právomoci a zodpovednosti, to znamená, že majú rôzne právne postavenie, ale zároveň pôsobia v tej istej sfére public relations - sfére financií a peňažného obehu, majú jednotný predmet a spôsob právnej úpravy.

Existencia niekoľkých úrovní v bankovom systéme je spôsobená skutočnosťou, že jednotný systém zahŕňa Centrálnu banku Ruskej federácie, ktorá je federálnou bankou a hlavnou bankou Ruskej federácie, úverové organizácie (bankové a nebankové) vytvorené podľa ruskej legislatívy, ako aj pobočky a zastúpenia zahraničných bánk. Banka Ruska je podľa zákona veriteľom poslednej inštancie. Pomáha vytvárať podmienky pre udržateľné fungovanie úverových inštitúcií bez zasahovania do ich prevádzkových činností.

Ako riadiaci orgán úverového systému Ruskej federácie vykonáva kontrolu nad zákonnosťou a účelnosťou vytvárania bánk a nebankových úverových organizácií. Úverová organizácia vzniká na základe akejkoľvek formy vlastníctva ako podnikateľské subjekty a delí sa na bankové a nebankové úverové organizácie. Bankové úverové organizácie sú organizácie, ktoré majú výlučné právo vykonávať tieto bankové operácie súhrnne: získavanie finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb do vkladov, ukladanie týchto finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady za podmienok splácania, platby, urgencie, otvorenie a vedenie bankových účtov fyzických a právnických osôb. Nebankové úverové organizácie majú právo vykonávať samostatné bankové operácie a Banka Ruska zriaďuje prijateľné kombinácie bankových operácií pre nebankové úverové organizácie. Zahraničná banka je banka uznaná ako banka podľa právnych predpisov cudzieho štátu, na území ktorého je registrovaná.

Každá úverová organizácia (banka) má štatút, ktorý obsahuje firemný (úplný oficiálny) názov, označenie organizačnej a právnej formy, zoznam uskutočnených bankových operácií a transakcií, informácie o umiestnení riadiacich orgánov vrátane výkonných, a vnútorných kontrolných orgánov, postup pri ich vytváraní a ich právomoci, ako aj ďalšie informácie stanovené federálnymi zákonmi pre stanovy právnických osôb uvedenej organizačnej a právnej formy.

Základné imanie úverovej organizácie je tvorené výškou vkladov jej účastníkov a určuje minimálnu výšku majetku, ktorý zaručuje záujmy jej veriteľov. Vyzbierané prostriedky nemožno použiť na vytvorenie základného imania úverovej organizácie.

Ruská banka stanovuje maximálnu výšku nepeňažnej časti základného imania úverových inštitúcií, ako aj minimálnu výšku základného imania novoregistrovaných úverových inštitúcií. Minimálna povolená kapitálová požiadavka môže byť stanovená v závislosti od typu úverovej inštitúcie.

Úverová inštitúcia získava právo vykonávať bankové operácie po štátnej registrácii v Banke Ruska od okamihu, keď dostane licenciu vydanú Ruskou bankou. Všetky bankové operácie a iné transakcie sa vykonávajú v rubľoch a, ak existuje príslušná licencia od Banky Ruska, v cudzej mene. Pravidlá vykonávania bankových operácií vrátane pravidiel ich materiálneho a technického zabezpečenia stanovuje Banka Ruska.

Úverovým organizáciám je zakázané vykonávať činnosti v oblasti výroby materiálu a vykonávať transakcie s obchodným a hmotným majetkom, ako aj zapájať sa do všetkých druhov poistenia.

Banky majú právo vydávať, kupovať, predávať, evidovať, uchovávať a iné transakcie s cennými papiermi.

Úverová inštitúcia má právo vykonávať odbornú činnosť na trhu cenných papierov.

Vzťahy medzi Bankou Ruska, úverovými inštitúciami a ich klientmi sa uskutočňujú na základe zmlúv, pokiaľ federálny zákon neustanovuje inak.

Úverové organizácie môžu na zmluvnom základe navzájom priťahovať a umiestňovať finančné prostriedky vo forme vkladov, pôžičiek, vykonávať zúčtovanie prostredníctvom zúčtovacích centier a navzájom otvorených korešpondenčných účtov.

Centrálne miesto v bankovom systéme zastáva Ruská banka, ktorá okrem bankových operácií podobných úverovým inštitúciám vykonáva množstvo pre ne netypických funkcií a má tiež vládne právomoci organizovať fungovanie systému ako celku.

Štrukturálne prvky systému úverových inštitúcií možno klasifikovať podľa rôznych kritérií. Áno, podľa znak prítomnosti štátupridar-moc sily možno rozlíšiť: Centrálnu banku Ruskej federácie ako jedinú banku, ktorá má vládne a normotvorné právomoci, a úverové organizácie, pobočky a zastúpenia zahraničných bánk.

Organizácie tvoriace systém môžu mať štatút právnickej osoby (Banka Ruska, úverové organizácie, zahraničné banky) alebo nemajú takýto štatút (štrukturálne divízie, teritoriálne úrady Banky Ruska; zastúpenia a pobočky zahraničných bánk v Rusku). federácia).

V mieste registrácie V bankovom systéme Ruska existujú organizácie vytvorené a registrované v Ruskej federácii, ako aj organizácie registrované podľa zákonov cudzích štátov so sídlom mimo Ruskej federácie a ich zastúpenia a pobočky nachádzajúce sa v Ruskej federácii.

V závislosti od cieľov, ktorým čelia úverové a iné organizácie zahrnuté do ruského bankového systému, možno ich rozdeliť na komerčné a nekomerčné. Medzi neziskové organizácie patrí aj Centrálna banka Ruskej federácie, ktorej cieľom nie je zisk. Obchodné organizácie sú organizácie, ktoré sledujú zisk ako hlavný cieľ svojej činnosti, teda všetky úverové organizácie. Na základe článku 50 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie môžeme zároveň dospieť k záveru, že zastúpenia a pobočky zahraničných bánk nemožno podľa ruských právnych predpisov považovať za obchodné organizácie, pretože také zahraničné banky, ktoré zastupujú, sú. Komerčné banky môžu byť univerzálne a špeciálne, regionálne a medziregionálne (neobmedzujúce svoju činnosť na určité územie), sektorové alebo vytvorené na realizáciu špecifického programu (napríklad rozvojové banky) a neobmedzujúce svoju činnosť na konkrétne odvetvie alebo program. .

Jedným z najdôležitejších kritérií, ktoré nám umožňuje klasifikovať organizácie tvoriace systém úverových inštitúcií v Rusku do skupín, je forma vlastníctva. Na tomto základe možno rozlíšiť súkromné, štátne, mestské a zmiešané úverové organizácie. Banka Ruska je štátna organizácia, pretože jej autorizovaný kapitál a iný majetok sú federálnym majetkom a 50 % finančných ziskov sa prevádza do federálneho rozpočtu.

S cieľom zabezpečiť ekonomickú reformu v Rusku môžu byť vytvorené mestské banky. Tieto sú uznané ako komerčné banky, ktoré sú súčasťou bankového systému Ruskej federácie a vykonávajú svoju činnosť v súlade s právnymi predpismi o bankách a bankových činnostiach, ktorých jedným zo zakladateľov (účastníkov) je príslušný orgán miestnej samosprávy. Súkromné ​​zahŕňajú úverové organizácie, ktorých základné imanie a majetok vlastnia fyzické alebo právnické osoby založené na súkromnom vlastníctve. Vo všetkých ostatných prípadoch možno úverové organizácie klasifikovať ako zmiešaný typ. Medzi nimi sú také veľké banky ako Sberbank Ruska a Vneshtorgbank Ruska. V závislosti od príslušnosti právnických osôb a fyzických osôb, ktoré prispeli svojimi prostriedkami do základného imania úverových organizácií konkrétnemu štátu, môžu byť týmito organizáciami ruské alebo zahraničné investície (spoločné, zahraničné).

Dnes sa veľa diskutuje o mieste a úlohe zahraničných bánk v Rusku. Súčasný zákon o centrálnej banke Ruska zabezpečuje rovnaké práva rezidentských a nerezidentských bánk v Rusku. Pod mohutným tlakom komerčných bánk a ich asociácií (Asociácia ruských bánk – ARB) však bola táto norma upravená výnosom prezidenta Ruskej federácie zo 17. septembra 1993 „O činnosti zahraničných bánk a spoločných bánk s. účasť nerezidentských fondov na území Ruskej federácie“. Týmto opatrením sa do 1. januára 1996 zaviedlo moratórium na obchody zahraničných a spoločných bánk s rezidentmi. Dekrétom z 10. júna 1994 „O zlepšení fungovania bankového systému Ruskej federácie“ však boli uvedené obmedzenia zrušené vo vzťahu k bankám z krajín, s ktorými má Rusko uzatvorené dohody o podpore a ochrane investícií.

Nestabilita legislatívy v posudzovanej oblasti je odrazom búrlivej diskusie o právnom postavení zahraničných bánk a bánk so spoločnými podnikmi na ruskom trhu. Sú zreteľne viditeľné dve protichodné pozície. Priaznivci prvej považujú za potrebné výrazne obmedziť aktivitu zahraničných bánk, postaviť bariéru, ktorá by umožnila ich menej mocným a málo skúseným ruským kolegom postaviť sa pevne na nohy. Preto také podmienky ako kapitál zahraničných bánk nepresahujúci 12 percent celkového ruského bankového kapitálu, trojročný limit na ich prácu s cennými papiermi a požiadavka minimálneho zostatku na bankovom účte nie 50 tis. pomerne mierny súbor obmedzení sa zdá opodstatnený, pretože ruský Pre banky je skutočne ťažké konkurovať zahraničným bankám. Za rovnakých alebo atraktívnejších podmienok v ruských bankách klient, vzhľadom na zvláštnosti ruskej mentality, aj tak pôjde do zahraničnej banky v domnienke, že tá mu zabezpečí väčšiu spoľahlivosť vkladov.

Zástancovia opačného postoja sa domnievajú, že protekcionistický postoj voči ruským komerčným bankám vytvára skleníkové podmienky pre ich rozvoj a v konečnom dôsledku povedie k úplnému nedostatku konkurencieschopnosti ruských bánk, pričom konkurencia ich prinúti „konať“. Je dôležité brať do úvahy priaznivý vplyv fungovania zahraničných bánk na úroveň bankových technológií a využívanie techník, ktoré sa vyvíjali dlhé roky. Napokon, možnosť využívať známe bankové služby a spoľahlivosť bankových mechanizmov odstráni jednu z príčin slabého rozvoja procesu zahraničných investícií. Posilnenie protekcionistických opatrení v Rusku nevyhnutne povedie k odvetným opatreniam rozvinutých krajín. V dôsledku toho bude ohrozená integrácia ruských bánk do svetového trhu.

Otázkou nie je, či pustiť zahraničné banky do ruskej ekonomiky alebo nie, ale rozsah ich vstupu, a preto by mala legislatíva rozhodnúť, aký a koho kapitál a investície potrebujeme, v akých odvetviach a v akej forme sú. potrebné, žiadúce, za akých podmienok a prostredníctvom akých mechanizmov sme pripravení ich akceptovať a mnoho ďalších vzájomne súvisiacich otázok.

Úverové organizácie majú právo vytvárať zväzy a združenia, ktoré priamo nevykonávajú bankové operácie a ktorých činnosť nemôže smerovať k dosahovaniu zisku. Hlavnými úlohami zväzov a združení je ochrana a zastupovanie záujmov svojich členov, koordinácia ich činnosti, realizácia medziregionálnych a medzinárodných vzťahov, uspokojovanie vedeckých, informačných a odborných záujmov, vypracovanie odporúčaní na realizáciu bankových činností a riešenie ďalších spoločných problémov.

5. Poistné prepojenie finančného a úverového systému

Nevyhnutným prvkom sociálno-ekonomického systému spoločnosti je poistenie, ako systém ochrany majetkových záujmov občanov, organizácií a štátu.

Poistenie je nezávislým prvkom finančného systému Ruskej federácie. Prichádza v dvoch samostatných formách: vo forme sociálneho poistenia a poistenia súvisiaceho s nepredvídanými mimoriadnymi udalosťami.

Sociálne poistenie sa v moderných podmienkach rozvoja trhovej ekonomiky a fungovania podnikov založených na rôznych formách vlastníctva ako samostatná forma poistenia delí na dva druhy: štátne sociálne poistenie a neštátne sociálne poistenie. V súlade s čl. 39 Ústavy Ruskej federácie je prvý z týchto typov sociálneho poistenia garantovaný ruským občanom, druhý je podporovaný.

Druhou formou poistenia je skutočné poistenie spojené s nepredvídanými mimoriadnymi udalosťami.

V ruskom jazyku bol pojem „poistenie“ vždy spojený s činnosťou ochrany pred niečím nepríjemným a nechceným. V modernej ruštine sa zachoval základný význam pojmu „poistenie“. Poistiť znamená „zabrániť materiálnym stratám platením príspevkov inštitúcii, ktorá sa zaviaže nahradiť prípadné škody vzniknuté v osobitne určených prípadoch“.

Z ekonomického hľadiska je poistenie systém ekonomických vzťahov týkajúcich sa tvorby centralizovaných a decentralizovaných rezerv peňažných prostriedkov a materiálnych zdrojov potrebných na pokrytie nepredvídaných potrieb spoločnosti a jej členov.

Z vecného hľadiska sa pri poistení vytvárajú peňažné (hmotné) fondy špecializovaných inštitúcií - poisťovateľov, slúžiace na náhradu škôd spôsobených živelnými pohromami, haváriami, ako aj v súvislosti so vznikom niektorých udalostí.

Poistenie poskytuje záruky na obnovu poškodených majetkových záujmov v prípade nepredvídaných prírodných, človekom spôsobených a iných javov a má pozitívny vplyv na posilnenie financií štátu. Nielenže oslobodzuje rozpočet od výdavkov na kompenzáciu strát v prípade poistných udalostí, ale je aj jedným z najstabilnejších zdrojov dlhodobých investícií.

To určuje strategické postavenie poisťovníctva v krajinách s vyspelou trhovou ekonomikou.

Pre moderné Rusko je obzvlášť významný zrýchlený rozvoj poistenia ako mechanizmu na ochranu majetkových záujmov jednotlivcov. V dôsledku veľkej privatizácie sa tak značná časť investičného majetku dostala do vlastníctva fyzických osôb a neštátnych subjektov. To si naliehavo vyžaduje vytvorenie systému finančných záruk, ktoré poskytujú náhradu škôd v prípade prírodných katastrof, nehôd, požiarov a iných nepredvídaných udalostí, ktoré môžu negatívne ovplyvniť vznikajúce výrobné väzby a spôsobiť poruchy v hospodárskych odvetviach.

Charakteristické znaky poistenia sú:

1. Nie konštantný, ale pravdepodobnostný charakter vzťahu. Pri poistení nie je možné vopred predvídať ani čas vzniku poistnej udalosti (určitej udalosti, ktorá je spojená s náhradou škody poistenému), ani výšku spôsobených škôd. Nie je možné vopred určiť konkrétneho poistenca, ktorého záujmy budú v tom či onom čase chránené.

2. Vrátenie peňazí. Poistné platby po ich spojení do poistného fondu podliehajú platbe (po odpočítaní nákladov za služby poisťovne) samotným poistencom. Výška platieb konkrétnemu poistencovi za túto formu poistenia (na rozdiel od sociálneho poistenia) môže závisieť nielen od výšky strát, ale aj od podmienok konkrétnej poistnej zmluvy, napríklad od výšky platieb poistného. , doba trvania zmluvy a pod. Vrátenie peňazí sa podľa priemerných štatistík vykonáva spravidla po piatich až desiatich rokoch od ich uloženia. Nevyplatenie finančných prostriedkov akémukoľvek konkrétnemu poistníkovi z dôvodu krátkodobosti zmluvy teda len potvrdzuje pravdepodobnostný charakter vzťahu v poistení, nesvedčí však o absencii tohto charakteristického znaku poistenia. Pri poistení totiž nie je výplata finančných prostriedkov určená žiadnemu konkrétnemu poistencovi, ale všetkým spoločne.

3. Striktne definovaný (uzavretý) charakter prerozdeľovacích vzťahov. Prerozdeľovacie vzťahy v poisťovníctve spočívajú v tom, že výška škody, ktorá sa má nahradiť pri vzniku poistnej udalosti, je rozdelená medzi všetkých účastníkov týchto vzťahov. Subjekty poistenia - právnické osoby a fyzické osoby - akumulujú finančné prostriedky v špecializovanom podniku (poisťovni), prostredníctvom ktorého sú chránené majetkové a osobné záujmy týchto osôb. Zároveň je riziko rozdelené na všetkých poistencov, čo je obzvlášť dôležité a najefektívnejšie v nestabilných ekonomických podmienkach.

Prerozdeľovacie vzťahy v poisťovníctve sú teda založené na skutočnosti, že celkový počet poistencov podieľajúcich sa svojimi príspevkami na tvorbe poistného fondu spravidla prevyšuje počet poistencov, ktorí majú právo na náhradu strát spojených so vznikom poistného fondu. poistná udalosť (čo v konečnom dôsledku umožňuje prerozdelenie). A keďže tento fond slúži výlučne na kompenzáciu strát poistencom, výška poistného bude závisieť od počtu osôb zúčastnených na týchto vzťahoch: čím širší okruh poistencov, tým menší podiel bude mať každý z nich na rozdelení poistného. poškodenie. Možnosť kompenzovať značné škody nevýznamnými výškami príspevkov sa preto objavuje až pri maximálnom počte poisťovateľov. To je jedna z výhod štátneho povinného poistenia.

Poisťovaciu činnosť v Ruskej federácii môžu vykonávať štátne aj neštátne organizácie a spoločnosti. Činnosť poisťovní má podnikateľský charakter.

Obsah vzťahu medzi štátom a poisťovňami po prechode Ruska na trhové vzťahy sa dramaticky zmenil. Štátnu správu nahradila štátna regulácia a kontrola (dohľad). Systém štátnych poisťovacích orgánov ako samostatný systém vládnych orgánov v súčasnosti neexistuje.

Hlavným orgánom povereným štátom vykonávať dohľad nad poisťovacou činnosťou je Ministerstvo financií Ruskej federácie, presnejšie jeho odbor dohľadu nad poisťovníctvom. Funkciou analýzy dokumentov, ktoré poisťovatelia predkladajú Ministerstvu financií Ruskej federácie na získanie licencií a vydávanie stanovísk k nim (dokumenty), je poverený odbor dohľadu nad poisťovníctvom Ministerstva financií Ruskej federácie (ako právny nástupca), registrácia poisťovní, ako aj funkcie vedenia jednotného registra poisťovateľov, stanovovanie pravidiel pre tvorbu a umiestňovanie poistných rezerv, zovšeobecňovanie poistnej praxe, sledovanie solventnosti poisťovateľov. V prípade zistenia opakovaného porušovania právnych aktov Ruskej federácie má ministerstvo právo podať žalobu na arbitrážny súd na ich likvidáciu.

Zložitý charakter vzťahov v poisťovníctve a účasť orgánov štátnej správy na týchto vzťahoch predurčili zmeny v tejto oblasti upravenej viacerými právnymi odvetviami, najmä občianskym a finančným. Občianske právo upravuje zmluvné vzťahy v tejto oblasti (kapitola 48 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), finančné právo upravuje vzťahy na základe vládnych nariadení. Pravidlá finančného práva určujú systém a organizáciu poistenia, jeho druhy, postup pri povinnom poistení, povoľovanie poisťovacích činností, zabezpečenie finančnej stability poisťovateľov, ako aj vykonávanie štátneho dozoru nad poisťovacou činnosťou.

Štátny dohľad zverený federálnym výkonným orgánom na dohľad nad poisťovacími činnosťami sa vykonáva s cieľom splniť požiadavky právnych predpisov Ruskej federácie o poisťovníctve, efektívnom rozvoji poisťovacích služieb a ochrane práv a záujmov poistencov. , poisťovne, ďalší záujemcovia a štát.

Vzťahy v oblasti poisťovníctva, ktoré upravuje finančné právo, v závislosti od subjektov, ktoré sú do nich zapojené, možno rozdeliť do nasledujúcich typov:

1) vzťahy medzi štátom zastúpeným vládou Ruskej federácie a federálnymi orgánmi, výkonnou zložkou pre dohľad nad poisťovacími činnosťami (odbor Ministerstva financií Ruska), pokiaľ ide o schvaľovanie hlavných ustanovení ich činnosti s cieľom vykonávať vykonávať štátny dozor nad poisťovacími činnosťami v Ruskej federácii (článok 2 článku 30 zákona Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“);

2) vzťahy medzi federálnymi výkonnými orgánmi pre dohľad nad poisťovacími činnosťami a organizáciami poisťovní, pokiaľ ide o vydávanie licencií, ustanovujúce pravidlá pre tvorbu a umiestňovanie poistných rezerv, ukazovatele a formy podávania správ poisťovacích organizácií, ako aj pokiaľ ide o vykonávanie príkazov oddelenie dohľadu nad poisťovníctvom na odstránenie porušení zákona RF „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“ v súvislosti s pozastavením alebo obmedzením platnosti, ako aj odobratím licencií poisťovateľov atď. (články 3, 4, článok 30 zákona Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“; doložka 31, odsek 7 predpisov o ministerstve financií Ruskej federácie zo 6. marca 1998 );

3) vzťahy medzi štátom zastúpeným federálnym protimonopolným orgánom (Ministerstvom Ruskej federácie pre protimonopolnú politiku a podporu podnikania) a poisťovateľmi v oblasti predchádzania, obmedzovania a potláčania monopolných aktivít a nekalej súťaže na poistnom trhu (článok 31 zákona č. Zákon Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva“) V Ruskej federácii“);

4) vzťahy v rámci povinného štátneho poistenia, kde štát ako povinný subjekt všetkých finančných právnych vzťahov vystupuje ako poisťovateľ majetkových a osobných záujmov určitých kategórií občanov a vyvíja opatrenia na zabezpečenie majetkových záujmov poistencov. Tak 14. marca 1995 Rosstrachnadzor schválil Pravidlá pre umiestňovanie poistných rezerv. Poistné rezervy tvorené z poistného prijatého od poistencov za nadchádzajúce platby poistného v súlade s bodom 1.2 týchto pravidiel investujú poisťovne s cieľom zabezpečiť ich finančnú stabilitu a platby garančného poistenia na princípoch diverzifikácie, splácania, ziskovosti a likvidity. .

5) vzťahy medzi Federálnou komisiou pre trh s cennými papiermi. Ministerstvo Ruskej federácie pre dane a poplatky s poisťovateľmi vykonáva kontrolné funkcie nad poisťovacími činnosťami.

Keďže v podmienkach trhových vzťahov sa štát a podniky stávajú rovnocennými ekonomickými subjektmi, z ktorých každý zodpovedá len za svoje dlhy, potreba využitia poistenia je obzvlášť naliehavá. Samotné trhové ekonomické podmienky teda objektívne určujú potrebu ochrany majetkových a osobných záujmov právnických a fyzických osôb prostredníctvom tvorby poistných fondov.

Uverejnené na Allbest.ru

Podobné dokumenty

Podstata finančného a úverového systému a jeho väzieb. Rozpočtové prepojenie finančného a úverového systému. Štátne mimorozpočtové fondy Ruskej federácie. Štátna pôžička. Bankový a poisťovací sektor. Financovanie podnikov rôznych foriem vlastníctva.

kurzová práca, pridaná 12.5.2003


Koncept fiškálneho federalizmu, jeho princípy a modely. Vývoj a hlavné úlohy fiškálneho federalizmu v Rusku. Problém finančnej sebestačnosti. Vymedzenie výdavkových právomocí rozpočtov všetkých úrovní a zdrojov ich príjmov.

kurzová práca, pridané 24.12.2011


Vlastnosti rozpočtového systému a rozpočtovej štruktúry Ruskej federácie. Rozpočtová klasifikácia, štatistické údaje o príjmoch a výdavkoch, bilančné rozpočty. Charakteristika jednotlivých článkov rozpočtovej sústavy. Rozpočtový proces a jeho etapy.

kurzová práca, pridané 18.09.2014


Koncepcia a štruktúra finančného systému Ruskej federácie. Štruktúra štátnych a obecných financií. Charakteristika väzieb finančného systému. Štátny rozpočet, mimorozpočtové fondy, úver. Poistný fond. akciový trh. Finančný a úverový systém.

abstrakt, pridaný 26.12.2008


Koncept fiškálneho federalizmu, jeho základné princípy a základné modely. Vlastnosti tvorby a plnenia príjmovej a výdavkovej časti konsolidovaného rozpočtu Ruskej federácie. Problémy a perspektívy rozvoja fiškálneho federalizmu.

kurzová práca, pridané 21.10.2015


Podstata peňažného systému. Formovanie peňažného systému a jeho väzieb. Základy regulácie súčasného stavu menovej politiky Kazašskej republiky. Smery vývoja a problémy vývoja peňažného systému.

kurzová práca, pridané 22.06.2015


Koncept rozpočtového zariadenia a rozpočtového systému. Štruktúra a princípy rozpočtového systému Ruskej federácie, charakteristika jeho jednotlivých väzieb a subjektov. Systém medzirozpočtových vzťahov, hlavné smery jeho reformy a zlepšenia.

kurzová práca, pridané 05.10.2015


Pojem štátnej finančnej kontroly, jej podstata, ciele a orgány. Pôsobnosť Federálnej služby pre finančný a rozpočtový dohľad, jej činnosť, úloha, súčinnosť s inými kontrolnými orgánmi, ako aj charakteristika kontrolnej činnosti.

kurzová práca, pridané 12.12.2009


Rozpočtové modely zariadení. Hlavné problémy vo fungovaní rozpočtového mechanizmu a možné smery na zlepšenie rozpočtovej štruktúry Ruskej federácie. Pojem a podstata rozpočtového systému vo federálnych a unitárnych štátoch.

kurzová práca, pridané 20.05.2013


Sociálno-ekonomická podstata rozpočtu a jeho funkcie. Princípy rozpočtového zariadenia. Rozdelenie výdavkov a príjmov medzi časti rozpočtovej sústavy a typy rozpočtov. Zlepšenie medzirozpočtových vzťahov v Ruskej federácii, rozvoj fiškálneho federalizmu.

Finančný a úverový systém - súbor finančných, investičných a úverových inštitúcií štátu.

Štruktúra finančného a úverového systému Ukrajiny je znázornená na obrázku 9.3.

Uvažujme o charakteristikách komponentov finančného a úverového systému v kontexte definícií, ktoré vypracoval A.G. Zavgorodniy, L. Voznyuk, T.S. Smovženko.

* bankový systém- súbor rôznych bánk a iných úverových inštitúcií, ktoré fungujú v rámci jedného finančného mechanizmu.

V dvojstupňovom bankovom systéme je na prvej úrovni centrálna banka (v USA - Federálny rezervný systém) a na druhej - sieť komerčných bánk a iných zúčtovacích a úverových inštitúcií.

Bankové systémy rôznych krajín sa líšia, ale možno rozlíšiť dva typy ich konštrukcie:

Obr.9.3.

> Jednoúrovňové;

> Dvojúrovňové.

* Jednoúrovňový systém zabezpečuje horizontálne prepojenie medzi bankami, vykonávanie jednotných operácií, tu sú všetky banky na rovnakej hierarchickej línii (charakteristické pre totalitné krajiny, existovalo do roku 1987 v bývalom ZSSR).

* Dvojúrovňový systém typické pre krajiny s trhovou ekonomikou, pozostáva z dvoch úrovní: najvyššou úrovňou je centrálna banka; nižšia úroveň – ostatné banky.

Štruktúra bankového systému Ukrajiny je určená zákonom „o bankách a bankových činnostiach“. Bankový systém pozostáva z Národnej banky Ukrajiny a ďalších bánk, ktoré sú vytvorené a pôsobia na území Ukrajiny. Banky na Ukrajine vznikajú vo forme akciovej spoločnosti, spoločnosti s ručením obmedzeným alebo družstevnej banky. Štátna banka je banka, v ktorej sto percent jej základného imania patrí štátu.

Centrálna banka - emisné, kreditné, zúčtovacie a hotovostné centrum štátu. Má monopolné právo vydávať bankovky a pokladničné poukážky, ako aj finančné a kontrolné funkcie. Hlavnými úlohami centrálnej banky je zabezpečovať stabilitu národnej menovej jednotky, regulovať a koordinovať činnosť menového systému. Na Ukrajine je centrálnou bankou Národná banka Ukrajiny.

Neemisné (komerčné banky)

Banky majú právo vytvárať združenia a bankové holdingové skupiny, bankové korporácie. Banky na Ukrajine môžu fungovať ako univerzálne alebo špecializované. Podľa špecializácie môžu byť banky sporiace, investičné, hypotékové, zúčtovacie (clearing). Banka samostatne určuje smerovanie svojej činnosti a špecializáciu podľa druhov operácií. Národná banka Ukrajiny reguluje činnosť špecializovaných bánk prostredníctvom ekonomických štandardov a právnej podpory operácií, ktoré vykonávajú. Zákon o bankách a bankových činnostiach stanovuje, že banka nadobúda štatút špecializovanej banky, ak viac ako 50 % jej aktív tvoria aktíva rovnakého druhu.

Komerčná banka - univerzálna finančná a úverová inštitúcia vytvorená za účelom získavania finančných prostriedkov a ich umiestňovania vo svojom mene za podmienok splácania a platieb a tiež vykonáva zúčtovacie operácie v mene klientov, ich hotovostné služby, transakcie s menou, drahými kovmi, cennými papiermi a iné operácie, povolené zákonom.

Komerčné banky sú klasifikované podľa nasledujúcich kritérií:

- Vlastníctvom základného imania a spôsobmi jeho tvorby - akciové spoločnosti a spoločnosti s ručením obmedzeným, banky so zahraničným kapitálom, zahraničné banky;

- Podľa typu vykonaných transakcií- univerzálne a špecializované;

- Podľa územia a oblastí činnosti - celoštátne, regionálne, sektorové.

Komerčná banka vykonáva svoju činnosť v súlade so štatútom, ktorý určuje zoznam operácií vykonávaných bankou, veľkosť jej prostriedkov, riadiace orgány a spôsob použitia zisku. Na Ukrajine musí mať komerčná banka na všetky druhy vykonávaných operácií licenciu od národnej banky. Musí dodržiavať štandardy a pokyny stanovené národnou bankou.

Univerzálna banka - finančná a úverová inštitúcia, ktorá vykonáva všetky hlavné druhy bankových operácií (vkladové, úverové, akciové, investičné, zverenecké, zúčtovacie) a poskytuje bankové služby.

Investičná banka - špecializovaná úverová inštitúcia, ktorá priťahuje dlhodobý úverový kapitál a sprístupňuje ho dlžníkom (podnikateľom a štátu) prostredníctvom vydávania dlhopisov a iných druhov dlhových záväzkov. Hlavnými funkciami investičných bánk je zisťovať povahu a veľkosť finančných potrieb dlžníkov, dohodnúť podmienky úveru, vybrať typ cenných papierov, určiť načasovanie ich emisie a umiestnenie medzi investormi. Investičné banky nie sú len sprostredkovateľom medzi investorom a dlžníkom, ale aj garantom emisie a organizátorom trhu.

Bank of Innovation - typ komerčnej banky, ktorá sa špecializuje na financovanie a poskytovanie úverov inovatívnym projektom, teda rôznym vedecko-technickým vývojom, od návrhu alebo vytvorenia prototypu až po masovú realizáciu. Požičiavanie sa poskytuje nadobudnutím zodpovedných akcií, ako aj umiestnením emisií dlhopisov.

sporiteľňa - finančná inštitúcia špecializujúca sa na obsluhu obyvateľstva, získavanie úspor občanov a poskytovanie úverov, zúčtovania a iných bankových služieb.

Hypotekárna banka - banka špecializujúca sa na poskytovanie dlhodobých úverov zabezpečených nehnuteľnosťou (budovy, pozemky a pod.) a vystavovanie hypotekárnych záložných listov zabezpečených nehnuteľnosťou.

Nebankové finančné a úverové (parabankový systém) - súbor nebankových finančných a úverových inštitúcií (parabanky), ktorý zastrešuje špecializované finančné inštitúcie a poštové sporiteľne. Činnosť špecializovaných úverových a finančných inštitúcií spočíva v obsluhe určitých typov klientov (často za zvýhodnených podmienok) alebo sa rozširuje na tie oblasti úverov, ktoré sú pre súkromné ​​banky rizikové (poľnohospodárstvo, stavebníctvo, malé podniky). Poštové sporiteľne - Ide o špeciálny typ špecializovaných finančných inštitúcií, ktoré prostredníctvom pôšt akumulujú drobné úspory obyvateľstva a tieto prostriedky využívajú na požičiavanie iným finančným inštitúciám a štátu.

Nebankové finančné inštitúcie (parabanky) sa od bánk líšia tým, že pôsobia na finančnom trhu bez toho, aby emitovali vlastné dlhové obligácie, ale len vlastné akcie. Všetky riziká spojené so zmenami hodnoty aktív a pasív zdieľajú iba akcionári.

Parabankový systém tvoria: investičné spoločnosti a fondy, lízingové spoločnosti, faktoringové spoločnosti, maklérske a dealerské firmy, poisťovne, penzijné fondy, finančné spoločnosti, záložne, úverové spoločnosti (odbory), trustové spoločnosti atď.

Lízingová spoločnosť - spoločnosť špecializujúca sa na lízingové operácie. Často dcérska spoločnosť banky.

Maklérska firma - oficiálny sprostredkovateľ pri uzatváraní obchodov medzi záujemcami na burze. Maklérska firma pôsobí ako sprostredkovateľ pri obchodovaní s tovarom a službami, vykonáva transakcie na burzách cenných papierov, komodít a mien. Za sprostredkovateľské transakcie dostáva províziu - určité percento zo sumy uskutočnenej výmennej transakcie.

Predajná spoločnosť - vykonáva ďalší predaj tovaru, ako aj cenných papierov a valút. Zástupca siete predajcov výrobcu alebo sprostredkovateľa, ktorý spoločne nakupuje produkty a predáva ich v maloobchode alebo v menšom množstve na regionálnych trhoch ako distribútori.

Poisťovňa - zákonne registrovaná obchodná jednotka vo forme akciovej spoločnosti, spoločnosti s ručením obmedzeným alebo spoločnosti s ručením obmedzeným, ktorá má oprávnenie na

Obr.9.4. Organizačné a ekonomické podmienky pre umiestňovanie investičných úspor prostredníctvom finančných sprostredkovateľov.

preberá zodpovednosť poisťovateľa (za určitý poplatok preberá povinnosť nahradiť poistenému alebo osobám, poznamenal, škodu spôsobenú poistnou udalosťou).

Finančná spoločnosť - dcérska spoločnosť alebo spoločnosť v rámci združenia (holdingová spoločnosť), vytvorená za účelom získavania finančných zdrojov zvonku na uspokojovanie finančných potrieb svojich podnikov. To umožňuje financovať nákup produktov vyrábaných materskou spoločnosťou a realizovať jej investičné projekty.

Dôchodkový fond- špecializovaná finančná inštitúcia zaoberajúca sa mobilizáciou a využívaním dôchodkových fondov.

Záložňa- úverová inštitúcia, ktorá si požičiava peniaze proti hnuteľnému majetku. Ocenenie hodnoty majetku sa vykonáva dohodou zmluvných strán. Úver je v závislosti od nehnuteľnosti 50-80% z jej hodnoty. Majiteľ nehnuteľnosti dostane personalizovaný pešiak (potvrdenie).

Sporiteľné družstvo- verejná organizácia vytvorená na dobrovoľnom základe za účelom finančnej a sociálnej ochrany svojich členov, stretávajúca sa predovšetkým podľa druhu činnosti. Družstevná záložna vzniká ako právnická osoba z iniciatívy skupiny osôb združených podľa určitých (územných, odborných a pod.) charakteristík. Združuje iba jednotlivcov a jej aktivity sa týkajú najmä malých dlžníkov. Prevádzková filozofia družstevnej záložne zahŕňa minimalizáciu úverového rizika.

Zovšeobecňujú sa tak rozdielne podmienky a nízka úroveň vládnych záruk na zachovanie investičných úspor obyvateľstva. Na Ukrajine sa rozvíjajú rôzne druhy finančného sprostredkovania – od depozitných inštitúcií (bankové inštitúcie) a spoločných investičných inštitúcií (investiční sprostredkovatelia) až po neštátne dôchodkové fondy a životné poisťovne (tzv. zmluvné sporiteľne).

Požičané prostriedky zahŕňajú úvery a pôžičky, prilákané prostriedky zahŕňajú splatné účty. Peňažné vzťahy na mikroúrovni zahŕňajú vzťahy medzi dodávateľom a spotrebiteľom, medzi podnikom a jeho štrukturálnymi divíziami, medzi administratívou podniku a jeho zamestnancami, medzi podnikmi a finančným a úverovým systémom atď.

Financie vykonávajú štyri funkcie: poskytovanie, distribúciu, reguláciu a kontrolu.

Nosná funkcia spočíva v systematickom formovaní potrebného množstva finančných prostriedkov z rôznych alternatívnych zdrojov na zabezpečenie bežnej činnosti organizácie alebo štátu.

Distribučná funkcia financií znamená účasť financií na rozdeľovaní a prerozdeľovaní HDP a národného dôchodku. Viac ako polovica národného dôchodku sa prerozdeľuje cez rozpočet. Prerozdeľovanie finančných prostriedkov sa uskutočňuje medzi sférou hmotnej a nehmotnej výroby, medzi odvetviami, regiónmi a ekonomickými subjektmi.

Regulačná funkcia je spojená s využívaním finančných aktív a nástrojov na zlepšenie efektívnosti finančnej a ekonomickej činnosti organizácie. Pre štát predstavuje realizácia funkcie použitie prostriedkov z rozpočtového systému na stimuláciu alebo obmedzenie ekonomického rozvoja.

Kontrolnou funkciou financií sa rozumie účasť financií na sledovaní efektívneho využívania všetkých druhov ekonomických zdrojov. Kontrolné funkcie vykonáva: Ministerstvo financií Ruskej federácie; Účtovná komora Ruskej federácie, Federálna pokladnica; Federálna daňová služba; Federálna služba pre finančný a rozpočtový dohľad; oddelenia kontroly a auditu ministerstiev a rezortov; finančné riadenie podnikov.

Úloha financií v ekonomike je rôznorodá, no napriek tomu ju možno zredukovať na tri hlavné oblasti:

1. finančná podpora pre potreby rozšírenej reprodukcie;
2. finančná regulácia ekonomických a sociálnych procesov;
3. finančné stimuly na efektívne využívanie všetkých druhov ekonomických zdrojov.

Finančný a úverový systém Ruskej federácie

Finančný a úverový systém je súbor sfér a väzieb finančných vzťahov, prostredníctvom ktorých sa uskutočňuje tvorba, rozdeľovanie a používanie fondov fondov.

Základné princípy identifikácie oblastí a jednotiek finančného systému:

• prítomnosť vlastnej finančnej základne tvorenej prvotnými príjmami subjektov ekonomických vzťahov;
• funkčný účel každého článku, zabezpečenie financovania nákladov na dosahovanie konkrétnych cieľov, ekonomické subjekty (výroba a predaj tovarov a služieb za účelom dosiahnutia zisku a znásobenia kapitálu), pracujúce obyvateľstvo (uspokojovanie materiálnych a duchovných potrieb jednotlivec, rodina), štát (uspokojovanie sociálnych potrieb, sociálna podpora a ochrana ekonomicky neaktívneho obyvateľstva a nezamestnaných);
• jednota a interakcia sfér a väzieb, predurčená spoločným zdrojom prvotných dôchodkov (HDP) a finančnou politikou zameranou na koordináciu záujmov subjektov ekonomických vzťahov.

Štátny rozpočet z hľadiska svojho miesta vo finančnom systéme predstavuje hlavný finančný plán štátu na bežný rozpočtový rok, ktorý má silu zákona.

Štátny rozpočet je z hľadiska vecného obsahu centralizovaným fondom štátnych fondov.

Z hľadiska sociálno-ekonomickej podstaty predstavuje hlavný nástroj rozdeľovania a prerozdeľovania HNP a národného dôchodku štátu.

Štátne mimorozpočtové fondy sú formou akumulácie a prerozdeľovania finančných prostriedkov slúžiacich na uspokojovanie sociálnych potrieb a dofinancovanie územných potrieb.

Väzby finančného a úverového systému sú uvedené na obr. 1.1.

Mimorozpočtové fondy sa vytvárajú na federálnej a územnej úrovni a majú špecifický účel. Medzi mimorozpočtové fondy patria Dôchodkový fond, Fond sociálneho poistenia a Fond povinného zdravotného poistenia.

Tvorba mimorozpočtových fondov sa uskutočňuje prostredníctvom povinných účelových príspevkov, ktoré sa pre bežného daňovníka nelíšia od daní.

Štátny úver odráža úverové vzťahy týkajúce sa mobilizácie štátom dočasne voľných finančných prostriedkov podnikov, organizácií a obyvateľstva na základe splácania na financovanie vládnych výdavkov.

Veriteľom sú fyzické a právnické osoby, dlžníkom je štát zastúpený svojimi orgánmi. Ďalšie finančné zdroje štát láka predajom dlhopisov, pokladničných poukážok a iných druhov štátnych cenných papierov na finančnom trhu. Táto forma pôžičky umožňuje dlžníkovi nasmerovať zmobilizované dodatočné finančné zdroje na pokrytie rozpočtového deficitu bez vydania emisie na tieto účely.

Poistný fond poskytuje náhradu za prípadné straty pri živelných pohromách a haváriách a prispieva aj na ich predchádzanie. Poisťovníctvo v trhovej ekonomike sa čoraz viac stáva komerčnou činnosťou, no mnohé poisťovne nemajú jasnú špecializáciu v poistných oblastiach. S rozvinutým poistným systémom sa poisťovne špecializujú na poskytovanie určitých druhov poistných služieb.

Úverový systém je súborom bankových a iných úverových inštitúcií. V Rusku má tento systém dvojúrovňovú štruktúru vrátane Centrálnej banky Ruskej federácie, úverových organizácií a ich pobočiek. Systém zahŕňa nebankové úverové inštitúcie, ktoré majú právo vykonávať len určité bankové operácie.

Financie organizácií (podnikov) rôznych foriem vlastníctva, ktoré sú základom jednotného finančného systému krajiny, slúžia procesu tvorby a distribúcie sociálneho produktu a národného dôchodku.

Poskytovanie centralizovaných peňažných fondov finančnými prostriedkami závisí od stavu financií podnikov. Aktívne využívanie podnikových financií v procese výroby a predaja produktov zároveň nevylučuje účasť rozpočtu, bankového úveru a poistenia na tomto procese.

Finančný trh je trhom krátkodobých, strednodobých a dlhodobých úverov, investícií, cenných papierov a vkladov. Burza cenných papierov je osobitným druhom finančného vzťahu, ktorý vzniká v dôsledku nákupu a predaja konkrétneho finančného majetku – cenných papierov. Jeho úlohou je zabezpečiť proces toku kapitálu v odvetviach s vysokou úrovňou príjmov.

Zásady používania finančných prostriedkov na burze cenných papierov závisia od druhov cenných papierov, do ktorých sú investované, a od druhov obchodov s cennými papiermi.

Medzinárodné financie sú vzťahom medzi krajinami, ktorý vzniká ako výsledok výmen v oblasti obchodovania s finančnými aktívami, investíciami a úverovými aktivitami. Na rozdiel od národnej úrovne tieto vzťahy viac podliehajú štátnej kontrole. Medzinárodné peňažné toky sa delia na vládne pôžičky, preddavky, pomoc, dary, pôžičky a úvery od medzinárodných organizácií (MMF) a súkromný kapitál.

V roku 2000 bola za hlavný cieľ prijatá miera inflácie;

7) priame kvantitatívne obmedzenia. Ide o stanovenie limitov na refinancovanie bánk, vykonávanie určitých bankových operácií úverovými inštitúciami, napríklad vydávanie záložných, vnútrodenných a jednodňových zúčtovacích úverov Bankou Ruska komerčným bankám v rámci stanoveného limitu.

Centrálna banka Ruskej federácie vydáva tri typy licencií. Všeobecná licencia oprávňuje vykonávať devízové ​​obchody na domácom a svetovom trhu, otvárať korešpondenčné účty v zahraničných bankách bez obmedzenia ich počtu. Predĺženie – dáva právo na otvorenie účtov v určitých krajinách. Interná licencia vám umožňuje pracovať iba na domácom trhu;

8) emisia dlhopisov. Banka Ruska má právo vydávať dlhopisy vo svojom mene, ktoré sú umiestnené medzi úverovými inštitúciami.

Okrem hlavných regulačných metód existujú aj sekundárne metódy.

9) zákonom stanovená rezerva. Ide o spôsob stanovenia minimálneho percenta akontácie cenných papierov z vlastných prostriedkov investora. Nákup cenných papierov na úver je nebezpečný, pretože sú do toho zapojené banky. Preto sú vo všetkých krajinách transakcie s cennými papiermi na úver prísne regulované. V Rusku je minimálna marža 50 % z celkových nákladov na zakúpené cenné papiere;

10) spotrebiteľský úver, teda predaj tovaru na úver. Ak je obmedzený, množstvo peňazí v obehu klesá. Ak rastie, zvyšuje sa množstvo peňazí v obehu;

Odoslanie dobrej práce do databázy znalostí je jednoduché. Použite nižšie uvedený formulár

Študenti, postgraduálni študenti, mladí vedci, ktorí pri štúdiu a práci využívajú vedomostnú základňu, vám budú veľmi vďační.

Uverejnené dňa http://www.allbest.ru/

ÚVOD

Finančný a úverový systém je súbor relatívne samostatných a zároveň vzájomne prepojených sfér a väzieb finančných vzťahov riadených osobitným finančným aparátom. Pojem „finančný a úverový systém“ sa používa aj v zmysle súhrnu finančných a úverových inštitúcií krajiny.

Financie ako integrálna ekonomická kategória so všeobecnými vlastnosťami má svoju štruktúru, ktorá zahŕňa niekoľko vzájomne prepojených väzieb (inštitúcií), z ktorých každá má svoje vlastné charakteristiky. Potreba vyzdvihovať ich je daná rôznorodosťou potrieb spoločnosti, ktorým slúžia financie, ktoré svojím dopadom pokrývajú celú ekonomiku krajiny a sociálnu sféru. Súhrn väzieb (inštitúcií) zahrnutých do financií v ich prepojení tvorí finančný a úverový systém krajiny. Viaclinkový charakter systému prispieva k jeho väčšej flexibilite a efektívnosti.

Stav finančného a úverového systému štátu výrazne určuje mieru bezpečnosti a stability národnej meny, vrátane jej kúpnej sily a výmenného kurzu vo vzťahu k cudzím menám, čo má pre štátnu suverenitu prvoradý význam.

Najdôležitejším princípom organizácie a fungovania finančného a úverového systému Ruskej federácie je princíp štátnej regulácie. Nepretržité a efektívne fungovanie vládnych orgánov a inštitúcií, rozvoj suverénneho štátu priamo závisí od procesu tvorby, rozdeľovania a využívania centralizovaných a decentralizovaných fondov, ktoré tvoria náplň finančnej činnosti štátu. Pre každý skutočne suverénny štát majú otázky riadenia finančného a úverového systému, rozvoja a realizácie jednotnej menovej politiky, ochrany, zabezpečenia stability národnej meny a národného bankového systému, otázky finančnej činnosti strategický význam a sú vždy aktuálne, tvoriace súčasť obsahu pojmu „hospodárska bezpečnosť štátu“.

Regulačný vplyv vlády na finančné vzťahy v rámci svojej pôsobnosti vykonávajú: prezident Ruskej federácie, Rada federácie, Štátna duma Ruskej federácie, vláda Ruskej federácie, Centrálna banka Ruskej federácie.

Relevantnosť témy je daná skutočnosťou, že finančný a úverový systém zaujíma významné miesto v rozvoji každej krajiny, čo do značnej miery určuje rozvoj ekonomiky, rast potenciálnych príležitostí a rast blahobytu krajiny. populácia.

Cieľom práce v kurze je určiť podstatu finančného a úverového systému Ruskej federácie, ako aj určiť úlohu štátu pri regulácii finančných aktivít.

V súlade s tým si táto práca kladie nasledujúce úlohy:

Zvážte teoretické aspekty finančného a úverového systému štátu; úverové financie bankové poistenie

Študovať finančný a úverový systém v Ruskej federácii;

Odhaliť štruktúru finančného systému Ruskej federácie. Uveďte všeobecnú predstavu o každom odkaze v systéme.

Zváženie vyššie uvedených úloh nám teda umožní študovať finančný a úverový systém Ruskej federácie.

1. STAŤ SAFINANSOVO - ÚVEROVÝ SYSTÉM RF

1.1 Etapy formovaniafinančné a úverové systémyy Rusko

Finančný a úverový systém Ruskej federácie prešiel radikálnou reštrukturalizáciou skôr ako ostatné časti finančného systému. Základom nového finančného a úverového systému boli transformácie v bankovom sektore. V predreformnom období skutočne existoval systém jednej banky, v ktorom Štátna banka ZSSR rozdeľovala všetky finančné zdroje v krajine podľa plánu prostredníctvom svojich pobočiek. Okrem toho len jedna banka mobilizovala úspory obyvateľstva – Sberbank, ktorá bola v podstate pobočkou Štátnej banky.

Reštrukturalizácia bankového sektora sa začala v roku 1987. Prvá etapa zahŕňala vytvorenie dvoch úrovní bankového systému. Štátna banka bola transformovaná na Centrálnu banku Sovietskeho zväzu. Stal sa zodpovedným za vykonávanie menovej politiky, zabezpečovanie stability národnej meny, dohľad nad komerčnými bankami a vykonávanie medzibankového zúčtovania. Všetky ostatné funkcie boli pridelené druhej úrovni bankového systému, ktorý pozostával z piatich špecializovaných bánk: sporiteľňa (Sberbank ZSSR), banka pre zahraničný obchod (Vneshtorgbank ZSSR), banka pre stavebníctvo a priemysel (Promstroybank ZSSR), banka pre obsluhu sociálnej sféry a malých podnikov (Zhilsotsbank ZSSR), poľnohospodárska banka (Agroprombank ZSSR).

Koncom roka 1988 a začiatkom roku 1989 prebehla druhá etapa. Charakterizoval ju rýchly rast rozsiahlej siete sektorových a regionálnych komerčných bánk, ktoré vznikali ako akciové spoločnosti alebo družstvá. Vznik veľkého počtu komerčných bánk znamenal oslabenie monopolu vo finančnom a úverovom sektore a rozvoj konkurencie.

V roku 1991 boli tri veľké špecializované banky – Promstroibank, Agroprombank a Zhilsotsbank – preregistrované ako samofinancované akciové banky s vlastnými centrálami a regionálnymi pobočkami. Sberbank bola schválená ako komerčná banka, ale s vlastnými špecifickými funkciami obsluhy vkladov domácností.

Koncom roku 1991 v dôsledku rozpadu ZSSR centrálna banka Ruskej federácie prevzala všetky právomoci Štátnej banky ZSSR. V januári 1992 bola Union Sberbank zrušená a jej ruská pobočka sa transformovala na Sberbank of Russia.

Bývalé špecializované banky sa stali najväčšími komerčnými bankami v Rusku. Objavilo sa množstvo spoločných bánk so zahraničným kapitálom. Špecializujú sa na medzinárodné transakcie a rôzne druhy finančných služieb. Deväťdesiate roky v Rusku sú tiež charakteristické rýchlym rastom nebankových finančných sprostredkovateľov: penzijných fondov, úverových družstiev, sporiteľní a úverových združení atď. Investičné fondy zaujímajú medzi nebankovými finančnými štruktúrami osobitné miesto. V Rusku sa objavovali predovšetkým vo forme CHIF (šekové investičné fondy). Spôsobilo to prijatie legislatívy o kupónovej privatizácii. Viacnásobné obmedzenia činnosti fondov a ekonomická situácia v krajine neumožnili týmto fondom naplno sa prejaviť ako spoľahlivý investor.

Od roku 1993 sa v Ruskej federácii začal formovať trh s cennými papiermi neštátnych emitentov - súkromných a privatizovaných podnikov, investičných a finančných spoločností, komerčných bánk. Postupne sa cenné papiere stávajú najdôležitejším nástrojom akumulácie zdrojov podnikov a domácností, ako aj poskytovania úverov reálnemu sektoru ekonomiky.

Štátny kreditný systém dostal nový smer. Stala sa dôležitým a otvoreným zdrojom krytia rozpočtového deficitu. Štát začal využívať svoje trhové formy - rôzne formy krátkodobých a strednodobých vládnych pôžičiek a zároveň odmietal priame financovanie výdavkov centrálnou bankou \8\.

V súčasnosti je v súlade s údajmi Banky Ruskej federácie k 1. januáru 2014 počet komerčných bánk a nebankových organizácií v Rusku 923, z ktorých len 418 (45,3 %) je možné pevne klasifikovať. ako veľké alebo zodpovedajúce požiadavky na výšku schváleného kapitálu.

Počet bánk za posledných 6 rokov (od roku 2007 do roku 2014) klesol už o 213 bánk (1136 - 923), čo je 18,8 %, a najsmutnejšie na tom je, že banky sa zmenšujú rýchlym tempom takmer vo všetkých federálnych okresoch. \11\.

V 90. rokoch 20. storočia došlo v Rusku k oživeniu trhu národného poistenia. V administratívno-veliteľskom systéme existoval štátny monopol na poisťovníctvo. Gosstrakh ZSSR prostredníctvom svojich pobočiek poskytoval poistenie v celej krajine. Legislatívny základ pre právnu úpravu národného poistného trhu bol stanovený zákonom Ruskej federácie z 27. novembra 1992 č. 4015-1 „O organizácii poisťovníctva“. Zároveň Federálna služba pre dohľad nad poisťovacou činnosťou (Rosstrachnadzor), na ktorý boli prenesené kontrolné funkcie nad domácim poisťovníctvom. V roku 1996 sa Rosstrachnadzor transformoval na Oddelenie dohľadu nad poisťovníctvom Ministerstva financií Ruskej federácie. V súlade s dekrétom prezidenta Ruskej federácie z 9. marca 2004 č. 314 „O systéme a štruktúre federálnych výkonných orgánov“ federálny výkonný orgán vykonávajúci kontrolné a dozorné funkcie v oblasti poisťovacích činností (poisťovníctvo) je Federálna služba dohľadu nad poisťovníctvom. Nakoniec výnosom prezidenta Ruskej federácie zo 4. marca 2011 č. 270 došlo k zlúčeniu Federálnej služby dohľadu nad poisťovníctvom s Federálnou službou pre finančné trhy (FSFM). Tou istou vyhláškou sa funkcie predchádzajúcej služby preniesli na Federálnu službu pre finančné trhy (odsek 2 vyhlášky), ktorá teraz vykonáva funkcie kontroly a dohľadu v oblasti poisťovacích činností.

Demonopolizácia poisťovníctva viedla k vytvoreniu samostatných súkromných poisťovní, zavedeniu nových oblastí a druhov poistenia a zmene pomeru medzi povinnými a dobrovoľnými formami poistenia. Ku koncu roka 1995 pôsobilo na poistnom trhu 2 745 poisťovacích organizácií, k dnešnému dňu sa ich počet výrazne znížil. Od polovice 90. rokov. Na všetkých finančných trhoch Ruska dochádza k zníženiu počtu operátorov a poistenie v tomto zmysle nie je výnimkou. Zároveň sa zvyšuje kapitalizácia zostávajúcich spoločností.

Centrálna banka Ruskej federácie je vládnym orgánom a vykonáva štátne vedenie v oblasti bankových činností. Účtovná komora Ruskej federácie je orgánom finančnej kontroly nad včasným plnením všetkých článkov federálneho rozpočtu. Federálna pokladnica kontroluje realizáciu rozpočtovej politiky ako celku. Federálna daňová služba je súčasťou systému ústredných vládnych orgánov. Federálna služba pre finančné trhy Ruskej federácie reguluje a kontroluje činnosť účastníkov akciového trhu – emitentov, investorov a neštátnych finančných sprostredkovateľov (makléri, predajcovia, burzy a pod.), a dohliada aj na poisťovaciu činnosť. Federálna colná služba plní funkciu vyberania colných platieb - ciel a colných poplatkov, ktoré sú spolu s vnútornými daňami a príjmami z hospodárenia s majetkom štátu jedným z hlavných zdrojov doplňovania štátnej pokladnice.

Od začiatku 90-tych rokov XX storočia. Finančné zdroje podnikov prešli radikálnymi zmenami v ich obehu. Uznanie slobody podnikania, zavedenie rôznych foriem hospodárenia a privatizácia štátneho majetku viedli k potrebe vytvorenia zásadne nového finančného mechanizmu v podniku. Rozvoj akciovej formy vlastníctva v podnikoch sa stal základom pre vznik akciových trhov\4\.

1.2 Podstata a štruktúra finančného a úverového systému

Finančná a úverová politika sa považuje za určitú činnosť orgánov štátnej správy spojenú s využívaním finančných vzťahov na plnenie svojich funkcií štátom.

Táto interpretácia je plná mnohých nebezpečenstiev. Faktom je, že funkcie a úlohy štátu sa modifikujú a transformujú v súlade s prevládajúcimi predstavami v spoločnosti o úlohe štátu v rozvoji národného hospodárstva. Kontroverznými stále zostávajú napríklad otázky štátnych zásahov do ruskej ekonomiky, vyrovnávanie sociálno-ekonomických životných podmienok obyvateľstva a mnohé ďalšie otázky, ktoré určujú funkcie a úlohy štátu.

Využívanie finančného a úverového systému len ako prostriedku (nástroja) na plnenie funkcií štátu nevyhnutne vedie ku konfliktu záujmov štátnych orgánov, samospráv s ostatnými subjektmi finančného systému, a to s podnikateľskými subjektmi a obyvateľstvom. krajiny.

Finančná a úverová politika sa považuje za súčasť hospodárskej politiky štátu, ktorá je „súborom fiškálnych, iných finančných nástrojov a inštitúcií štátnej finančnej moci, ktoré majú v súlade s legislatívou právomoc tvoriť a používať finančné zdroje štátu, v súlade so strategickými a taktickými cieľmi hospodárskej politiky štátu“.

Hlavným cieľom štátneho finančného a úverového systému by malo byť vytváranie finančných podmienok pre sociálno-ekonomický rozvoj spoločnosti, zlepšovanie úrovne a kvality života obyvateľstva \5\.

2 CHARAKTERISTIKA FINANCIÍ PODNIKOV, VŠEOBECNÝCH VEREJNÝCH FINANCIÍ A FINANCIÍ OBYVATEĽSTVA

2.1 Podnikové financie

Podnikové financie sú ekonomickou kategóriou, ktorej zvláštnosť spočíva v rozsahu jej činnosti a jej inherentných funkciách. V sociálnej reprodukcii vyjadrujú podnikové financie distribučné vzťahy. Ich pôsobenie sa však neobmedzuje len na distribučné oblasti.

Vyjadrujúc distribučné vzťahy, financie sú zapojené do všetkých štádií reprodukčného procesu: sú ekvivalentné podielu distribúcie v každej fáze, pretože distribúcia sa uskutočňuje vo výrobnej fáze, vo fáze výmeny a v štádiu spotreby.

Tak ako v samotnej sociálnej reprodukcii, s určujúcou dôležitosťou výroby, sú všetky jej väzby prepojené a vzájomne sa ovplyvňujú, tak financie v súhrne prvkov ekonomiky a ich vzájomného pôsobenia tvoria jednotu tejto ekonomiky.

Podnikové financie sú najdôležitejšou súčasťou jednotného štátneho systému. Je to dané predovšetkým tým, že slúžia sfére materiálnej výroby, v ktorej sa vytvára celkový spoločenský produkt, národný dôchodok a národné bohatstvo. Podnikové financie sú svojou podstatou špecifickou súčasťou finančného systému. Odlišujú sa od verejných financií, čo je spôsobené ich fungovaním v rôznych sférach spoločenskej výroby\8\.

Financie podnikov priamo súvisia s výrobou a odrážajú vzorce ekonomického rozvoja; sú kategóriou zahrnutou do ekonomického základu.

Zároveň majú vlastnosti určené ich fungovaním vo sfére materiálnej výroby, kde sú organicky prepojené všetky sféry reprodukčného procesu: výroba, distribúcia, výmena a spotreba.

Podnikové financie sú súborom ekonomických vzťahov, ktoré vznikajú v procese výroby, distribúcie a používania celkového spoločenského produktu, národného dôchodku, národného bohatstva a sú spojené s tvorbou, rozdeľovaním a používaním hrubého dôchodku, peňažných úspor a finančných zdrojov. Tieto vzťahy, ktoré určujú podstatu tejto kategórie, sú vyjadrené v peňažnej forme.

Ale nie všetky peňažné vzťahy sú finančné, ale len ich časť, ktorá tvorí obsah financií podnikov. Peňažné vzťahy spojené s prijímaním a splácaním krátkodobých a dlhodobých bankových úverov, peňažné vzťahy vznikajúce pri platení záväzkov a pod.

Podnikové financie teda plnia 2 hlavné funkcie: distribúciu a kontrolu.

Distribučná (poskytovacia) funkcia predpokladá, že podnik musí byť plne vybavený potrebnými finančnými prostriedkami v optimálnej výške, pričom platí zásada: všetky výdavky musí pokryť z vlastných príjmov.

Kontrolná funkcia je spojená s využívaním rôznych druhov stimulov a sankcií, ako aj zodpovedajúcich ukazovateľov. Ak podnik nedodrží termíny platieb do rozpočtu, banky alebo dodávateľov, je nútený platiť pokuty, penále a penále, čo zhoršuje jeho finančnú výkonnosť \10\.

Finančné vzťahy podnikov zahŕňajú:

Finančné vzťahy v podniku súvisiace s tvorbou a používaním cieľových fondov vnútroekonomického významu - základné imanie, zisk, účelové fondy (akumulačné, spotrebné);

Finančné vzťahy medzi podnikmi týkajúce sa majetku a nákupu a predaja zásob, platenia a prijímania pokút, príspevkov do oprávnených fondov týchto podnikov, účasti na rozdeľovaní zisku;

Peňažné vzťahy medzi podnikmi a štátom súvisiace s tvorbou rozpočtových a mimorozpočtových fondov as použitím týchto fondov;

Vzťahy medzi podnikmi a úverovým a bankovým systémom týkajúce sa prijímania a splácania úverov, platenia úrokov z úverov, ukladania finančných prostriedkov na bankové depozitné účty a prijímania úrokov z nich;

Vzťahy medzi podnikmi a dobrovoľnými združeniami alebo vyššími orgánmi - pokiaľ ide o vytváranie a využívanie centralizovaných fondov a rezerv;

Peňažné vzťahy medzi podnikmi a ich zamestnancami pri platbách za prácu \7\.

Každá z uvedených skupín má svoje vlastné charakteristiky a rozsah použitia. Všetky sú však obojsmerného charakteru a ich materiálnym základom je peňažný tok. Pohyb finančných prostriedkov je sprevádzaný tvorbou základného imania podniku, začína a končí obeh finančných prostriedkov, tvorba a použitie peňažných prostriedkov na rôzne účely.

Finančné aktivity podniku sú založené na implementácii nasledujúcich princípov:

Princíp ekonomickej nezávislosti;

princíp samofinancovania;

Princíp finančnej zodpovednosti;

Zásada záujmu o výsledky činnosti;

Princíp zabezpečenia finančných rezerv \9\.

Financie podnikov (organizácií) sú teda relatívne samostatnou sférou financií, ktorá zastrešuje široké spektrum peňažných vzťahov spojených s tvorbou a použitím kapitálu, príjmov, peňažných prostriedkov v procese obehu peňažných prostriedkov organizácií, vyjadrených v formou rôznych peňažných tokov vznikajúcich s externými protistranami a organizáciami.

Práve v oblasti financií sa tvorí prevažná časť príjmov, ktoré sa následne rôznymi kanálmi rozdeľujú a prerozdeľujú v ekonomike a slúžia ako hlavný zdroj ekonomického rastu a sociálneho rozvoja spoločnosti.

2.2 Financie verejnej správy

Národné financie sú najdôležitejším prostriedkom na prerozdelenie hodnoty sociálneho produktu a časti národného bohatstva \3\.

Medzi národné financie patrí rozpočtová sústava (štátny rozpočet), štátne mimorozpočtové zverenecké fondy, štátny úver, štátny poistný fond.

Štátny rozpočet Ruskej federácie je hlavným finančným plánom na vytvorenie a využitie centralizovaného menového fondu štátu. Zabezpečuje plnenie funkcií štátu, ktoré spočíva vo vykonávaní verejnej politiky, najmä prostredníctvom prerozdeľovania získaných príjmov, predovšetkým prostredníctvom daňového systému. Štátny rozpočet Ruskej federácie združuje federálny rozpočet, územné rozpočty (rozpočty zakladajúcich subjektov federácie) a miestne rozpočty.

V roku 2001 prešiel rozpočtový systém Ruskej federácie významnými zmenami. V súlade so zákonom RSFSR „O základoch rozpočtovej štruktúry a rozpočtového procesu v RSFSR“ a niekoľkými nariadeniami vlády Ruskej federácie bol systém štátneho rozpočtu Ruska reštrukturalizovaný.

V súčasnosti pozostáva z troch úrovní rozpočtov:

federálny rozpočet;

Rozpočty subjektov federácie (územné rozpočty);

Miestne rozpočty (rozpočty obcí).

Federálny rozpočet na príslušný rok sa vypracúva a schvaľuje vo forme federálneho zákona; rozpočty subjektov federácie (územné rozpočty) - vo forme zákonov subjektov federácie; miestne rozpočty - formou právnych aktov zastupiteľstiev územnej samosprávy alebo spôsobom ustanoveným zriaďovacou listinou obcí (vo väčšine prípadov sa schvaľujú formou rozhodnutia). Štruktúra rozpočtového systému Ruskej federácie je blízka štruktúre rozpočtových systémov západných krajín.

Ďalším článkom v národných financiách sú štátne mimorozpočtové zverenecké fondy. Pri prechode na trhové ekonomické podmienky vznikli tieto štátne mimorozpočtové zverenecké fondy: dôchodkové, sociálne poistenie, zamestnanie, povinné zdravotné poistenie. Tieto fondy sú federálnym majetkom, ale pôsobia ako nezávislé inštitúcie poskytujúce finančné pôžičky finančného systému. Mimorozpočtové fondy majú špecifický účel - financovanie sociálnych služieb poskytovaných obyvateľstvu.

Spolu so štátnymi mimorozpočtovými fondmi na sociálne účely sa vytvárajú fondy na hospodárske účely, prostredníctvom ktorých sa napĺňajú potreby štátu pri riešení ekonomických problémov. Organizačne sú mimorozpočtové fondy oddelené od rozpočtov a majú určitú nezávislosť.

Štátny úver odzrkadľuje úverové vzťahy týkajúce sa prilákania dočasne voľných prostriedkov od obyvateľstva, podnikov a organizácií štátom na financovanie vládnych výdavkov. Štátny úver je založený na dobrovoľnosti platieb do štátnej pokladnice. Ide o činnosť štátu na prijímanie peňazí na úver, t.j. na pôžičku, od občanov, právnických osôb a iných štátov. Štátny úver sa získava prostredníctvom umiestňovania vládnych pôžičiek, hotovostných lotérií a iných cenných papierov. Štátnym úverom sú aj externé pôžičky od štátu, kedy si štát berie pôžičku od zahraničia na pokrytie rozpočtového deficitu.

Poistný fond poskytuje náhradu za prípadné straty pri živelných pohromách a haváriách a prispieva aj na realizáciu opatrení na ich predchádzanie. Od roku 2001 spolu so štátnymi poisťovacími organizáciami zabezpečujú poistenie v krajine aj početné akciové poisťovne. Značná časť z nich má nízku spotrebu a je nespoľahlivá. Vedúcu úlohu na ruskom poistnom trhu má pomerne spoľahlivá štátna poisťovňa Rosgosstrakh.

Z uvedeného možno konštatovať, že špecifikom národných financií ako členenia finančného systému je, že nie sú spojené ani s tvorbou HDP, ani s jeho spotrebou, ale sú čisto distribučným mechanizmom. S ich pomocou dochádza k prepojeniu financií výrobnej a nevýrobnej sféry. Najmenej 1/3 HDP sa distribuuje prostredníctvom národných financií. Z prerozdelenej hodnoty sa tvoria finančné zdroje štátu, jeho podnikov a získané prostriedky sa využívajú na plnenie funkcií štátu a činnosti štátu \2\.

2.3 Verejné financie

Financie obyvateľstva (domácnosti) - súbor vzťahov týkajúcich sa tvorby a použitia fondov peňažných prostriedkov a finančného majetku potrebného na zabezpečenie živobytia členov domácnosti \4\.

V podmienkach stabilného ekonomického rozvoja sa väčšina úspor mení na investície. Nestabilita ekonomickej situácie v krajine, krízový stav ekonomiky a vysoká miera inflácie vedú k tomu, že značná časť úspor nie je zapojená do investičného procesu, ale je použitá na zásoby alebo na nákup cudzej meny. . Druhá časť úspor smeruje do oblastí, kde sa očakávajú vyššie zisky a budú rýchlejšie. Významná časť investícií má krátkodobý, špekulatívny charakter.

Tieto faktory možno tiež rozdeliť na vnútorné a vonkajšie. Vonkajšie faktory budú zahŕňať faktory, ktoré nezávisia od vôle a želaní obyvateľstva: sociálna politika štátu; fiškálna politika; úroveň rozvoja finančných inštitúcií a nástrojov; investičné prostredie.

Medzi interné faktory patria: spotrebiteľské správanie; šetriace správanie; finančná gramotnosť obyvateľstva (čím vyššia finančná gramotnosť, tým sebavedomejšie a ochotnejšie obyvateľstvo šetrí a investuje svoje finančné prostriedky do rôznych finančných nástrojov); očakávania obyvateľstva (očakávania o budúcej ekonomickej situácii v krajine môžu tak či onak ovplyvniť výšku úspor a štruktúru a smery spotreby).

Identifikované faktory sú uvedené na obrázku 1.1.

Obrázok 1.1 - Faktory ovplyvňujúce finančný potenciál obyvateľstva.

Faktory ovplyvňujúce finančný potenciál obyvateľstva sú abstraktnou hodnotou a neexistuje vzorec na matematický výpočet, preto je možné pomocou indikátorov posúdiť jeho dynamiku a predpovedať zmeny. Tieto ukazovatele budú identifikovanými faktormi a prvkami štruktúry finančného potenciálu obyvateľstva, keďže najpresnejšie popisujú a charakterizujú posudzovaný ukazovateľ. Pri analýze budeme brať do úvahy príjmy obyvateľstva (keďže na ich základe sa vytvára finančný potenciál), objem a zloženie hotovostných úspor (pretože je pre nás dôležité vedieť, koľko peňazí obyvateľstvo míňa na spotrebu a koľko môže investovať), ako aj index dôvery spotrebiteľov, ktorý charakterizuje očakávania a nálady ľudí \9\.

Úroveň príjmov obyvateľstva je dôležitým ukazovateľom charakterizujúcim finančný potenciál obyvateľstva. Nepochybne platí, že čím vyšší príjem obyvateľov, tým väčší finančný potenciál. Je znázornená štruktúra peňažných príjmov obyvateľstva podľa zdroja príjmov (obr. 1.2).

Obrázok 1.2 - Štruktúra príjmu domácností podľa zdroja príjmu v rokoch 2009-2011, %

Sociálne dávky tvoria 13 % a príjmy z podnikateľskej činnosti tvoria približne 11 %. Najviac ide o mzdy - 66%, príjmy z majetku - 7% a ostatné - 3%.

V posledných rokoch sa príjmy domácností zvyšovali. Dynamika priemerného príjmu na obyvateľa v rokoch 2001-2009. znázornené na obrázku 1.3.

Obrázok 1.3 - Dynamika priemerného príjmu obyvateľstva na obyvateľa v rokoch 2001-2009, rubľov.

Z grafu vyplýva, že v období rokov 2001 až 2008 rástli príjmy obyvateľstva rovnomerne, pričom ročne pribúdali o 20-25 %. V roku 2008 sa rast tržieb zastavil av roku 2009 bol len 2 % v porovnaní s predchádzajúcim rokom. Pravdepodobne to spôsobila globálna finančná kríza. V období rokov 2001 až 2009 sa príjmy obyvateľstva zvýšili viac ako 5-krát.

Významným ukazovateľom finančného potenciálu obyvateľstva je aj objem a skladba hotovostných úspor. Nárast objemu hotovostných úspor naznačuje nárast finančného potenciálu obyvateľstva. Štruktúra peňažných úspor vypovedá o úrovni finančnej gramotnosti obyvateľstva. Čím vyššia je finančná gramotnosť obyvateľstva, tým menej ľudí necháva svoje úspory v hotovosti. Hotovosť je neorganizovaná forma sporenia. Úspory používané ako zdroj investícií by sa mali považovať za organizované. Ide v prvom rade o úspory na vkladoch a cenných papieroch.

Na obrázku 1.4 je znázornená štruktúra úspor v hotovosti v roku 2010.

Obrázok 1.4 - Štruktúra hotovostných úspor obyvateľstva v roku 2010, %

Ako je možné vidieť na obrázku 1.4, obyvateľstvo Ruska preferuje uchovávanie peňazí na vkladoch 58 %, na druhom mieste je hotovosť 31,2 % a až na treťom sú úspory v cenných papieroch, ktorých objem predstavoval 10,8 % všetkých úspor, čo je oveľa nižšie ako podobné ukazovatele v Európe a USA.

Nárast úspor vo vkladoch a cenných papieroch v období od roku 2000 do roku 2007 dosiahol 885 %, pričom vzrástol zo 141 564 miliónov rubľov. až 1 396 850 miliónov RUB Tento nárast je pomerne významný a vysvetľuje sa hospodárskym oživením po hospodárskej kríze v roku 1998. Avšak 31,2 % úspor (obrázok 1.4) je stále držaných v hotovosti, čo bráni rozvoju finančných inštitúcií a nástrojov. Dá sa to vysvetliť tým, že značná časť občanov nedôveruje finančným inštitúciám.

Ak hovoríme o objeme úspor obyvateľstva, je tu pozitívny trend (obr. 1.5).

Obrázok 1.5 - Dynamika zmien objemu úspor obyvateľstva v rokoch 2009-2010, rubľov.

Za posledný rok, od januára 2009 do januára 2010, sa objem úspor zvýšil o 16 percent, čo v absolútnych hodnotách predstavovalo 1 320 rubľov \12\.

Index spotrebiteľskej dôvery je všeobecný ukazovateľ, ktorý odráža súhrnné spotrebiteľské očakávania a zámery obyvateľstva. Index spotrebiteľskej dôvery sa počíta ako aritmetický priemer hodnôt percentuálneho zostatku na piatich otázkach: o nastávajúcich a očakávaných zmenách v osobnej finančnej situácii, o nastávajúcich a očakávaných zmenách v ekonomickej situácii v Rusku, o priaznivých podmienkach pre veľké nákupy \5\.

Aby sme to zhrnuli, treba poznamenať, že od roku 2000 sa zvýšil finančný potenciál obyvateľstva. Pozitívny trend je v príjmoch a úsporách obyvateľstva. Index spotrebiteľskej dôvery tiež rástol, no na pozadí finančnej krízy klesol. Mnohí občania uprednostňujú držbu peňazí v bankách, pretože majú malú dôveru v iné finančné inštitúcie a štruktúry. Kým sa index dôvery vráti na predkrízovú úroveň, potrvá niekoľko rokov. V tomto období musí štát aktívne zvyšovať finančnú gramotnosť obyvateľstva a vytvárať všetky podmienky pre občanov, aby mohli bezpečne a výhodne investovať svoje úspory do ekonomiky krajiny \12\.

3 CHARAKTERISTIKA ÚVEROVÉHO A BANKOVÉHO SYSTÉMU RF, POISTNÉ FONDY AFINANČNÝ TRH

3.1 Úverový a bankový systém Ruskej federácie

Moderný úverový a bankový systém je blízky modelu fungujúcemu vo väčšine priemyselných krajín, hoci v Rusku situáciu komplikuje nedokonalosť trhu s cennými papiermi. Najmenej rozvinutým článkom v úverovom systéme krajiny sú špecializované nebankové inštitúcie.

Moderný dvojúrovňový kreditný systém je prakticky vytvorený:

Úroveň 1 - Centrálna banka Ruskej federácie.

Úroveň 2 - komerčné banky a iné finančné a úverové inštitúcie vykonávajúce určité bankové operácie.

Finančný a úverový systém teda zahŕňa Banku Ruska, banky, pobočky a zastúpenia zahraničných bánk, nebankové úverové organizácie, zväzy a združenia úverových organizácií, bankové skupiny a holdingy.

Centrálna banka Ruskej federácie je hlavnou bankou štátu. Je nezávislý od správnych a výkonných orgánov. Centrálna banka Ruskej federácie je ekonomicky nezávislá inštitúcia. Výdavky si hradí z vlastných príjmov. Hlavnými cieľmi Centrálnej banky Ruskej federácie je ochrana a zabezpečenie stability rubľa vrátane jeho kúpnej sily a výmenného kurzu vo vzťahu k cudzím menám; rozvoj a posilnenie bankového systému, zabezpečenie efektívneho a neprerušovaného fungovania systému vyrovnania. Centrálna banka Ruskej federácie rozvíja a vykonáva jednotnú štátnu menovú politiku zameranú na zabezpečenie stability rubľa; monopolisticky vydáva hotovosť a organizuje jej obeh, stanovuje pravidlá pre uskutočňovanie platieb, vykonávanie bankových operácií a dohľad nad ich činnosťou; vykonáva kontrolu meny a ďalšie funkcie \8\.

Centrálna banka Ruskej federácie zvýšila v roku 2013 podiel rezervných devízových aktív denominovaných v eurách na 41,5 % zo 40,6 %, v amerických dolároch sa znížil na 44,8 % zo 45,4 %.

Podiel aktív denominovaných v britských librách sa medziročne znížil na 9,3 % z 9,4 % a v kanadských dolároch vzrástol na 3,3 % z 2,5 %. Podiel aktív v austrálskych dolároch zostal za rok nezmenený a dosiahol 1,1 %.

Objem rezervných aktív v japonských jenoch (na začiatku roka 2013 - 1,1 %) a švajčiarskych frankoch na konci roka 2013 bol zanedbateľný.

V roku 2013 sa devízové ​​rezervy Bank of Russia znížili o 14,5 miliardy USD, najmä v dôsledku predaja cudzej meny na domácom devízovom trhu.

Geografické rozloženie rezervných aktív devízových aktív k 1. januáru 2014 bolo nasledovné: Francúzsko tvorilo 31,4 % aktív (rok predtým - 29,4 %), USA - 30,9 % (medziročne sa podiel znížil z 34,8 %). %), Nemecko - 19,2 % (podiel vzrástol z 18,6 %), Spojené kráľovstvo - 9,4 % (9,1 % o rok skôr), pre ostatné krajiny - 9,1 % (podiel vzrástol z 8,1 %).

Aktíva Bank of Russia v zlate v roku 2013 vzrástli o 80,0 ton - na 1091,1 ton, vrátane objemu menového zlata vzrástol o 79,8 tony - na 1012,6 ton \12\.

Druhú úroveň bankového systému predstavuje predovšetkým široká sieť komerčných bánk. Poskytovanie úverových a zúčtovacích služieb hospodárskym subjektom. Spolu s komerčnými bankami pôsobia aj špeciálne banky. Patria sem hypotekárne banky, ktoré požičiavajú proti nehnuteľnostiam; pozemkové banky zaoberajúce sa poskytovaním pôžičiek zabezpečenými pozemkami, investičné banky, vykonávajúce operácie vydávania a umiestňovania cenných papierov podnikových cenných papierov. Systém špeciálnych bánk sa pre nedokonalosť a chýbajúci potrebný legislatívny rámec len začína formovať.

Osobitné miesto v úverovom systéme zaujíma Vnesheconombank, transformovaná na banku na obsluhu zahraničného dlhu Ruskej federácie, ako aj Banka pre obnovu a rozvoj, ktorú vytvoril štát na financovanie vládnych cieľových programov národnej a regionálnej rozpočtové zdroje na poskytovanie zvýhodnených úverov.

V úverovom systéme z inštitucionálneho hľadiska možno rozlíšiť holdingy, skupiny a iné združenia bánk.

Podiely sa vytvárajú prijatím hlavnej úverovej inštitúcie. Vzhľadom na prevažujúcu účasť na základnom imaní jednej alebo viacerých úverových inštitúcií alebo v súlade s uzavretou dohodou, schopnosť podniku určovať rozhodnutia, ktoré prijímajú.

Vytvára sa skupina úverových inštitúcií, ktoré spoločne vykonávajú bankové operácie na základe uzatvorenia príslušnej zmluvy.

Do druhej úrovne úverového systému patria okrem bankových inštitúcií aj špeciálne finančné a úverové inštitúcie. Vo svojej činnosti je módne spravidla vyčleniť jednu alebo dve bankové operácie, ktorých vykonanie si vyžaduje získanie licencie od Centrálnej banky Ruskej federácie. Väčšinou majú špecifickú klientelu \8\.

Aktívne sa rozvíja aj komerčné a vnútropodnikové poskytovanie úverov. Vytvára sa úzke prepojenie medzi rôznymi časťami úverového systému a trhom cenných papierov.

V Ruskej federácii sa tak postupne formuje kreditný systém, ktorý je vybudovaný na rovnakých princípoch ako v krajinách s vyspelou trhovou ekonomikou.

V súčasnosti za najvýraznejší jav v úverovom systéme možno považovať koncentráciu a centralizáciu bankového kapitálu. Existujú veľké banky, ktoré sústreďujú významný podiel zdrojov, operácií a personálu bankového systému. Postupne zaujímajú dominantné postavenie na trhu úverového kapitálu. Ich veľkosť sa zväčšuje rozširovaním služieb pre veľkých klientov, získavaním nových investorov a dosahovaním vysokých ziskov.

Koncentrácia bankového kapitálu je silná v určitých regiónoch, keď viaceré banky sústreďujú prevažnú väčšinu svojich operácií v konkrétnom meste (najmä vo veľkých finančných centrách Ruska).

Problémy tohto druhu sú možné pre značnú časť prežívajúcich bánk - sú predovšetkým spojené s nedostatkom oblastí pre ziskovú alokáciu bankových zdrojov. V predvečer krízy predstavovali investície bánk do rubľových federálnych dlhopisov v priemere 7,5 % aktív a zabezpečovali takmer 15 % ich príjmov. V súčasnosti prakticky neexistujú inštitúcie denominované v rubľoch tejto úrovne. Jedinou výnimkou sú vklady komerčných bánk v Centrálnej banke Ruskej federácie, ktoré však nepresahujú 3 % celkových bankových aktív.

Stratégiou rozvoja ruského bankového sektora v budúcnosti je teda uviesť systém bankovej regulácie a bankového dohľadu do súladu s medzinárodnými štandardmi, vrátane štandardov stanovených v dokumentoch Bazilejského výboru pre bankový dohľad (BCBS). Významnú úlohu pri dosahovaní tohto cieľa zohráva zosúladenie legislatívnych podmienok bankovej regulácie a bankového dohľadu s medzinárodnými prístupmi \6\.

3.2 Poistné fondy

Poistenie ako systém ochrany majetkových záujmov občanov, organizácií a štátu je nevyhnutným prvkom sociálno-ekonomického systému spoločnosti.

Poistenie je nezávislým prvkom finančného systému Ruskej federácie. Vyskytuje sa v dvoch samostatných formách: vo forme sociálneho poistenia a samotného poistenia, spojeného s nepredvídanými mimoriadnymi udalosťami.

Sociálne poistenie sa v moderných podmienkach rozvoja trhovej ekonomiky a fungovania podnikov založených na rôznych formách vlastníctva ako samostatná forma poistenia delí na dva druhy: štátne sociálne poistenie a neštátne sociálne poistenie. V súlade s čl. 39 Ústavy Ruskej federácie je prvý z týchto typov sociálneho poistenia garantovaný ruským občanom, druhý je podporovaný.

Druhou formou poistenia je poistenie samotné, spojené s nepredvídanými mimoriadnymi udalosťami.

Poistenie poskytuje záruky na obnovu poškodených majetkových záujmov v prípade nepredvídaných prírodných, človekom spôsobených a iných javov a má pozitívny vplyv na posilnenie financií štátu. Nielenže oslobodzuje rozpočet od výdavkov na kompenzáciu strát v prípade poistných udalostí, ale je aj jedným z najstabilnejších zdrojov dlhodobých investícií.

To určuje strategické postavenie poisťovníctva v krajinách s vyspelou trhovou ekonomikou.

Pre moderné Rusko je obzvlášť významný zrýchlený rozvoj poistenia ako mechanizmu na ochranu majetkových záujmov jednotlivcov. V dôsledku veľkej privatizácie sa tak značná časť investičného majetku dostala do vlastníctva fyzických osôb a neštátnych subjektov. To si naliehavo vyžaduje vytvorenie systému finančných záruk, ktoré zabezpečia náhradu škôd v prípade živelných pohrôm, havárií, požiarov a iných nepredvídaných udalostí, ktoré môžu negatívne ovplyvniť vznikajúce výrobné vzťahy a spôsobiť poruchy v hospodárskych odvetviach.

Charakteristické znaky poistenia sú:

1. Nie konštantný, ale pravdepodobnostný charakter vzťahu;

2. Vrátenie peňazí;

3. Striktne definovaný (uzavretý) charakter prerozdeľovacích vzťahov.

Poisťovaciu činnosť v Ruskej federácii môžu vykonávať štátne aj neštátne organizácie a spoločnosti. Činnosť poisťovní má podnikateľský charakter.

Obsah vzťahu medzi štátom a poisťovňami po prechode Ruska na trhové vzťahy sa radikálne zmenil. Štátnu správu nahradila štátna regulácia a kontrola (dohľad). Systém štátnych poisťovacích orgánov ako samostatný systém vládnych orgánov v súčasnosti neexistuje.

Hlavným orgánom povereným štátom vykonávať dohľad nad poisťovacou činnosťou je Ministerstvo financií Ruskej federácie \3\.

Zložitý charakter vzťahov v poisťovníctve a účasť orgánov štátnej správy na týchto vzťahoch predurčili zmeny v tejto oblasti upravenej viacerými právnymi odvetviami, najmä občianskym a finančným. Občianske právo upravuje zmluvné vzťahy v tejto oblasti (kapitola 48 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), finančné právo upravuje vzťahy na základe vládnych nariadení. Pravidlá finančného práva určujú systém a organizáciu poistenia, jeho druhy, postup pri povinnom poistení, povoľovanie poisťovacích činností, zabezpečenie finančnej stability poisťovateľov, ako aj vykonávanie štátneho dozoru nad poisťovacou činnosťou \1\.

Štátny dohľad zverený federálnym výkonným orgánom na dohľad nad poisťovacími činnosťami sa vykonáva s cieľom splniť požiadavky právnych predpisov Ruskej federácie o poisťovníctve, efektívnom rozvoji poisťovacích služieb a ochrane práv a záujmov poistencov. , poisťovne, ďalší záujemcovia a štát.

Vzťahy v oblasti poisťovníctva, ktoré upravuje finančné právo, v závislosti od subjektov, ktoré sú do nich zapojené, možno rozdeliť do nasledujúcich typov:

Vzťahy medzi štátom zastúpeným vládou Ruskej federácie a federálnymi orgánmi, výkonným orgánom pre dohľad nad poisťovacími činnosťami (odbor Ministerstva financií Ruskej federácie) týkajúce sa schvaľovania hlavných ustanovení ich činnosti s cieľom vykonávať štátne dohľad nad poisťovacími činnosťami v Ruskej federácii (článok 2 čl. 30 zákona Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“);

Vzťahy medzi federálnymi výkonnými orgánmi pre dohľad nad poisťovacími činnosťami a poisťovacími organizáciami, pokiaľ ide o vydávanie licencií, stanovovanie pravidiel pre tvorbu a umiestňovanie poistných rezerv, ukazovatele a formy podávania správ poisťovacích organizácií, ako aj o implementáciu pokynov ministerstva pre poistenie dohľad nad odstraňovaním porušení zákona Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“ v súvislosti s pozastavením alebo obmedzením platnosti, ako aj odobratím licencií poisťovateľov atď. (články 3, 4, článok 30 zákona Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“; doložka 31, odsek 7 predpisov o ministerstve financií Ruskej federácie zo 6. marca 1998 );

Vzťahy medzi štátom zastúpeným federálnym protimonopolným orgánom (Ministerstvom Ruskej federácie pre protimonopolnú politiku a podporu podnikania) a poisťovňami pri predchádzaní, obmedzovaní a potláčaní monopolných aktivít a nekalej súťaže na poistnom trhu (§ 31 zákona č. Ruskej federácie „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“);

Vzťahy v rámci povinného poistenia štátu, kde štát ako povinný subjekt všetkých finančných právnych vzťahov vystupuje ako poisťovateľ majetkových a osobných záujmov určitých kategórií občanov a vyvíja opatrenia na zabezpečenie majetkových záujmov poisťovateľov.

Vzťahy medzi Federálnou komisiou pre trh s cennými papiermi. Ministerstvo Ruskej federácie pre dane a poplatky s poisťovateľmi na vykonávanie kontrolných funkcií nad poisťovacími činnosťami.

Keďže v podmienkach trhových vzťahov sa štát a podniky stávajú rovnocennými ekonomickými subjektmi, z ktorých každý zodpovedá len za svoje dlhy, potreba využitia poistenia je obzvlášť naliehavá.

Samotné trhové ekonomické podmienky teda objektívne predurčujú potrebu ochrany majetkových a osobných záujmov právnických a fyzických osôb prostredníctvom tvorby poistných fondov \10\.

3.3 Finančný trh

Finančný trh je súbor národných a medzinárodných trhov, ktoré zabezpečujú smerovanie, akumuláciu a prerozdeľovanie peňažného kapitálu medzi subjektmi trhu prostredníctvom finančných inštitúcií s cieľom dosiahnuť normálnu rovnováhu medzi ponukou a dopytom po kapitáli.

Peňažný sektor, ktorý zahŕňa financie a úvery, je svojim obratom a príjmami špecifickým trhom. Finančný trh poskytuje spoločnosti finančné služby tým, že jej dodáva peniaze v správnom čase a na správnom mieste. Inými slovami, peniaze sú špecifickou komoditou na finančnom trhu. Peniaze ako komodita obiehajú v takých sektoroch globálneho finančného trhu, ako sú úvery, cenné papiere, devízy, poistenie atď.

Ryža. 1. Štruktúra finančného trhu:

§ Úverový trh

§ Menový trh

§ Trh cenných papierov (akciový trh)

§ Poistný trh

§ Investičný trh

Na finančnom trhu sú predmetom kúpy a predaja finančné zdroje. Existujú však zásadné rozdiely v transakciách v rôznych sektoroch finančného trhu. Ak sa na úverovom trhu predávajú peniaze ako také, t. j. samotné sú predmetom transakcií, potom sa na burze predávajú napríklad práva na peňažný príjem, už vytvorený alebo budúci \5\.

Podstatou finančného trhu nie je len jednoduché prerozdelenie finančných zdrojov, ale predovšetkým určovanie smerov tohto prerozdeľovania. Práve na finančnom trhu sa určujú najefektívnejšie oblasti použitia peňažných zdrojov.

Štruktúra takéhoto finančného trhu môže byť prezentovaná takto:

Ryža. 2. Trh cenných papierov

§ Peňažný trh - trh krátkodobých finančných nástrojov (dlhových záväzkov) so splatnosťou do 1 roka.

§ Kapitálový trh - trh strednodobého (od 1 do 3-5 rokov) a dlhodobého majetku - akcie, dlhopisy (so splatnosťou nad rok) a úvery (so splatnosťou nad rok) .

§ Úverový trh - trh krátkodobých, strednodobých a dlhodobých úverov. V praxi medzi nimi neexistuje jasná hranica.

S fungovaním finančného trhu úzko súvisí aj určovanie úrokových sadzieb, teda ceny komodity „peniaze“ predávané formou úveru. Vytvorenie systému úrokových sadzieb je jednou z najdôležitejších funkcií finančného trhu, ovplyvňuje úroveň efektívnosti celej ekonomiky.

Funkcie finančného trhu:

§ prerozdelenie a presun kapitálu;

§ úspora nákladov na distribúciu;

§ urýchlenie koncentrácie a centralizácie kapitálu;

§ medzičasový obchod, znižovanie nákladov ekonomických cyklov;

§ podpora procesu nepretržitej reprodukcie.

Finančný trh obsluhujú finanční sprostredkovatelia, t. j. organizácie, ktoré za určité percento prijímajú peniaze do úschovy alebo ich inkasujú z iných dôvodov, požičiavajú ich za vyššie percento tým fyzickým a právnickým osobám, ktoré potrebujú investičné zdroje a platia aj poistky. a dôchodky.

Medzi finančných sprostredkovateľov patria predovšetkým banky a úverové a bankové organizácie (úverové družstvá, družstvá, sporiteľne, spoločnosti pre vzájomné úvery a pod.). Medzi finančných sprostredkovateľov patria okrem bankových a úverových organizácií aj poisťovne, dôchodkové fondy, investičné spoločnosti a pod. Zásadný rozdiel medzi týmito organizáciami a bankami je v tom, že neprijímajú vklady a neovplyvňujú množstvo peňazí v obehu.

Finančné nástroje sú finančné záväzky ekonomických subjektov zdokumentované v súlade s platnou legislatívou. Finančné nástroje sú buď na meno alebo na doručiteľa.

V súčasnosti je vo vyspelých trhových ekonomikách zreteľná tendencia k zlučovaniu rôznych finančných sprostredkovateľov, ako aj k diverzifikácii ich činnosti. Rozvoj finančného sprostredkovania prispel k vzniku jedinečného ekonomického fenoménu – finančných nástrojov , ktoré zahŕňajú: zmenky, šeky, zmenky, akcie, dlhopisy atď., ktoré oprávňujú na príjem v hotovosti atď. \9\.

ZÁVER

Finančný a úverový systém Ruskej federácie je súborom hlavných finančných inštitúcií krajiny, ktoré slúžia jej ekonomike, uľahčujú mobilizáciu finančných prostriedkov do štátnych a neštátnych fondov alebo sami vykonávajú funkcie fondov fondov.

Vo finančnom a úverovom systéme každého štátu zohrávajú jeho inštitúcie rôzne úlohy z politického a ekonomického hľadiska. Existujú základné inštitúcie, bez ktorých nemôže fungovať úverový a finančný systém štátu. Medzi takéto inštitúcie patria: peňažný systém, daňový systém, rozpočtový systém a bankový systém.

Stav finančného a úverového systému štátu výrazne určuje mieru bezpečnosti a stability ekonomiky, ktorá má pre štátnu suverenitu prvoradý význam.

Analýza finančného a úverového systému Ruskej federácie umožnila identifikovať tieto hlavné väzby vo finančných vzťahoch: národné financie, úverový a bankový systém, podnikové financie, populačné financie, trhové financie a poistné fondy.

1. Národné financie sú rozdelené na: štátny rozpočet, rozpočty zakladajúcich subjektov Ruskej federácie, Dôchodkový fond Ruskej federácie, Fond sociálneho poistenia Ruskej federácie (FSS), Federálne povinné zdravotné poistenie. fond (MHIF); Štátny fond zamestnanosti Ruskej federácie.

Centrálne miesto vo finančnom systéme každého štátu má štátny rozpočet - finančný plán štátu, ktorý má platnosť zákona (zoznam príjmov a výdavkov) na bežný (fiškálny) rok. Rozpočtové prostriedky sú určené na finančnú podporu úloh a funkcií štátnej správy a samosprávy. Rozpočet dáva vláde možnosť udržiavať štátny aparát, armádu, vykonávať sociálne aktivity, realizovať prioritné ekonomické úlohy, t.j. výkon podľa stavu jeho inherentných funkcií.

2. Existujú dve koncepcie úverového systému: súbor úverových vzťahov, foriem a metód poskytovania úverov; súbor finančných inštitúcií, ktoré akumulujú dostupné prostriedky a požičiavajú ich. V tejto práci sme veľmi podrobne odhalili podstatu, formy a spôsoby poskytovania úverov, ako aj inštitucionálnu podobu kreditného systému.

Súbor úverových vzťahov predstavuje úver: štátny, medzinárodný, spotrebiteľský, obchodný, bankový.

Súbor úverových inštitúcií tvoria: Centrálna banka Ruskej federácie (Banka Ruska); komerčné banky; zväzy a združenia bánk; iné úverové inštitúcie.

3. Financie organizácií a podnikov ako súčasť finančného systému zastrešujú procesy tvorby, distribúcie a použitia HDP v hodnotovom vyjadrení.

4. Verejné financie sú štrukturálnym prvkom súkromných (decentralizovaných) financií, ktorý zahŕňa:

Financie domácnosti, ktoré zahŕňajú rodinné financie (ak ide o rozšírenú domácnosť, ktorá zahŕňa niekoľko rodín);

rodinné financie, ak domácnosť tvorí jedna rodina;

Osobné financie každého člena rodiny.

5. Finančný trh je osobitným trhom, na ktorom sa predávajú a nakupujú špeciálne tovary, peniaze poskytnuté na použitie dočasne vo forme pôžičiek alebo navždy. Ide o: trh cenných papierov, úverový trh a devízový trh. Funkcie finančného trhu: Mobilizácia dočasne voľných finančných prostriedkov prostredníctvom predaja cenných papierov; Financovanie reprodukčného procesu; Distribučná funkcia – podporuje tok kapitálu medzi odvetviami a spoločnosťami.

6. Poistenie je nezávislým článkom vo finančnom a úverovom systéme Ruskej federácie. Napriek tomu, že poistenie v Rusku naberá na obrátkach, v súčasnosti ešte nie je v Rusku dostatočne rozvinuté.

...

Podobné dokumenty

Podstata finančného a úverového systému a jeho väzieb. Rozpočtové prepojenie finančného a úverového systému. Štátne mimorozpočtové fondy Ruskej federácie. Štátna pôžička. Bankový a poisťovací sektor. Financovanie podnikov rôznych foriem vlastníctva.

kurzová práca, pridaná 12.5.2003


Podstata rizík úverovej organizácie, klasifikácia a fázy ich riadenia. Analýza systému riadenia rizík úverovej inštitúcie v OJSC "Ural Bank of Reconstruction and Development". Spôsoby, ako ich znížiť. Posúdenie jeho finančného a ekonomického stavu.

práca, pridané 09.04.2014


Úloha finančného systému pri zabezpečovaní ekonomickej a národnej bezpečnosti. Bezpečnostné hrozby pre inštitúcie finančného a úverového systému. Bezpečnosť systému verejných financií. Systém orgánov kontrolujúcich finančnú bezpečnosť Ruska.

kurzová práca, pridané 17.12.2014


Koncepcia a štruktúra finančného systému Ruskej federácie. Štruktúra štátnych a obecných financií. Charakteristika väzieb finančného systému. Štátny rozpočet, mimorozpočtové fondy, úver. Poistný fond. akciový trh. Finančný a úverový systém.

abstrakt, pridaný 26.12.2008


Podstata a funkcie financií; politiky, riadenia, plánovania a prognóz v tejto oblasti. Zváženie charakteristík devízového a poistného trhu. Opis úverového a bankového systému Ruska. Medzinárodné finančné a úverové inštitúcie.

priebeh prednášok, doplnené 22.09.2015


Koncepcia financií podnikov v odvetviach národného hospodárstva. Obsah finančných a úverových vzťahov. Funkcie podnikových financií a princípy ich organizácie. Vzťahy medzi podnikmi a komerčnými bankami. Úlohy finančných služieb podnikov.

abstrakt, pridaný 15.06.2010


Pojem, význam a podstata peňažného systému. Mechanizmus fungovania menového systému. Hlavné smery modernej štátnej regulácie menového systému Ruskej federácie. Hlavné oblasti činnosti centrálnych bánk.

kurzová práca, pridané 23.03.2016


Financie ako prvok finančného a úverového systému. Štátny finančný systém a jeho väzby. Podstata štátneho rozpočtu a jeho funkcie. Špecifiká rozpočtovej klasifikácie. Rozpočtový deficit ako dôvod rastu verejného dlhu krajiny.

kurzová práca, pridané 24.03.2012


Ekonomická podstata podnikových financií. Sústava hlavných ukazovateľov finančnej a ekonomickej činnosti a metódy analýzy. Analýza efektívnosti systému riadenia pre finančné a ekonomické aktivity podniku PRZ OJSC "KAMAZ".

práca, pridané 25.08.2014


Podstata peňažného systému. Formovanie peňažného systému a jeho väzieb. Základy regulácie súčasného stavu menovej politiky Kazašskej republiky. Smery vývoja a problémy vývoja peňažného systému.